内控机制建设工作总结.docx

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内控机制建设工作总结

内控机制建设工作总结

　　篇一：

20XX年

　　XXXX税务分局

　　20XX年

　　一年来，在上级局的正确领导下，我分局结合本单位职能的特点和实际情况，高度重视内控机制建设工作，将其作为一项常抓不懈的重点工作来做，成立了以分局长为组长的领导小组来组织落实相关内控机制建设工作，经过分局全体成员一年来的努力工作和执行，我分局内控机制建设工作取得了可喜的成绩，现将有关情况总结如下：

　　一、加强政治思想建设，不断提高国税依法行政能力加强政治思想建设是搞好党风廉政建设和反腐败斗争的基础性工作和治本之策。

我分局从以下几点着手加强政治思想建设：

1、在加强政治思想建设方面，进一步完善教育制度，健全教育机制，创新教育方法，增强教育的针对性和实效性。

要研究教育规律，注重贴近时代、贴近生活、贴近实际、贴近群众。

2、在教育内容上，把反腐倡廉教育与社会公德、职业道德、家庭美德、法制教育和保持共产党员先进性、社会主义荣辱观教育结合起来；3、教育形式上，把传统方法与现代手段、思想灌输与启发式教育、理论教育与形象化教育、树立正面典型与剖析反面案例结合起来。

大力加强廉政文化建设，形成以廉为荣、以贪为耻的良好风尚，不断提高国税依法行政能力。

　　二、加强廉政制度建设，建立反腐倡廉长效机制

　　制度具有规范和导向作用，具有惩治和预防腐败的双重功能，是惩治和预防的有机统一。

我分局在制度建设上，注重提高制度建设的质量和水平，把制度建设贯穿于反腐倡廉工作的各个环节，当前，尤其抓好三项制度的落实：

一是进一步落实和深化领导干部廉洁自律工作。

二是进一步深化党风廉政建设责任制。

三是进一步落实好检查和廉政谈话制度。

要认真落实检查和廉政谈话制度，完善廉政谈话情况报告、情况反馈、跟踪监督、档案管理制度，形成定期谈话、信访谈话、诫勉谈话相衔接，集体谈话和个别谈话相结合的廉政谈话机制，确保取得良好的效果。

　　三、加强“两权”监督工作，优化权力运行机制

　　要综合运用多种监督形式，努力形成结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制。

我分局在强化监督上的举措，一是建立“两权”监督工作责任制。

将“两权”监督的所有内容一一细化，按照股室工作职责分解到各职能部门，建立权责一致的“两权”监督运行机制，将“两权”监督融合渗透在“两权”实施的全过程中，与“两权”的实施相互结合、同步运行，真正做到权力运行到哪里，对权力的规范、监督、制约就延伸到哪里，确保“两权”监督贯穿税务工作全过程。

二是积极开展行政效能监察。

通过行政效能监察，以解决行政不作为为重点，认真解决好对上级安排部署和各岗位的各项工作敷衍拖拉、效率低下、落实不到位、工作不力的问题。

　　三是加强对八小时以外的监督。

进一步优化“八小时”之外监督方式，积极开展家庭助廉、群众评廉活动，加大群众对干部的监督力度。

四是充分发挥监察员和社会各界的监督作用。

继续采取召开座谈会、走访纳税户、发放问卷调查等方式，广泛征求社会各界的意见和建议，充分发挥他们的监督作用，不断改进工作质量。

　　四、加强风险防范取得的成效

　　我分局对《XXXXXX内控机制建设办法（试行）》中的重点监控风险点，采取积极有效措施，针对各个风险点的制定相应的风险防范措施，取得了可喜的成效，现就以如下两个风险点为例来介绍我分局加强风险防范的主要做法和成效。

　　1、加强户籍管理，积极防范该风险点可能出现的问题。

在开业登记环节，我分局对新开户派出管理员认真开展实地查验工作，加强同工商、地税等部门的信息交流，认真比对户籍信息，加强对所辖地区业户的管理和检查，严防税源税款的流失；在停业、注销登记环节，我分局加强巡查，通过巡查严防少数纳税人通过虚假停业、虚假注销等方法逃避纳税义务。

　　2、加强发票管理，制定措施严防该风险点引发问题。

在代开发票环节，分局严格按照代开发票相关文件规范精神实施审批手续，需要实地核查的即派出管理员实地核查，对

　　于不符合一律不予代开，通过严格管理我分局取得了明显成效，在上级局的两次检查中均未出现任何问题，得到了检查组的充分肯定。

在发票领购环节，分局通过派出管理员实地了解纳税人生产经营情况，然后再根据实际经营情况审核该纳税人该领购的发票种类、版次和数量，避免造成国家税源流失和纳税人虚开发票等问题。

　　XXXXXXX税务分局

　　二零一一年十一月二十四日

　　篇二：

西城分局

　　西城分局

　　五月下旬，接市国家税务局关于印发《全市国税系统推进内控机制建设工作方案》（鄂州国税发?

20XX?

40号）通知”后，分局根据省局、市局的要求，迅速行动起来，认真详细的对此项活动开展研究、部署和安排。

　　主要做法及取得成效：

　　一是行政管理内控措施到位。

针对分局特点，从提高工作效能，增强管理效果入手，在办公会议、通报反馈、考核分析、考核整改、责任追究等五个方面对管理风险点进行了细化，建立完善了行政管理预防控制风险的检查，把岗位评估情况，岗位风险梳理汇总情况，制定风险防控措施，并将落实情况纳入目标管理考核中，形成了完整的内控管理链条。

　　二是涉税内控机制建设到位。

按税收工作流程和岗位职责，共查找出57个廉政风险点并对照《中华人民共和国税收征管法》，《中华人民共和国行政许可法》以及相关制度找出了可能受到“两制”追究和可能受到法律追究的法律和法规依据。

　　三是内外监督控制建设到位。

内部监督上，成立了分局内控监督小组，建立完善了内部监督机制，牢牢抓住“查、防、评”三个关键环节，建立廉政风险预警防范机制，并定期在

　　公示栏中公示各岗位的风险点。

内容含阶党务、政务、税务、廉政建设四个方面。

在外部监督上，主动要求纪检监察岗位把工作关口前移、下移，定期召开纳税服务意见征求会和特邀行风监察员座谈会，采取向纳税人发放宣传资料和办板报等形式向社会公布信息，自觉接受上级机关、各行政部门及广大纳税人的监督。

　　四是廉政教育内控到位。

立足源头治本，突出抓好事前防控，秉持“教育为先、预防为主”的思路，结合效力运行流程形成防控流程图，大力开展理论教育、示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动，做到风险提醒，小事预警，出险必控，切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。

　　五是责任分解到位。

按照内控机制建设和要求，认真落实廉政责任分解，把内控机制建设工作细分为四个层次：

一是“面上”，全面查找风险点，全面自查自纠，明确防范措施的责任科室和岗位，阶段工作的要求及责任领导和责任人；二是“点上”，突出领导、财务、人事、征收为监督重点，开展风险查找和防范措施制定工作；三是“线”上，从高风险岗位到一般性风险岗位，从各省级领导到普通干部职工，从行政管理岗位到一线税收管理岗、逐人逐岗、逐条逐项查找风险点，制定风险防范措施将责任落实到位；四是“块”上，从分局领导、中层干部、普通职工三块层层签订

　　廉政防控责任书，实行分级负责制，强化上下级之间的监督机制，切实树立国税西城分局清正廉洁，和谐国税的好形象；五是“一岗双责”内控到位，突出党支部、党员两个重点，将贯彻落实党风廉政建设工作纳入分局日常工作，充分发挥党员的模范带头作用，使每名党员既是业务工作，也是廉政内控工作的第一责任人，促进内控机制建设取得实效。

　　当前推进内控机制建设存在一些薄弱环节：

　　一是对内部控制建设的认识有待提高、防范意识有待加强。

　　二是责任主体不够明确，对权力缺乏有效的监督约束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。

　　三是事后监督形式单一，无权威性，行政问责与执法责任追究制度无刚性或刚性不足。

　　四是对干部职工的思想道德教育缺乏长效性的学习培训机制。

　　下步推进内控机制安排：

　　首先建立健全评估考核机制，明确细化相关评价与考核程序，制定有关评价指标和评价办法，对科室和个人履行职责情况及时进行全方位考核监督，提高内控机制建设的合理性和运行的有效性，促进内控机制建设管理水平提高。

　　其次加大调研力度，并建立内部控制联系会议制度，成立相关科室人员为专业检查小组，通过定期开展内控机制综

　　合评价，对内控机制管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析，确定短期内内控管理的对象和办法，加强和改进权力运行监督管理的对策和建议，为内控系统的全面运用充分发挥内控监督管理作用打下了基础。

　　二0一一年九月二十六日

　　篇三：

浅谈如何加强税务机关内控机制建设

　　浅谈如何加强税务机关内控机制建设

　　税务机关作为国家重要的经济执法部门,代表国家依法行使税法赋予的权力,在权力行使的同时，税收工作各岗位和各个环节都存在一定的廉政风险和执法风险,这些风险，仅靠教育、觉悟、自律约束是很难完全奏效的。

因此，税务机关迫切需要建立一套严密、科学、有序、规范、可操作性强的内部管理控制监督体系,让权力在有效的监督制约下运行,从源头上有效治理和预防腐败。

　　一、税务机关内控机制的基本含义

　　“内控”是“内部控制”的简称，内部控制一般理解为由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

这个概念已经从企业管理延伸到其他领域，从理论上讲，现在内控机制可以定义为实现组织目标，按照一定规则，对内部各类工作流程和事项进行全过程监控的一种管理机制。

内控机制，就是一个部门或一个单位根据党和国家的相关法规政策，以及上级领导机关制定的规章制度等，通过制定的本部门本单位加强其有效管理的一系列内部控制措施，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条，防范管理风险的一种工作机制。

税务系统的内控机制，亦即税务系统通过制订一系列加强“两权”有效管理的内部控制措施，建立统一监控平台，优化内部组织结构，简并税收工作流程，实现岗位标准化、责任清晰化、办事程序化、监控实时化、追究及时化，体现事前预警、事中提醒、事后追究的功能，确保“两权”透明、规范、高效运行，有效防范和化解税务管理风险，达到从源头上预防和减少腐败的目标。

　　二、税务机关内控机制建设的重要意义

（一）能够有效降低税务机关的执法风险

　　剖析最近几年税务系统发生的违法违纪案例，暴露出一些部门内部岗位责任不明确、制度不完备、工作规程不完善、分权制约不到位的问题。

税收工作处在利益分配的最前沿，广大的税务干部时刻面临着执法风险。

因此，推进部门内控机制建设的任务十分紧迫。

对权力的制约、风险的控制，仅靠外部监督是远远不够的，必须从体制机制上形成有效的内部控制系统，才能有效预防风险。

规范权力运行，开展内控机制建设，能将内部制约与外部监督有机统一起来，使决策更加科学，执行更加有效，监督更加有力，保证权力沿着正确的轨道运行。

（二）能够确实提高税务机关的工作质效

　　建立税务系统内控机制，有助于整合完善税务机关现有制度规范，解决当前内部监督中存在的监督不及时、不全面和监控不力的问题。

现行税务系统内部监督虽然大都已成体系。

　　但往往未能对行政管理权和税收执法权实行实时监控，大多数问题是通过事后检查考核才发现。

建立内控机制，就是将监督覆盖到税收执法、行政管理的各个方面和各个环节，进行全程实时监控，及时发现问题、解决问题。

并且通过建立内控机制，把权力运行的过程、工作执行的过程纳入监控范围，变被动监督为主动监督，发挥事中监督的保护效果，实现监督管理的科学化、制度化和日常化，推动税务管理工作高效有序开展。

　　（三）能够全面提升税务机关反腐倡廉工作能力

　　由于税务工作专业性强、制度性较强，因而本身具有一定的自我规范性。

在实践中，目前各级税务机关也都建立了相关制度规范，在“两权”监督方面积累了很多有益的经验，为内控机制建设奠定了良好的基础。

开展内控机制建设，就是在这个基础上，巩固成果，深化内涵，提升层次，全面整合、修订、充实、完善各项制度，构建全面覆盖、关联制约、协调互动、科学管用的管理机制，实现税务机关各项制度的整合和完善，进一步提升制度防腐水平。

同时，内控机制建设，通过进行内部环境建设、开展风险评估、实施控制活动等措施，能够充分发挥各部门抓反腐倡廉建设的积极性和主动性，形成各部门发现问题、自我纠正、持续改进的内生机制，从根本上提升反腐倡廉的能力和水平。

　　三、当前税务机关内控机制建设存在的主要问题

　　税务机关个别部门对内部控制存在误解，认为内控就是找别部门的麻烦或被别部门找麻烦，既不愿意履行内部控制职责，又不愿意被内部控制；另一方面，部分税务工作人员不理解内控意义所在，认为内控是单位、部门领导的事情或是纪检监察、督察内审、巡视等部门的事情，与己无关，未能在工作中发挥好内控作用。

各级税务机关均努力强化内部控制，但是，税收工作中的一些领域和环节仍然存在消极腐败现象，违纪违法案件仍时有发生。

这些案件的发生，显示在“两权”运行过程中的某些岗位、某些环节的风险隐患明显存在，内部控制监管的效果不尽如人意。

主要表现在税务机关的执法行为与监督机制不对称等几个方面：

（一）级别的不对称

　　内部控制是对权力操纵者的权力约束，也是对权力操纵者之间的权力制衡。

这种独特的控制对象决定了提高受控制度的艰巨性。

一般而言，需要重点内部控制的对象通常是单位的权力操纵者。

在现行的体制下，不同层次的“一把手”都在不同范围内拥有较大的、难以监控的权力，提高对他们的监控之重要和监控之难也正在于此。

（二）人员的不对称

　　从执法客体来看，每个县（区）局管辖的纳税人成千上万，每个纳税人的经营纳税情况千差万别；从执法主体上看，除开办公室、人事教育、监察室、信息中心等人员外，其他人

　　员均具有一定的执法权，均是执法的主体。

根据当前税务部门内设机构的职责分工，政策法规科和监察室是实施执法监控的部门，按编制看，县（区）局政策法规股（科）的人员为3－4名，监察室的人员为2-3名，而一般县（区）局在执法岗位的人员有100多名甚至更多，以一两个部门的力量应对众多执法人员、各个环节的执法行为进行有效监控是相当困难的。

　　（三）信息的不对称

　　由于税收执法具有广泛性、复杂性和时效性，要对税收执法进行全面系统的监督控制，需要各部门全面参与，部门与部门间良性互动。

但在部门职责定位中，税收执法监控的职责定位在政策法规部门，而在其他部门、单位的职责定位上没有对税收执法行为进行监控的字眼界定，虽然在税收工作实践中，税政、征管、计统以及各基层分局对税收执法进行了管理，取得一些信息，但这些部门却将自己定位被监督控制的地位，自己对职责范围内税收执法进行监控发现的问题毕竟属于“家丑”，要么极力遮掩，要么及时纠正，实施“内部矛盾内部消化”，并未将这些信息进行有序地分析、传递和运用，税收执法监控信息流转处于无序状态，部门之间的良性互动机制尚未建立。

　　四、加强税务机关内控机制建设的对策及建议

（一）强化组织领导，树立防范理念

　　坚强的组织领导是内控机制建设工作开展好坏的有力保障。

抓住加强内控机制建设、防范执法风险点的关键环节，建立起党组统一领导，部门齐抓共管，监察组织协调的工作运行机制，把风险防范工作提到党组的议事日程。

明确具体组织牵头部门和各相关业务部门的职责，对内控机制建设各项具体工作任务做好部署和安排；落实岗位责任，确保该项工作有专人落实；把好查找风险点和制定防范措施的审核关，保证风险点找得准，防范措施能切实有效解决问题。

把内控机制建设贯穿于税收工作全过程，科学制定工作方案，明确工作目标和工作要求，强化落实措施，使工作有序推进，确保取得实实在在的效果。

通过加强日常教育，让干部职工充分认识加强内控机制建设对防范风险、强化源头治理、推进惩防体系建设的重要性，树立“防风险、抓管理、促规范、上水平”的理念，把对权力运行的监督制约融入到具体业务工作中，把监督贯穿于税收管理工作的全过程，牢牢把握税收执法风险和行业管理风险这两个加强内控机制建设的重点开展工作。

积极探索实践，构筑各种违法违纪“不能为”的堤防，努力形成大监督的管理格局。

同时，建立廉政文化活动室和警示教育室，把廉政文化教育作为预防教育的拓展内容，积极探索预防教育和廉政文化教育的契合点，重视发掘和弘扬优秀廉政文化，用文化的力量培育人、教育人、引导人。

比如设立荣誉室，让干部门在工作中感受到先进的力量，唾弃不廉的思潮，使不廉的思想止于萌芽。

通过观看警示教育片、参观看守所等，使干部们时刻绷紧廉政弦。

（二）完善岗责体系，科学配置权力

　　按照岗位分离的原则，进一步定岗、定职、定责，做到各司其职、各负其责、各守其序。

具体而言，要把每一个岗位的素质能力要求、工作职责、工作标准、职务风险、工作纪律等内容通过详细的岗位手册固定下来，让每一名干部对自己工作的各个方面了然于胸。

落实责任是部门内控机制建设的核心。

通过对岗位职责的规范和完善，实现权力、岗位、责任、制度有机结合。

首先要明确领导责任。

税务部门主要负责人是内控机制建设的第一责任人，分管领导对管辖范围内的建设工作直接负责。

其次要强化部门责任。

督促各部门把明确权责、规范流程、风险排查、完善制度等要求落实到位。

最后要落实岗位责任。

明确规定各个岗位的职责事项、工作规程、考核标准、过错责任等，把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位。

要通过分解权力，形成有效制约的管理链条，在程序上规范权力运行，实现权力制衡和流程制约，降低随意性，防范廉政风险，简化办事程序，提高工作效率。

　　（三）加强信息传递，提升预警能力

　　建立以法规部门为枢纽的信息传递流程模式。

所有的内控信息由内控责任部门传递给处于内控枢纽的法规部门，由法规部门在核实分析、拟定初步处理意见后，分类传递给相关的内控责任部门处理。

其中对于需要绩效考核扣分、行政党纪处分的向监察部门传递，需要实施经济惩戒的向人教部门传递，需要整改建制的向责任单位传递，让所有处于税收执法监控范围内的部门和人员能随时明晰自身工作的进展情况和不足，确保执法过错行为在第一时间发现并改正。

加强各类信息分析和运用，通过异常信息的分析和传递，对执法中存在薄弱环节以及可能存在执法风险的问题进行预警提示。

如征管、税政部门应定期对征管“六”率、行业税负进行分析，对税源管理的薄弱环节和税收执法可能存在的倾向性、集中性问题进行预警提示；计统部门应定期对税收宏观税负进行分析，对税源管理中薄弱环节和后期税源管理的重点进行预警提示；办税服务厅应加强普通发票开具情况的审核，对普通发票开具超定额补税信息向征管部门、税源管理单位传递，提醒税收管理员应加强上述纳税人的定税管理。

建立执法部门联席会议制度，联席会按季召开，由执法内控责任部门通报责任范围内的内控信息，分析执法内控机制运行情况以及执法问题的集中表现和特点以及发展趋势，并对执法内控机制建设运行以及执法工作中存在问题的整改落实提出建议和意见。

　　（四）严格内控监督，落实责任追究

　　税务机关各部门要把内部机制运行的具体责任落实到每个部门领导和每个岗位，按照党风廉政建设制的规定和“一把手负总责、一级抓一级、层层抓落实”的原则，进行管理、考核检查及责任追究。

按照“一岗双责”和“谁主管谁负责”的原则,明确各职能部门要对分管业务范围内的内控机制贯彻落实工作切实负起主管部门的责任,及时纠正和解决存在的问

　　题。

纪检监察部门作为内控机制建设工作牵头部门,负有组织协调、责任追究和查处责任。

机关各相关部门负有配合、支持责任。

根据税务机关的岗责体系,按照“岗位设定、执法责任、考核评议、过错追究”的要求,规范税收执法各个环节的行为,要具体明确到每个岗位、每个环节、每个人应作为、不应作为及作为不当的责任界定。

当出现过错、违纪、违法等情况，由法规部门、监察部门调查核实、拟定处理意见后，根据具体情况分别由局长办公会、党组会集体研究决定后，给予绩效扣分、经济惩戒、批评教育、责令做出书面检查、通报批评、责令待岗、取消执法资格等处理。