信用社银行案防知识考试会计岗位复习题doc.docx

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信用社银行案防知识考试会计岗位复习题doc

信用社（银行）案防知识考试会计岗位复习题

（一）单项选择题（请将正确答案字母填入括号内）

1.柜员临时离柜应及时签退系统，凭证、现金入柜保管，做到（A）

A.人离章收

B.交接清楚

C.及时上锁

D.钱账分管

2.银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，识别证件信息真伪须通过的系统是（B）

A.经营查询系统

B.公民身份信息系统

C.集中报送系统

D.现代化支付系统

3.·假1币·收缴后，要向客户出具（D）

A.收款收据

B.多栏式收入传票

C.行政事业性收费凭证

D.·假1币·收缴凭证

4.存款人开立单位银行结算账户，办理付款业务必须有时间限制。

但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

该时间限制为自开立之日（D）

A.0个工作日内

B.1个工作日内

C.2个工作日内

D.3个工作日内

5.存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是（C）

A.专用存款账户

B.一般存款账户

C.基本存款账户

D.临时存款账户

6.是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是（B）

A.专用存款账户

B.一般存款账户

C.基本存款账户

D.临时存款账户

7.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，书面通知基本存款账户开户银行有时间规定，该规定是自开户之日起（）

A.0个工作日内

B.1个工作日内

C.2个工作日内

D.3个工作日内

8.必须本人办理，不允许代办的业务为（）

A.密码挂失

B.活期存款

C.到期存单

D.口头挂失

9.无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划的单位是（）

A、人民法院

B、税务机关

C、人民检察院

D、海关

10.储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，补办书面申请挂失手续有时间规定,否则，口头挂失自动失效。

该时间规定是（）

A、2天内

B、3天内

C、5天内

D、7天内

11.柜员密码泄露造，承担后果者为（）

A．信用社

B．客户

C．柜员

D．以上均不对

12．下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（）

A．司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的"协助冻结存款通知书"

B．冻结期限最长不得超过6个月

C．冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续

D．特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续

13．库房钥匙管理，坚持的原则是（）

A．一人统管

B．库匙分管，平行交接

C．妥善保管

D．以上都不是

14．次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？

（）

A．冲正

B．抹帐

C．挂账

D．临时存欠

15．当日发现错账应该使用什么处理？

（）

A．冲正

B．抹帐

C．挂账

D．临时存欠

16.同城票据交换业务中提出票据录入与交换环节中，要实现录入、复核与交换岗位分设，落实（）

A．四项制度

B．授权制约

C．四双制度

D．钱账分管

17.银行（信用社）工作人员在票据入账时，延迟入账、改变账号与户名，或故意错录信息，截留侵占资金属于同城票据交换哪一环节的风险表现？

（）

A.本行票据入账

B.受理与审核

C.提出票据录入与交换

D.提入票据复核与入账

18.股金业务不包括（）

A.入（扩）股

B.股金冻结

C.转让

D.退股

19.销毁作废的股金证时，必须坚持的制度是（）

A.信息披露

B.授权有限

C.对帐检查

D.监销。

20.对账实行“三双”，不包括（）

A.双人对账

B.双人签字

C.双人承担责任

D.双人值班

21.贷记卡发卡阶段的风险点不包括（）

A.信用卡支付

B.密码支付

C.资料审核

D.客户资料管理

22.对空白卡、制成卡和作废卡进行管理的要求是（）

A.重要空白凭证管理

B.有价单证管理

C.柜员卡、密码管理

D.业务印章管理

23.自助设备监控环节的主要风险点不包括（）

A.监控设施

B.录像资料

C.安全报警

D.设备安装

24.未通过申请审批的客户资料应登记存档，保存一定期限后，进行集中销毁除信用卡管理部门人员外，还需要哪个部门人员共同在场？

（）

A.安全保卫

B.稽核监督

C.会计主管

D.以上都不对

25.柜员临时离柜应及时签退系统，凭证、现金入柜保管，做到（）

A.人离章收

B.交接清楚

C.四双制度

D.钱账分管

26.主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务的是（）

A.现金收讫章

B.行政印章

C.业务专用章

D.现金付讫章

27.主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签**据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章是（）

A.现金收讫章

B.行政印章

C.业务专用章

D.现金付讫章

28.办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章是（）

A.贷款合同专用章

B.行政印章

C.业务专用章

D.现金付讫章..

29.严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证以严格执行（）

A.印、押、证分管制度

B.印、押分管制度

C.押、证分管制度

D.以上均不对

30.指经银行或单位（个人）填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证是（）

A.现金收入传票

B.现金付出传票

C.特种转账传票

D.重要空白凭证

31.指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱是（）

A.逻辑尾箱

B.虚拟尾箱

C.物理尾箱

D.电子尾箱

32.指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱是（）

A.逻辑尾箱

B.虚拟尾箱

C.物理尾箱

D.电子尾箱

33.柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（）

A.三月

B.六月

C.一年

D.二年

34.库房钥匙管理，必须坚持的原则是（）

A.一人统管

B.库匙分管，平行交接

C.妥善保管

D.以上都不是

35.次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？

（）

A.冲正

B.抹帐

C.挂账

D.临时存欠

36.当日发现错账应该使用什么处理？

（）

A.冲正

B.抹帐

C.挂账

D.临时存欠

37.对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：

（）

A.撕毁

B.交给客户

C.作重要空白凭证销号表附件

D.作正式传票

38.因机器故障确需手工填写的凭证负责审核签章确认的是（）

A.营业机构主管或负责人

B.出纳

C.会计

D.客户经理

39.核算重要空白凭证的科目是（B）

A.其他

B.表外

C.表内

D.以上均不对

40.妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及下列哪一制度？

（）

A.审核

B.对比

C.授权

D.交接

41.在现金库（箱）管理中，如果没有执行现金专（换）人复点核查制度，将会导致（）

A.金银占款

B.监守自盗

C.账实不符

D.白条抵库

42.如果换人核对现金箱后未当面办理交接手续，将会导致有人利用核对完毕、款箱未解送的下列哪一项而盗*取库款的行为？

（）

A.账实不符

B.超额库存

C.交接空档

D.时间差

43.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》，必须对下列哪一物品进行挑剔、管理和上缴，否则会造成哪种资金长期占用？

（）

A.残缺人民币，生息

B.代保管抵押品，生息

C.残缺人民币，非生息

D.代保管抵押品，非生息

44.库钥钥匙管理制度中不包括（）

A.双人保管

B.钥匙分管

C.钥匙分持

D.平行交接

45.同一企事业单位或其他法人机构在同一营业机构可以开立的一般存款账户数量为（）

A.多

B.2

C.至多2

D.1

46.柜员临时离岗时，对印章的操作正确的是（）

A.入库保管

B.交由他人代为保管

C.入箱加锁

D.以上都不对

47.办理联行业务中，查询业务未当日发送查询书，发出查询后对查复时间有规定，超过规定时间无查复，未继续查复的，根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》，给予有关责任人警告至开除处分，该规定为（）

A.2日

B.4日

C.1日

D.3日

48.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》，联行查询业务中查复书的处理时间有规定，若未在规定时间内处理完毕，给予有关责任人警告至开除处分，该规定为次日（）

A.10时

B.11时

C.15时

D.17时

49.联行业务中因未能保证结算账户足额资金清算，造成账户透支的，补足余额有时间规定，清算中心会按透支金额的一定比例利息罚息，该时间规定和比例为（）

A.次日，万分之五

B.当日，万分之五

C.次日，万分之三

D.当日，万分之三

50.下列哪种行为没有违反《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》中有关财务管理的规章制度？

（）

A.多计利息

B.按规定豁免利息

C.少计利息

D.将利息清单串户记账

（二）多项选择题（请按照英文字母顺序填入括号内）

1.存款业务一般分为（）

A.个人储蓄

B.对公存款

C.基本存款

D.一般存款

2.个人储蓄存款主要包括以下几类：

（）

A．活期储蓄

B.定期储蓄

C.定活两便储蓄

D.个人通知存款

3．柜员办理抹账、错账冲正业务必须经有关人员签字审批。

对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载。

负责签字审批的人员有（）

A．营业机构主任

B．会计主管

C．其他柜员

D．经办柜员

4.严格执行“四项制度”是指（）

A.干部交流

B.岗位轮换

C.强制休假

D.亲属回避

5．由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未销毁的凭证进行作案。

可采取以下几种防控措施：

（）

A.严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。

B.监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容,清点核对所要销毁的会计档案。

C.会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程，并注意保密和安全，防止档案散失。

D.会计档案可以随意销毁。

6．挂失业务包括（）

A.凭证挂失

B.密码挂失

C.印鉴挂失

D.以上均对

7.无证件开户的风险表现有：

（）

A.客户利用与银行（信用社）工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。

B.银行（信用社）经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。

C.管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、“小金库”、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。

D.企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行（信用社）经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。

8.证件不符或代理开户手续不全的风险表现有：

（）

A.客户冒用他人证件资料开立账户，持有他人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。

B.银行（信用社）工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。

C.代理开户时*代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员违规为其开立账户。

D.严格按规定办理开户业务。

账户开立时,严格执行授权制度。

9.对公存款按用途分为（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

10.不允许抹账的业务（）

A.客户签字确认办理完毕的正常业务

B.客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务

C.业务人员操作失误记账串户的业务。

D．以上均对。

11.票据交换的内部凭证传递过程应该（）

A.交接双方签章明确责任。

B.约定交接地点。

C．严密封包。

D．操作柜员亲自参与交接。

12.金融机构会计业务中的主要案件风险集中在哪几个业务上？

（）

A．同城票据清算

B.系统内往来

C.对账管理

D.股金管理

13.银企对帐必须做到（）

A.约定、明确对帐方式

B.审核对帐回执

C.逐笔勾对帐务

D.妥善保管对帐资料

14.股金证业务中信息录入与股金证出具阶段的主要风险点有（）

A.撤销与抹账

B.密码设置

C.股金吸纳

D.资金来源

15.会计结算领域比较突出的案件表现（）

A.私自操作账户

B.虚增往来

C.虚假记账或收不入账

D.伪造凭证

16.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，会计业务处理中，有下列行为之一的，给予有关责任人警告至开除处分（）

A.伪造、变造会计凭证、会计账簿

B.编造手工凭证，盗用客户资金

C.隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证

D.未妥善保管会计档案致使档案发生霉变

17.按支取方式不同，可以把借记卡分为（）

A.分密码式借记卡

B.转账卡

C.储值卡

D.签名式借记卡

18.银行发行借记卡的主要风险点有（）

A.开卡申请人

B.卡折同开

C.批量开卡

D.客户信息保管

19.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，办理银行卡业务中，有下列行为之一的，给予有关责任人以警告至开除处分（）

A.与持卡人勾结，帮助持卡人恶意套取现金

B.违规办理单位卡现金收付业务

C.未按要求开通有关银行卡功能和提供服务的

D.分支机构未及时清算银行卡资金

20.信用社日常出纳业务使用的印章有（）

A.个人名章

B.公章　　

C.现金收讫章

D.现金付讫章

21.尾箱按存在形式可以划分为（）

A.逻辑尾箱

B.物理尾箱

C.款箱

D.两者均不对

22.下列哪几项是管库“五同”规定内容（）

A.同开库

B.同进库

C.同盘库

D.同出库

E.同锁库

23.因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户社（行）提交（）

A.《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》

B.营业执照

C.开户许可证

D.印鉴卡客户留存联

24.下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有（）

A.必须填写“更换印鉴申请书”

B.在左边加盖旧印鉴

C.在右边加盖新印鉴

D.交回原旧印鉴卡

25.系统中的尾箱按尾箱属性分为（）

A.联社库

B.机构库

C.主尾箱

D.普通尾箱

26.尾箱进行管理，具体包括（）

A.查询

B.增加

C.删除

D.属性修改等操作

27.柜员办理抹账、错账冲正业务必须经有关人员签字审批。

对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理，并在有关登记簿上详细记载，这里有关人员是指（）

A.营业机构主任

B.会计主管

C.客户经理

D.经办柜员

28.日常业务中，重要空白凭证作废的处理，以下正确的有（）

A.柜员签发重要空白凭证作废时，在作废凭证上加盖柜员名章和“作废”戳记，选择“凭证作废”交易进行处理

B.处理时还须经主管授权

C.作废凭证作“重要空白凭证销号表”附件

D.作废凭证专夹保管

29.以下情况，印章管理人员不得用印的有（）

A.涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。

B.未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。

C．与本单位工作、业务无关的文件、材料。

D．空白介绍信、空白证件、空白证明等。

30.按照《陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》规定，有下列行为之一的，给予有关责任人以经济处罚或警告至记过处分情节恶劣或造成严重后果的，给予记大过至开除或解除劳动关系（）

A．违反规定保管、使用本社印章，造成严重不良影响

B．因管理不善造成印章丢失、被盗或被伪造

C．使用本社印章对外开具虚假证明材料

D．在开展业务和管理过程中，违法规定保管、使用个人私章

31.柜员离岗时，必须做到（）

A.加锁

B.妥善保管钥匙

C.现金入库

D.不加锁，但妥善保管了钥匙

32.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》第六十条有关现金业务的规定，未经主管人员审批，不得办理（）

A.现金入库

B.换人复点

C.现金出库

D.向上级社调交款

33.违反《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》第六十条有关现金业务的规定的行为有（）

A.柜员之间私自互相借现金

B.空库、白条抵库

C.虚增库款

D.柜员休假时将现金箱及时清零

34.在库款、库房管理中，出现下列行为之一，有关责任人承担相应的经济赔偿责任后，给予警告至开除处分（）

A.未按规定登记库房、保险柜、自助银行设备钥匙

B.未将·假1币·、代保管抵押品等纳入查库范围

C.未及时更换库房和ATM等自助银行设备密码

D.强制管库员无手续出库

35.根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定，在办理存取款业务过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人警告至开除处分（）

A.空存资金

B.未审核客户有效身份证件，办理大额现金取款业务

C.对大额取款业务执行分级审批

D.为非营业类柜员设立现金箱

36.下列哪种混岗操作不符合《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》有关规定？

（）

A.出纳人员与稽核人员

B.会计人员与稽核人员

C.会计资料保管人员与复核人员

D.会计人员与出纳人员

37.代理业务中，代理人员收取资金出现下列哪种违规操作，将被给予有关责任人警告至开除处分（）

A.不入账

B.少入账

C.推迟入账

D.以上都对

38.有关责任人侵占、截留下列哪项，根据《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定，给予警告至开除处分（）

A.营业收入

B.投资收益

C.营业外收入

D.应付款项

39.在账户管理中，下列哪种行为违反了《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定？

（）

A.为单位超额提取现金

B.为基本存款账户支取现金

C.为个人超额提取现金

D.按实名制办理个人开户业务

40.有下列行为之一的，按照《陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法》的规定给予有关责任人警告至开除处分（）

A.为质押定期存单办理冻结手续

B.逐笔开立保证金分户

C.提示付款时未对背书折角验印

D.办理空头汇款

（三）判断题（请在题后的括号内填写正确或错误）

1.代理开户时*代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信用社）经办人员可以为其开立账户。

（）

2．柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。

（）

3.收缴·假1币·应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面收缴，可不加盖“·假1币·”戳记。

（）

4.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。

存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

（）

5.·假1币·收缴后，要向客户出具·假1币·收缴凭证。

收缴的·假1币·不得再交给客户。

（）

6.若发现规定数额以上·假1币·，需及时报告公·1安机关并向上级报告，详细记录相关情况。

（）

7.银行（信用社）工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。

（）

8.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

（）

9.网点在办理开户申请时应注意审核其资料的真实性、有效期、名称等内容，并要求开户单位提供所列证件的正本原件，待审核无误后在复印件上加盖“与原件核对相符”、网点业务公章、两个经办人员签章。

（）

10.银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。

须经单位负责人或会计主管审核并签字。

（）

11.同城票据交换中的错帐业务应经会计主管或业务主管审核确认无误后，方可进行错账的抹账、冲账。

（）

12.当天的错账与客户有关的，必须有客户在现场，并由客户在相关单据上签字确认，才能抹账。

（）

13.参加票据传递的凭证必须使用交换区域专用票据包或专用邮袋，一行一包，可以不加盖密封章。

（）

14.银行（信用社）经办人员可能会出现伪造对账单或贬值虚假未达账项调节表，使往来科目月余额为正，掩盖侵占社内往来资金的行为。

（）

15.办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和不定期强制休假。

（）

16.股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不得留存空白或作废股金证。

（）

17.入股手续与协议签署必须在营业场所由本人办理。

（）

18.批量发卡统一设置限制性密码的,未办理密码重置前，不得办理取款业务。

（）

19.单独办理存折后，可以再在此折上办带卡业务。

（）

20.贷记卡及密码必须直接、安全交付申请人本人，不得由他人代领或被冒领。

（）

21.对自助设备的键盘及密码输入器，可选择性加装防窥视遮挡装置。

（）

22.自助设备保险柜开启时，钥匙管理员和密码管理员必须同时在场，开启操作时，相互旁观。

（）

23.必须将自助设备库存严格按照规定纳入现金库检查范围。

（）

24.借记单位卡可以办理现金收付业务。

（）

25.银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证。

须经单位负责人或会计主管审核并签字。

（）

26.验资账户预留印鉴原则上应预留所有出资人的印鉴。

只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出瓷人出县书面授权或证明。

（）

27.严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。

（）

28.至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。

（）

29.手工管理的重要空白凭证，应核对《重要空白凭证使用销号登记簿》与当日使用的重要空白凭证是否相符。

（）

30.柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗代班时，只能使用自己的柜员号。

（）

31.现金出纳业务必须做到日清日结。

（）

32.管库员可以单人出入库房。

（）

33.柜员必须按照规定登记现金交接券种。

（）

34.对没有提供存款人和本人身份证件办理票据挂失业务的，应拒绝办理。

（）

35.金库设计方案不在库管员保密范围之内。

（）

36.提出代付交换进账单可以办理提前入账。

（）

37.接柜人员可以和票据交换人员混岗操作。

（）

38.印、押、证必须按规定分管分用。

（）

39.必须按规定进行账实核对，以防止重要空白凭证丢失、被盗。

（）

40.在会计业务处理中，必须完全做到账账、账款、账据、账实、账表、内外账相符。

（）