物资领域廉洁从业风险防控手册范本.doc

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物资管理

第一节总流程图

53

第二节分项流程图和廉洁从业风险点及防控措施一览表

1．编制采购申请

（1）流程图

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

编制采购申请

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

编制采购申请

需求部门提交采购申请单

需求部门采购计划负责人

1.虚报采购计划，造成物资严重积压、浪费。

●●●

（1）严格执行公司“零库存”管理要求，定期对物资耗存情况进行统计分析，合理编制年度、季度、月度物资采购计划。

（2）严格审批制度。

（3）建立物资管理信息公开制度。

通过物资管理信息系统，实现物资采购招标、价格、厂家、到货日期和库存等信息资源共享，公开透明，接受群众监督。

（4）建立物资监督保障体系。

定期对物资管理工作进行检查考核，并进行责任追究。

（5）公司组织开展物资采购审计，重点关注采购计划程序是否失控、采购计划依据是否适当、采购计划分解是否到位、采购计划执行是否彻底、采购计划与其他计划是否协调等。

物资需求部门、工程计划部、工程物资部、财务产权部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第三款”的规定，对有关责任人员给予处理。

检查库存

工程物资部门人员

2.虚报采购申请，造成物资严重积压、浪费、变质、失效。

●●●

工程物资部、工程计划部、监察审计

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第三款”的规定，对有关责任人员给予处理。

2．申请采购方式

（1）流程图

采购方式的选择

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

申请采购方式

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

申请采购方式

提出采购方式申请

工程物资部部门

3.为规避招标，私下将招标项目总额拆分到规定招标的限额以下，利用掌握的物资采购权力谋取不正当利益。

●●●

（1）根据物资采购管理办法，明确公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源采购的具体范围和规模标准。

（2）纪检监察、审计等监督部门对采购方式选择情况进行审核。

（3）利用国电集团的电子商务平台开展网上采购招标，网上竞价、比价采购。

（4）加强计划管理，避免采用“急采”方法采购常规物资。

工程物资部、监察审计部、

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第一款、第二款”的规定，对有关责任人员给予处理。

4.故意违反国家和公司有关招投标规定，应招标的项目不进行招标，将必须公开招标的项目擅自邀请招标或直接委托，使内定“关系”中标，从中谋取不正当利益。

●●●

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第三款”的规定，对有关责任人员给予处理。

5.利用工作便利，指定唯一供应商或特定型号，选择与其有利益关系的产品，为特定关系人谋取利益。

●●●

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第四款”的规定，对有关责任人员给予处理。

3．组织采购

（1）公开招标/邀请招标流程图

（2）询价流程图

（3）竞争性谈判流程图

适用范围：

（一）招标后没有供应商投标、没有合格标的或者重新招标未能成立的；

（二）技术复杂或性质特殊，不能规定详细规格或者具体要求的；

（三）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；

（四）不能事先计算出价格总额的。

（4）单一来源采购流程图

适用范围：

（一）只能从唯一供应商处采购的；

（二）发生了不可预见的紧急情况，不能从其他供应商处采购的；

（三）必须保证原有采购项目的一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

组织采购

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

公开招标/邀请招标

制定招标工作方案

公司招委会和工程物资部部门

6.为规避招标，将招标物资总额拆分到国家和公司规定招标的限额以下，利用物资采购权力，从中谋取利益。

●●●

（1）公司招标招委会对物资采购进行检查和监督。

（2）物资采购要根据招标管理办法，明确公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购的具体范围和规模标准。

（3）工程物资部负责向纪检监察部门、审计部门汇报招标项目和情况。

（4）纪检监察部门做好监督审计工作。

公司招委会、工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第一款、第二款”的规定，对有关责任人员给予处理。

7.故意违反国家和公司有关招投标规定，应招标的设备、材料等不进行招标，将必须公开招标的项目擅自邀请招标或直接委托，使内定“关系”单位中标，从中谋取利益。

●●●

公开招标/邀请招标

编制（评审）招标文件

工程物资部门

8.针对特定人提高或降低评标指标；对潜在投标人实行歧视待遇；强制要求投标人组成联合体共同投标，或者限制投标人之间竞争。

●●●

（1）按照物资采购招标范本要求并结合实际编制招标文件。

（2）公司相关职能部门参与招标文件审查。

（3）审计部门重点对废标条款、资质条件、评标细则进行审查。

（4）纪检监察部门负责对招标文件审查管理办法的执行情况进行监督和考核。

（5）重大项目要组织召开招标文件评审会，集体研究确定招标文件，并形成审查会议纪要。

（6）资格预审文件、招标文件应对废标条款主动说明，并以醒目方式提示。

（7）严格执行招标文件备案制度，招标文件及时上报。

公司招委会、工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第三款”的规定，对有关责任人员给予处理。

9.违规设置不合理的资质条件和废标条款，排斥潜在投标人。

●●

10.未履行招标文件备案手续。

●

公开招标/邀请招标

发布招标公告

工程物资部

11.应当发布招标公告而不发布。

●●

（1）按国家相关政策、法规在规定的媒介上发布招标公告。

（2）加强对招标项目发布情况的备案、检查和考核。

工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第一款”的规定，对有关责任人员给予处理。

12.不在指定媒介发布招标公告。

●

13.发布公告的期限小于规定的时间。

●

发售招标文件

工程物资部

14.超出资格预审文件递交期限接收资格申请文件。

●●

（1）逐步建立“招标投标管理信息系统”，接受招标文件的同时在信息系统中进行登记，记录递交时间，对报名、文件递交实时监控。

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第二款”的规定，对有关责任人员给予处理。

15.透露投标资格申请人名单。

●●

（1）严格执行保密管理制度。

（2）对报名参加投标的企业实行单独签到制，即一家企业采用一张签到簿。

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第四款”的规定，对有关责任人员给予处理。

16.透露通过资格预审及购买招标文件的单位名称。

●

公开招标/邀请招标

编制标底

工程物资部

17.透露标底。

●●●

（1）严格执行保密制度。

（2）控制标底知悉人数。

（3）缩短签封标底和开标的时间差。

（4）为防止标底泄密而影响公开竞争，在开标同时公布标底。

（5）加强标底编制过程监督。

工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第四款”的规定，对有关责任人员给予处理。

18.与投标人串通设置标底。

●●

确定资格预审、评标专家委员会

工程物资部

19.有倾向性的选择专家。

●●

（1）选取人员是要公平、公正。

（2）从各级专家库中抽取专家时，监督部门现场监督。

工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第四款”的规定，对有关责任人员给予处理。

20.泄漏专家名单。

●●●

（1）严格执行保密制度。

（2）控制资格预审、评标专家知悉人数。

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第五款”的规定，对有关责任人员给予处理。

公开招标/邀请招标

资格预审、评标

工程物资部

21.与招标代理机构、投标人串通，操纵招标结果。

●●●

（1）制定科学合理的资格预审条件，加强资格预审，尽可能让符合条件的企业都参加投标，扩大竞争的充分性和范围。

（2）科学选择评标办法。

（3）建立动态信誉记录档案和不良信誉企业“黑名单”制度，对有围标、串标等不良记录的企业列入“黑名单”，限制其投标。

（4）有条件的实行异地评标。

（5）评标时，所有评标人员和工作人员的通讯工具必须全部关闭，交由监督部门工作人员保管。

（6）规范与会各方人员言行，防止暗示、诱导、引导评标。

（7）合理确定评标时间。

（8）监察审计部门及时做好现场开评标监督工作。

工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第八款”的规定，对有关责任人员给予处理。

22.与评标人员串通，操纵评标结果。

●●●

23.有意缩短评标时间，引导评标人员评审打分。

●●

24.暗示评标人员评审打分。

●●

公开招标/邀请招标

资格预审、评标

评标人员

25.评标人员收受投标人财物或者其他好处,进行倾向性评标。

●●●

（1）加强对评标人员的管理，实行严格的回避制度、保密制度和黑名单制度。

（2）对评标的专家，进一步完善《评标专家承诺书》，明确承担相应法律责任的条款。

（3）组织评标专家签订《评标专家承诺书》并送监察审计部门备案。

（4）评标人员对某个投标人打分异常，应书写评标理由。

（5）评标人员进入评审现场后，切断其与外界的联系，保持在相对封闭的环境中评标。

（6）在招标文件中合理确定评标方法和具体评标标准。

（7）监察审计部门及时做好现场开评标监督工作。

工程物资部和监察审计部门

发现专家违规的，属于本单位职工，按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第五款”的规定，对有关责任人员给予处分；属于非本单位职工，提请其所在单位给予处分，并将该情况向国电电力招标监督办公室进行汇报。

26.评标人员收受投标人财物或者其他好处,向他人透露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐以及评标有关的其他情况。

●●

公开招标/邀请招标

定标

招标委员会个别成员

27.无正当理由，未按评标委员会推荐的中标候选人顺序确定中标人。

●●●

（1）对中标结果有重大争议或重大改变的项目，报公司并按批复文件执行。

（2）加强对评标报告备案审查管理。

（3）无正当理由，不能否定评标委员会的结论。

（4）被评标委员会废标的项目必须重新组织招标，监督部门有效发挥制止权，对定标结果进行监督。

公司招委会、工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第六款”的规定，对有关责任人员给予处分。

28.在评标委员会依法推荐的中标候选人以外确定中标人。

●●

29.必须进行招标的项目被评标委员会废标后自行确定中标人。

●

工程物资部

30.为中标人利益或牟取私利，与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同,重新与投标人订立背离合同实质性内容的其他协议。

●●●

（1）严格执行合同签审制度。

（2）审查人着重审核有无实质性条款变更。

（3）监察审计部门定期对合同进行检查。

公司招委会、工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第七款”的规定，对有关责任人员给予处分。

询价采购

供应商报价

工程物资部

31.采购人员给有关供应商“通风报信”，泄漏采购信息。

●●●

（1）建立合格供应商信息库，并且实时更新。

询价采购对象一般为合格供应商。

对于相互勾结、哄抬报价的供应商，一经发现，立即列为不诚信供应商“黑名单”。

（2）建立询价采购物资管理信息系统。

询价单信息在该系统进行公布，并且公布时间不得少于规定的工作日；供应商的报价为电子报价，截止报价时间前，该报价由系统自动密封保存；截止报价时间后，所有供应商的报价统一发布。

（3）至少向三家以上单位发出询价单，尽可能避免在同一区域选择询价对象，防止串通报价。

（4）鼓励供应商申诉和举报。

询价采购物资管理信息系统中，供应商既能了解自己和他人的报价，也能了解中标情况。

如果对成交结果存在异议，鼓励供应商申诉和举报。

工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第八款”的规定，对有关责任人员给予处分。

32.采购人员与供应商相互勾结，哄抬报价，购入物资的价格明显高于当地同类产品价格。

●●●

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第八款”的规定，对有关责任人员给予处分。

采购员汇总分析所有供应商报价

工程物资部

33.采购人员更改其他供应商的报价，使与其有利益关系的供应商中标。

●●●

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第八款”的规定，对有关责任人员给予处分。

竞争性谈判

编制谈判文件

工程建设部、工程物资部

34.针对特定人提高或降低资质条件和技术指标；对潜在谈判对象实行歧视待遇。

●●●

（1）制定谈判文件审查管理办法，监察审计部门重点对资质条件、评审细则进行审查。

（2）召开谈判文件评审会，招委会研究确定谈判文件，并形成审查会议纪要。

（3）执行谈判文件备案制度。

工程建设部、工程物资部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第三款”的规定，对有关责任人员给予处理。

谈判

谈判小组成员

35.泄漏谈判秘密，造成企业在谈判过程中被动，损害企业利益。

●●●

（1）谈判小组全体成员集中与单一供应商分别进行谈判。

在谈判中，谈判小组成员不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。

（2）在谈判会场屏蔽手机信号，防止内外勾结。

（3）谈判期间，禁止谈判小组成员随意活动，禁止非谈判工作人员出入谈判会场。

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第八款”的规定，对有关责任人员给予处分。

变动谈判文件

36.为有利害关系的供应商变动谈判文件，帮助其中标。

●●

（1）谈判文件如有实质变动，须经谈判小组三分之二以上成员同意并签字确认后，由谈判小组以书面形式通知所有参加谈判的供应商。

最终报价

37.暗箱操作，篡改其他供应商报价，帮助有利害关系的供应商中标。

●●

（1）谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最终报价，谈判小组组织现场公开唱标。

（2）记录唱标情况，并签字留存。

单一来源采购

与供应商进行谈判

谈判成员

38.泄漏谈判秘密，造成企业在谈判过程中被动，损害企业利益。

●●

（1）除发生了不可预见的紧急情况外，应当尽量避免采用单一来源采购方式。

如果采购对象确实特殊，确有采用单一来源采购方式进行采购的必要，应当深入了解供应商提供的产品性能和成本，以便有效地与供应商就价格问题进行协商，尽量减少采购支出。

工程物资部、工程建设部、监察审计部门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第八款”的规定，对有关责任人员给予处分。

4．签订合同

（1）流程图

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

签订合同

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

签订合同

起草合同文本

工程建设部、工程物资部

39.与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同,重新与其订立背离合同实质性内容的其他协议。

●●●

（1）严格执行合同会签制度。

（2）着重审核有无实质性条款变更。

（3）合同报监察审计部门备案。

工程建设部、工程物资部、监察审计部门、综合管理部

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十六条第七款”的规定，对有关责任人员给予处分。

签订合同

工程建设、工程物资部

40.擅自变更合同内容，给企业造成经济损失。

●●

（1）建立合同网上协同审批管理信息系统，记录每位审批用户的修改内容，分清责任。

（2）制定合同审批流程和修改权限，防止会签后的合同内容再发生变化。

（3）明确各级批准权限。

（4）建立合同印章使用控制流程，对印章严格管理。

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十三条第二款”的规定，对有关责任人员给予处分。

41.未经授权或批准，擅自超越权限签订合同。

●

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十三条第四款”的规定，对有关责任人员给予处分。

5．入库验收

（1）流程图

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

入库验收

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

入库验收

静态验收

工程物资部、工程建设部

42.发现购进的物资数量、重量、规格、型号不符合合同规定却没有采取措施，接受不符合合同要求的标的物。

●●●

（1）制定物资验收管理制度，明确采购验收流程，并严格执行。

（2）严格执行“谁验收、谁签字、谁负责”验收责任制度，并出具验收记录。

物资的验收由验收人员主导，会同仓储人员、使用人员和采购人员共同验收，对收到物资的数量和质量进行检验。

（3）验收过程中如发现所载的物资与《装箱单》、《合同》所载内容不符，应通知采购人员及相关部门处理。

（4）验收完毕后，对验收的物资应当编制一式多联、预先编号的入库验收单，作为验收物资的依据，并及时报告采购人员和财务部门。

工程物资部、工程建设部

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第一款”的规定，对有关责任人员给予处分。

43.谎报途中损耗，利用定额内的途中损耗的合法性，贪污材料，造成企业经济损失。

●●

44.相互串通，或以少报多，或提高材料物资等级，或无中生有，贪污材料物资，谋取私利。

●●

入库验收

组织质量检验

工程建设部

45.谋取私利，发现购进的物资质量不符合标准或要求，不及时采取措施或隐瞒不报，给企业造成经济损失。

●●●

（1）工程建设部应当根据物资的重要性及特性等，适时召集使用部门及其他有关部门，按照所需物资制定“物资验收规范”并组织验收。

验收结果作为结算依据。

（2）对重要材料检测采取第三方检测的办法，由专业检测机构进行检测。

（3）验收人员在验收报告上签字留存。

工程物资部、工程建设部

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第二款”的规定，对有关责任人员给予处分。

6．付款控制

（1）流程图

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

付款控制

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

付款控制

填写付款申请

付款申请人员

46.物资质量、数量验收结果不合格或未进行质量验收就提前付款结算。

●●

（1）完善内控管理制度，建立付款控制制度，明确付款控制流程，明确各职能部门在付款控制中的工作职责。

（2）财务部门将收到的购货发票、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和准确性。

（3）物资验收结束后，验收报告应及时报告财务部门，作为结算依据。

（4）监察审计部门定期对付款控制情况进行审计和效能监察。

（5）财务部门加强内部管理，不定期抽查付款单据，反查相关支持性凭证。

（6）建立关键岗位人员定期交流制度，实行定期轮岗交流。

工程物资部和财务产权部

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第三十五条第八款”的规定，对有关责任人员给予处分。

47.篡改验收报告，或不按合同规定，多付或提前支付货款，给企业造成损失。

●●

48.设备的质保期未到期或质保期间发生问题未进行处理，就提前办理了质保金支付手续。

●●

安排付款事宜

财务产权部人员

49.恶意拖延支付时间或将资金优先付给与自己利益关系的供应商。

●●

7．物资领用

（1）流程图

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

物资领用

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

物资领用

提出物资领用申请

物资使用部门

50.故意多领少用，领而不用，据为己有或变卖私吞，进行贪污。

●●

（1）定期对物资领用、使用情况进行审计。

（2）建立全厂（公司）统一管理的物资仓库。

（3）加强门卫管理，防止物资流出厂区。

物资使用部门、工程物资部、财务产权部、公司安全保卫部门、

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第七十六条第一款”的规定，对有关责任人员给予处分。

办理材料交接

仓库保管人员

51.涂改领料单数量、型号，进行贪污。

●●

（1）使用多联式领料单，领料人、制单人和发料人由不同人员担任，并签字留存。

（2）定期对仓库物资进行盘点。

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第七十六条第一款”的规定，对有关责任人员给予处分。

8．物资保管

（1）廉洁从业风险点及防控措施一览表

物资保管

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

物资保管

保管期间

工程物资部

52.利用保管物资之机，偷梁换柱，以次充好，以贱充贵，贪污材料物资。

●●

（1）对物资管理部门仓库保管人员实行定期轮岗制度。

（2）定期和不定期地组织有关部门对库存物资进行盘点。

（3）临时盘点原则上不应事先通知仓库保管人员。

（4）在物资仓库安装视频监控系统，并定期刻录留存。

（5）重视物资盘亏、报损情况，认真分析并查明原因。

（6）在物资仓库安装视频监控系统，定期和不定期进行网上稽查，并定期刻录留存。

工程物资部、财务产权部、安全保卫部门门

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第七十六条第一款”的规定，对有关责任人员给予处分。

53.利用材料物资保管中的“自然损耗”或借口“大秤进，小秤出，难免损失”为由报损，贪污材料物资。

●●

按照《中国国电集团公司职工惩处规定》“第七十六条第一款”的规定，对有关责任人员给予处分。

9．物资盘点

（1）流程图

（2）廉洁从业风险点及防控措施一览表

物资盘点

流程

关键

环节

责任

主体

廉洁从业风险点

风险

等级

防控措施

防控

主体

问责追究

物资盘点

核对库存

工程物资部

54.盘盈物资不入帐，据为己有，或变卖私吞。

●●

（1）盘点工作实行统一领导，多部门参与，事先制定计划，做好组织准备工作。

（2）盘点物资时，会点人应依据盘点实际数量作详实记录。

盘点人应按事先确定的方法进行盘点，协点人应大力配合盘点工作，监点人要做好监察工作。

（3）盘点工作要连续进行，原则上盘点各有关人员中途不准请假，不准擅自离开工作岗位。

（4）所有盘点事项都以静态盘点为原则。

（5）盘点结果必须经有关人