财务科五年工作计划.doc

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财务科五年工作计划

财务科作为医院的核心部门之一，肩负着对成本计划控制，各部门的费用支出，在领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化，制度化的良好环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化。

二．财务部工作计划。

　　支出控制及预算管理：

　　1.为全面响应医院五年发展规划，做好搞好固定资产预算治理工作，进一步做好费用预算指导与预算治理，认真做好预算的分析.分解和落实工作.让预算真正发挥应有的作用。

2.加强各项费用的控制，采取集中控制与分散控制的原则，集中控制是在分管领导的领导下，指导财务部门统一控制，统一核算，分散控制是有各个部门根据本部门职责分工，对应付的成本费用进行控制，采取行政负责，部门监督的原则，控制好各项支出费用的使用。

3.搞好固定资产，流动资产（库存资产）的管理，（每月应对库存产品进行盘点，账卡物必须做到统一标识，）凡是资产都应该为医院带来效益，提高资产利润率。

4.对于各项费用的开支实行预算管理，总额控制，分层量化，责权明晰。

　　5.固定资产盘点在进行中，存货盘点将在月底进行，31日结束。

　　支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。

　　6.人员经费。

根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。

　　7.药品费。

根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。

　　8.卫生材料费。

在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。

　　9.低值易耗品。

根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。

　　10.其他公用支出。

在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的计划合理安排。

　　11.月份用款计划。

由各医疗分支机构按月编报。

　　财产物资管理：

　　财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。

　　一、固定资产的管理

　　1.固定资产的标准：

一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，使用时间超过一年的设备。

　　2.固定资产的分类：

　　⑴房屋及建筑物。

　　⑵专业设备。

　　⑶一般设备。

　　⑷图书。

　　⑸其他类固定资产。

　　3.固定资产管理要求

　　⑴配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。

　　⑵建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。

　　⑶实行责任制管理。

贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。

　　⑷财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。

　　⑸固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。

　　⑹房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。

　　⑺固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。

　　⑻对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。

　　二、库存物资的管理

　　库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。

　　1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。

　　2.建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。

　　3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞，保证物资的安全和完整。

　　4.加强对在用低值易耗品的实物管理。

对在用的低值易耗品采用“定量配置，以旧换新”等管理办法。

　　三、药品的管理

　　药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则。

　　必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。

　　对外投资和筹资

　　医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或院企业、事业单位的投资和购买国家债券。

由于对外投资直接影响到医院的利益和发展，其决策权力统一集中在医院，医疗分支机构不允许自行对外投资。

　　要做好预期风险和投资收益论证，把握投资能力，确保资金收回。

　　对外投资必须按照规定的程序，报经财政部门或主管单位批准。

　　医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得擅自发生筹资行为。

所筹资金专款专用，不准变相挪作他用。

货币资金管理

　　医院货币资金管理包括：

银行存款管理、现金管理、往来款项管理。

各医疗分支机构的货币资金使用，必须报使用计划，由医院总院长审批。

　　一、银行存款管理

　　1.各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理。

　　2.银行存款要严格遵守有关规定。

　　3.各医疗分支机构所收款项要及时存入银行，财会人员要及时和银行对账。

　　4.严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。

　　二、现金管理

　　1、业务部门必须根据财务规定使用现金，不准将公款作为储蓄款私人存储，不准私设“小金库”，单位所有收入必须上缴计财处统一管理，严禁“收不入账”和“坐支”现金行为的发生。

医院到外地采购物资，一律通过银行结算，不得携带大量现金。

　　2、出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。

库存现金超过限额，应及时送存银行。

提取、运送现金必须有两人以上保卫人员保正同行。

保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。

　　3、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。

特殊情况需借用较大数额的现金，必须经财务科长批准。

因公出差预借差旅费，须经财务科审核计算，按规定借给。

各类借款必须在任务完成后二周内结算还清，超出一个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。

　　4、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收、保管工作。

　　5、保管和按规定使用支票、收据并注册登记，及时办理核销手续。

　　6、每日将门诊、住院处等收入款项入库并当日存入银行，经常复核，定期抽查收据存根,逐笔核对当日收付款项和库存现金和银行存款等.

　　7、保证不超过银行规定库存现金限额。

　　8、支票、现金、有价证券和其他票证，要放置在金库内，由专人负责保管，建立使用制度，一律不准存放在办公桌、文件柜及更衣柜内。

　　9、收款员、出纳员丢失现金或结账缺额由当事人全额赔偿。

三、

　　三、往来款项管理

　　1.医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要及时处理本单位债权债务。

　　2.对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。

　　3.个人不得因私借公款。

　　财务分析与监督检查

　　1、医院财务部门统一负责，组织医疗分支机构对医院内的经济活动资料进行收集和分析。

　　2、财务分析主要包括预算执行情况、业务收支及资金运用情况。

　　3、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有关规定为依据，对医疗分支机构财务收支、财产物资管理、资金使用，以及医疗服务收费的执行情况进行监督检查。

　　考核与奖惩

　　1、医院对财务工作要实行考核与奖惩制度，以保证医院有关方针、政策的贯彻执行，保证各项工作任务的完成。

　　2、考核财务工作按规定的管理要求及有关内容进行。

　　3、医院对医疗分支机构的奖励制度，兼顾国家、医院、职工三者利益。

具体办法由医院按国家有关规定另行制定。

　　门诊住院处安全管理

1、如收款室或押款途中遭遇不法分子抢劫时，财务科工作人员第一时间按下报警开关，保卫科人员紧急呼叫其他岗位增援，并拨打“110”报公安机关。

　　2、如歹徒持有杀伤性武器或劫持人质，工作人员应保持冷静，稳住歹徒，分散歹徒的注意力，拖延时间，见机行事。

　　3、发生暴力抢劫事件，现场人员应尽可能避免与歹徒发生正面冲击，在确保自身安全的前提下，记住犯罪人的相貌，衣着打扮、年龄、身高等基本特征，如有犯罪车辆，应记住车牌号或车型、车身颜色，方便公安机关追查。

　　4、保护现场、疏导围观人员，并做好保密工作，避免产生不良影响，如现场有人员受伤，应即刻送往急诊室急救。

　　5、如持枪抢劫歹徒不能得逞想逃跑时，保卫科人员要果断出击，动用警卫器械围追堵截，抓获歹徒（持枪歹徒应避免冒然追击，尽可能减少损失，防止发生伤亡事件）。

　　6、在任何时候报警铃响都必须以案发报警处理。

警铃一响，所有就近岗位应第一时间奔赴事发现场并携带必要的警卫防备器械，从各出入口形成包围，进行围追堵截，在避免伤亡的情况下，力争抓捕。

　　加强规范管理，做好日常核算工作：

1.作为非盈利部门，合理控制成本，有效发挥医院内部监督职能是财务科工作的重中之重，为此，财务科要根据领导的旨意，加强了各项数据统计的真实性，给医院今后的发展提供了可靠的依据。

2.制度属于医院的硬性管理,任何单位都有严格的规章制度财务部必须制定了各岗位工作职责分工,明确了各岗位工作职责和权限。

3.在应收账款上财务科起到了一个有效地监督作用，在实际工作中做到每月出具应收账款报表，加大应收账款的管理，提高资金的运行质量。

做好财务档案管理：

4.各项收支做到账账相符，账实相符，做到了出有凭，入有据，在实际工作中报销金额与票据相符，做好重要空白凭证订购，保管，等管理工作，起到财务部门的一个监督作用。

5.严格遵守财务会计制度和税收法则，认真履行职责，顺利完成并通过各种年审工作。

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