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财财务务报报表表分分析析财财务务报报表表异异常常说说明明编编制制日日期期：

20XX20XX年年XXXX月月XXXX日日1、资产负债表：

XXXXXX；XXXXXX；XXXXXX；XXXXXX；XXXXXX。

2、损益表：

XXXXXX；XXXXXX；XXXXXX；XXXXXX。

财财务务报报表表：

3、财务分析指标：

详见报表4、销售成本趋势图：

XXXXXXXXXXXXXX。

5、费用趋势图XXXXXXX。

XXXXXXX。

费费用用明明细细表表：

6、制造费用明细XXXXXXX。

XXXXXXX。

7、财务费用明细XXXXXXX。

8、营业费用明细XXXXXXX。

XXXXXXX。

9、管理费用明细XXXXXXX。

XXXXXXX。

正正确确1010、损损益益说说明明：

11、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX；22、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX；33、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX；44、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

审核结果费用趋势图营业费用财务费用管理费用制造费用销售成本趋势财务分析指标现金流量表损益表资产负债表目录XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX股股份份有有限限公公司司资资产产负负债债表表20XX20XX年年XXXX月月XXXX日日异异常常说说明明：

XXXXXXXXXXXX；XXXXXXXXXXXX；XXXXXXXXXXXX；XXXXXXXXXXXX；XXXXXXXXXXXX。

资产期初数期末数本期增（减）负债及股东权益期初数期末数本期增（减）流动资产流动负债货币资金5,332,834.195,310,716.82-22,117.37短期借款4,000,000.00-4,000,000.00应收帐款17,463,656.8113,973,624.40-3,490,032.41应付帐款12,199,600.7711,403,345.52-796,255.25预付帐款0.00应付工资794,018.001,015,069.67221,051.67其他应收款1,060,790.692,059,892.90999,102.21应付福利费62,553.9262,553.920.00应收补贴款0.00未交税金-190,768.04-348,639.92-157,871.88存货7,049,920.777,496,901.43446,980.66应付股利4,898,934.864,898,934.860.00待摊费用73,920.00162,502.5088,582.50其他应付款178,902.93231,854.9152,951.98流流动动资资产产合合计计30,981,122.4630,981,122.4629,003,638.0529,003,638.05-1,977,484.41-1,977,484.41预提费用0.000.00流流动动负负债债合合计计21,943,242.4421,943,242.4417,263,118.9617,263,118.96-4,680,123.48-4,680,123.48固定资产0.00负负债债合合计计21,943,242.4421,943,242.4417,263,118.9617,263,118.96-4,680,123.48-4,680,123.48固定资产原价18,325,521.3119,856,271.541,530,750.230.00减：

累计折旧4,976,091.986,160,267.791,184,175.81本企业股东权益0.00固定资产净值13,349,429.3313,696,003.75346,574.42实收资本（股本）20,692,741.1320,692,741.130.00在建工程0.00资本公积16,186.0616,186.060.000.00盈余公积926,530.92926,530.920.00固固定定资资产产合合计计13,349,429.3313,349,429.3313,696,003.7513,696,003.75346,574.42346,574.42其中：

公积金0.000.000.000.00未分配利润1,986,142.694,669,843.782,683,701.09无形资产及递延资产0.000.00长期待摊费用1,234,291.45868,779.05-365,512.40股股东东权权益益合合计计23,621,600.8023,621,600.8026,305,301.8926,305,301.892,683,701.092,683,701.090.00无形资产及递延资产合计1,234,291.45868,779.05-365,512.40资资产产总总计计45,564,843.2445,564,843.2443,568,420.8543,568,420.85-1,996,422.39-1,996,422.39负负债债及及股股东东权权益益45,564,843.2445,564,843.2443,568,420.8543,568,420.85-1,996,422.39-1,996,422.39XXXXXXXXXXXXXXXX股股份份有有限限公公司司损损益益表表（FSTFST）20xx20xx年年01-1201-12月月份份异异常常说说明明：

XXXXXXXXXXXX；XXXXXXXXXXXX；XXXXXXXXXXXX；XXXXXXXXXXXX。

月份2007年1月%2007年2月%2007年3月%2007年4月%2007年5月%2007年6月%2007年7月%2007年8月%主营业销售（营业）收入5,640,172100.00%4,311,734100.00%5,992,303100.00%7,399,516100.00%6,705,860100.00%8,068,306100.00%6,305,969100.00%5,247,499100.00%销货成本5,640,345100.00%3,935,56991.28%4,881,26581.46%5,631,13976.10%4,751,14670.85%6,057,79975.08%4,943,74478.40%4,937,69594.10%材料3,026,64853.66%2,327,57953.98%3,234,26553.97%4,307,85058.22%3,103,33846.28%3,215,14839.85%2,920,03646.31%2,112,51740.26%人工447,6777.94%348,8668.09%411,6966.87%444,7956.01%500,1157.46%569,3967.06%561,1678.90%617,79511.77%制造费用1,849,78532.80%918,46221.30%1,274,05021.26%1,426,29119.28%1,302,77719.43%1,637,18220.29%1,660,76126.34%2,532,70248.26%期初商品存货1,268,87122.50%939,36621.79%619,48410.34%659,9478.92%1,210,75918.06%1,363,88716.90%741,56011.76%980,21918.68%期末商品存货939,36616.65%619,48414.37%659,94711.01%1,210,75916.36%1,363,88720.34%741,5609.19%980,21915.54%1,382,18226.34%免抵退货物不得抵扣税额-13,270-0.24%20,7810.48%1,7160.03%3,0140.04%-1,955-0.03%13,7460.17%40,4390.64%76,6441.46%主营业销售（营业）利润-1730.00%376,1658.72%1,111,03818.54%1,768,37723.90%1,954,71329.15%2,010,50724.92%1,362,22521.60%309,8045.90%加：

其他销售（营业）收入24,1990.43%0.00%0.00%28,8040.39%320,0254.77%41,2340.51%0.00%398,6257.60%减：

其他业务支出、营业费用41,2450.73%50,5521.17%13,5250.23%68,3300.92%154,4102.30%62,6210.78%40,0460.64%78,3711.49%管理费用502,8418.92%559,36812.97%402,1096.71%641,3028.67%846,11312.62%786,9769.75%637,96910.12%645,16512.29%财务费用128,5442.28%123,8642.87%60,0841.00%118,7001.60%196,0092.92%184,6322.29%200,9333.19%74,9081.43%营业利润-648,604-11.50%-357,619-8.29%635,32010.60%968,84913.09%1,078,20616.08%1,017,51212.61%483,2797.66%-90,015-1.72%补贴收入0.00%00.00%0.00%0.00%6,0000.09%0.00%0.00%16,4090.31%营业外收入18,0000.32%00.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%减：

营业外支出47,5000.84%0.00%0.00%3,5020.05%0.00%1,1050.01%0.00%31,6780.60%利润总额-678,104-12.02%-357,619-8.29%635,32010.60%965,34713.05%1,084,20616.17%1,016,40712.60%483,2797.66%-105,284-2.01%企业所得税359,8504.46%净利润-678,104-12.02%-357,619-8.29%635,32010.60%965,34713.05%1,084,20616.17%656,5578.14%483,2797.66%-105,284-2.01%9月-07%10月-07%11月-07%12月-07%本年度累计数%#DIV/0!

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49,671,358100.00%0#DIV/0!

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40,778,70182.91%#DIV/0!

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24,247,38048.82%#DIV/0!

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3,901,5077.85%#DIV/0!

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12,602,00925.37%#DIV/0!

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1,268,8712.55%#DIV/0!

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980,2191.97%#DIV/0!

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141,1160.28%0#DIV/0!

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8,892,65717.09%#DIV/0!

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812,8861.64%#DIV/0!

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509,0981.02%#DIV/0!

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5,021,84310.11%#DIV/0!

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1,087,6742.19%0#DIV/0!

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3,086,9275.41%#DIV/0!

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22,4090.05%#DIV/0!

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18,0000.04%#DIV/0!

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83,7850.17%0#DIV/0!

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3,043,5515.32%359,8502.86%0#DIV/0!

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2,683,7012.46%利利润润表表会企02表编制单位:

XXXXXX有限公司20XX年XX月XX日单位:

元项项目目行行数数本本月月数数本本年年累累计计数数一、主营业务收入15,247,498.725,247,498.7249,671,357.8149,671,357.81减：

主营业务成本44,937,694.7040,778,701.10主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10309,804.02309,804.028,892,656.718,892,656.71加：

其他业务利润（亏损以“-”号填列）11398,625.04812,886.05减：

营业费用1478,370.54509,097.77管理费用15645,164.735,021,843.20财务费用1674,908.481,087,674.30三、营业利润（亏损以“-”号填列）18-90,014.69-90,014.693,086,927.493,086,927.49加：

投资收益（损失以“-”号填列）19补贴收入221640922409营业外收入2318000减：

营业外支出2531677.8483,785.31四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27-105,283.53-105,283.533,043,551.183,043,551.18减：

所得税28359850.09五、净利润（净亏损以“-”号填列）30-105,283.53-105,283.532,683,701.092,683,701.09补补充充资资料料：

项项目目:

本本年年累累计计数数上上年年实实际际数数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额5、债务重组损失6、其他现现金金流流量量表表20XX年XX月XX日编制单位:

XXXXXXXX公司单位：

元项目行次金额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：

销售商品、提供劳务收到的现金154,735,198.39收到的税费返还31,977,368.62收到的其他与经营活动有关的现金870,197.82现现金金流流入入小小计计956,782,764.8356,782,764.83购买商品、接受劳务支付的现金1037,744,932.71支付给职工以及为职工支付的现金128,822,535.45支付的各项税费13359,850.09支付的其他与经营活动有关的现金184,057,372.48现现金金流流出出小小计计2050,984,690.7350,984,690.73经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额215,798,074.105,798,074.10二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：

收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额250.00收到的其他与投资活动有关的现金28现现金金流流入入小小计计290.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金301,595,150.23投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金3547,500.00现现金金流流出出小小计计361,642,650.231,642,650.23投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-1,642,650.23-1,642,650.23三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：

吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金400.00收到的其他与筹资活动有关的现金43现现金金流流入入小小计计440.000.00偿还债务所支付的现金454,000,000.00分配股利、利润和偿付利息所支付的现金46162,435.00支付的其他与筹资活动有关的现金52现现金金流流出出小小计计534,162,435.004,162,435.00筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54-4,162,435.00-4,162,435.00四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响（汇兑损益中调整银行存款的部份）55-15,106.24-15,106.24五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额56-22,117.37-22,117.37补充资料行次金额11、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：

净利润572,683,701.09加：

计提的资产损失准备58固定资产折旧591,184,175.81无形资产摊销60429,912.40待摊费用减少（减：

增加）61-88,582.50预提费用增加（减：

减少）640.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：

收益）65固定资产报废损失6747,500.00财务费用（筹资活动和汇兑损益中调整银行存款的部份）68177,541.24投资损失（减：

收益）69递延税款贷项（减：

借项）70存货的减少（减：

增加）71-446,980.66经营性应收项目的减少（减：

增加）722,490,930.20经营性应付项目的增加（减：

减少）73-680,123.48其他（长期待摊费用的减少）74经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额755,798,074.105,798,074.1022、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产7833、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：

现金的期末余额795,310,716.82减：

现金的期初余额805,332,834.19加：

现金等价物的期末余额81减：

现金等价物的期初余额82现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额83-22,117.37-22,117.37财财务务分分析析指指标标20XX年XX月XX日指标名称指标说明本年数理想标准提示一、获利能力分析1、销售净利率净利润/销售收入5.40%10.00%关注2、销售毛利率毛利润/销售收入17.90%15.00%良好3、成本费用利润率营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）5.66%4、盈余现金保障倍数经营活动产生的现金流量净额/净利润216.05%良好5、总资产报酬率（净利润+利息费用+所得税）/资产平均值6.39%6、总资产收益率净利润/资产平均值6.02%越高越好7、资本保值增值率股东权益期末数/股东权益期初数111.36%8、净资产收益率净利润/股东权益平均数10.75%8.00%良好二、偿债能力分析1、流动比率流动资产/流动负债168.01%200.00%关注2、速动比率速动资产/流动负债123.64%100.00%良好3、现金流动负债比率经营活动产生的现金流量净额/流动负债33.59%良好1、资产负债率负债总额/资产总额39.62%70.00%关注2、产权比率负债总额/所有者权益总额65.63%120.00%关注3、已获利息倍数（税前利润+利息费用）/利息费用19.742.50良好三、资产管理效果分析1、流动资产周转情况分析

（1）应收帐款周转率赊销收入净额/应收账款平均余额3.163.00

（2）存货周转率销货成本/存货平均余额5.613.00（3）流动资产周转率产品销售成本净额/流动资产平均占用额1.661.002、固定资产周转率产品销售收入净额/固定资产平均净值3.673、总资产周转率产品销售收入净额/平均资产总额1.110.80四、发展能力分析1、销售（营业）增长率（本月与上月）（本月销售收入-上月销售收入）/上月销售收入38.98%2、资本积累率（所有者权益期末数-所有者权益期初数）/所有者权益年初数11.36%3、总资产增长率（资产期末数-资产期初数）/资产期初数-4.38%关注20xx20xx年年11月月至至1212月月销销售售成成本本趋趋势势图图项目1月2月3月4月5月6月7月8月合计销售收入5,640,171.554,311,734.495,992,302.647,399,515.906,705,859.608,068,305.876,305,969.045,247,498.7249,671,357.81销售成本5,640,344.643,935,569.474,881,264.625,631,138.944,751,146.176,057,798.824,943,743.744,937,694.7040,778,701.10销售成本率100%91%81%76%71%75%78%94%82.10%异常说明：

XXXXXXXXXXXXXX。

说说明明：

颜颜色色表表示示本本月月数数与与本本年年平平均均数数的的高高低低（其其它它表表格格相相同同）蓝蓝色色：

有有利利；红红色色：

不不利利；颜颜色色红红色色蓝蓝色色收收入入成成本本5,640,1724,311,7345,992,3037,399,5166,705,8608,068,3066,305,9695,247,4995,640,3453,935,5694,881,2655,631,1394,751,1466,057,7994,943,7444,937,695收入成本对比图1月2月3月4月5月6月7月8月02,000,0004,000,0006,000,0008,000,00010,000,000金额（人民币：

元）销售收入销售成本100%91%81%76%71%75%78%94%销售成本率1月2月3月4月5月6月7月8月0%50%100%150%月份百分比销售成本率应应交交税税金金明明细细表表会企03表编制单位:

XXXXXXXXXXXXXX公司20XX年XX月XX日单位:

元项项目目行行数数本本月月数数本本年年累累计计数数一、增值税：

1.应交增值税

（1）期初未抵扣数（用负号填列）1-173,956.96-224,491.95

（2）销项税额2274,598.171,211,861.37出口退税397,312.771,977,368.62进项税额转出4116,094.36239,157.13转出多交增值税50.00（3）进项税额6710,372.063,600,218.89已交税金70.0089转出未交增值税10（4）期末未抵扣数（用负号填列）11-396,323.72-396,323.722.未交增值税

（1）期初未交数（多交数用负号填列）120.00

（2）本期转入数（多交数用负号填列）130.00（3）已交数140.00（4）期末未交数（多交数用负号填列）150.000.00二、消费税：

1.期初未交数（多交数用负号填列）162.应交数173.已交数184.期末未交数（多交数有负号填列）19三、营业税：

1.期初未交数（多交数用负号填列）202.应交数213.已交数224.期末未交数（多交数有负号填列）23四、城乡维护建设税：

1.期初未交数（多交数用负号填列）242.应交数253.已交数264.期末未交数（多交数有负号填列）27五、企业所得税：

1.期初未交数（多交数用负号填列）282.应交数29359,850.093.已交数30359,850.094.期末未交数（多交数有负号填列）310.000.00附

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