SAP用户培训课件.doc
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一、概览
（一）SAP概览
（二）华能SAP应用概览
（三）几个重要的概念
1.会计科目
1）两个特点
无级次结构，编码统一为10位；分科目表、公司代码两层结构
2）与用友科目的差异点
a）应收应付
i.不可对会计科目直接记账
ii.记账顺序与用友相反：
先选择客户供应商，再选择会计科目。
b）材料
不可手工记账，由前端物料管理（MM）模块集成产生会计凭证（收料、发料、盘点等）。
c）固定资产、累计折旧、无形资产、累计摊销等
不可对会计科目直接记账，通过对固定资产卡片的业务处理，集成产生会计凭证。
d）在建工程
在建工程科目设计简单，在建工程的明细核算是通过工程费用（7*开头的一个过渡科目）+WBS元素（项目）核算的，月末结转到在建工程。
工程费用科目月末余额为0.
e）成本费用科目（6600*）
不区分生产成本、管理费用，通过成本中心区分。
f）GR/IR科目
用于集成业务，是收货（服务进度确认）、发票结算的中间过渡科目。
通过此科目实现暂估的自动处理。
2.利润中心
产生利润的中心单位，发电行业按机组来设置。
公共利润中心可在月末分摊到具体机组，实现按机组的利润分析。
3.成本中心
成本发生单位（部门、机组），区分生产、管理。
4.WBS元素
有层级结构的项目，用来做在建工程及其他有项目核算要求的辅助核算工具。
5.业务范围
电厂的经营范围、发电厂的“产品”，如火电、供热、供气等；如有多个业务，需要月末进行相应分摊。
6.记账码
a）决定记账科目为借记或贷记；
b）决定科目类型（客户、供应商、总账科目、资产）
账户类型
借记
贷记
一般总账
40
50
应收、其他应收（客户）
01
11
预收、应收票据（客户）
09
19
应付、其他应付、备用金（供应商）
21
31
预付、应付票据（供应商）
29
39
固定资产、无形资产
70
75
7.科目类型
示例科目
科目类型
科目类型描述
记账对象
记账码
特别总账
应收账款、其他应收款
D
客户统驭
客户
01、11
-
预收账款、应收票据
D
客户统驭
客户
09、19
有
应付账款、其他应付款、备用金
K
供应商统驭
供应商
21、31
-
预付账款、应付票据
K
供应商统驭
供应商
29、39
有
固定资产、累计折旧
A
资产统驭
资产
70、75
-
现金、差旅费
S
一般总账
会计科目
40、50
-
二、总账
（一）操作界面介绍、操作技巧（快捷复制粘贴、空格调用历史输入记录、多窗口操作、收藏夹、个人值列表等）
（二）手工录入一张凭证：
招待费报销（F-02）
借：
业务招待费100…….记账码40+科目+成本中心
贷：
现金100…….记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
凭证暂存、参考凭证记账（FBR2）
（三）凭证查询、修改
1.FB03按凭证显示（一个凭证一行）；
2.ZR000FIR036按凭证的行项目显示（一个凭证多行）；
3.凭证允许修改的内容：
抬头文本、参照、附件张数、行项目摘要，其他内容错误只能冲销凭证或做调整凭证。
（四）凭证冲销（FB08）
1.冲销原因01，当前期间红字冲销：
冲销凭证与被冲销凭证在同一个月，此时不需输入过账日期、过账期间；
2.冲销原因02，关闭期间红字冲销：
冲销凭证与被冲销凭证不在同一个月，此时需要输入冲销凭证的过账日期、过账期间。
（五）凭证打印（ZR000FIFM001）
1.汇总打印，可用于大量集成会计凭证的汇总处理；
2.SAP凭证编号按年编号，打印编号按月编号；SAP凭证编号按过账的顺序编号，打印编号按打印的顺序编号；
3.ZR000FIFM014会计凭证打印信息修改、删除，可用于打印编号、汇总摘要及附件张数的修改。
（六）科目余额表查询（ZR000FIRP001）
1.科目层级关系设置（ZR000FIDG041）；
2.可通过本期间帐页、本年帐页联查明细账，进一步可穿透查询凭证；
3.可按各种条件（如部门、供应商、客户、利润中心）交叉查询；
4.Excel导出（全选-->右键-->电子表格）。
（七）快报查询
1.ZR000FIRP010报表数据，数据抽取；
2.ZR000FIRP011月份快报报表，全表下载。
（八）反记账
例如：
确认财务利息收入时：
用友：
借：
银行存款100（蓝字）
借：
财务费用-利息收入100（红字）
SAP：
40：
银行存款100
50：
财务费用-利息收入100（反记账）
即：
记账码50+反记账=借方红字；
记账码40+反记账=贷方红字
三、应收应付
（一）手工录入一张凭证：
确认电费收入（F-02）
借：
应收账款-应收电费11700…记账码01+客户+科目
贷：
主营业务收入10000…记账码50+科目+税码+属性+利润中心+业
务范围+客户+数量+单位
销项税1700…输入‘税收’后自动生成
（二）收款1（部分）（F-04）
借：
银行存款8000…记账码40+科目+现金流量码
应收票据2000…记账码09+客户+特别总账标志
贷：
应收账款-应收电费10000…选择未清项+科目类型D+部分支付
注：
根据电厂实际情况，决定是否启用票据台账功能。
（三）收款2（全部）（F-04）
借：
银行存款1700…记账码40+科目+现金流量码
贷：
应收账款-应收电费1700…选择未清项+科目类型D
（四）手工录入一张凭证：
员工借款（F-02）
借：
备用金100…记账码21+员工供应商
贷：
现金100…记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
（五）员工报销冲借款（F-04）
借：
差旅费120…记账码40+科目+成本中心
贷：
现金20…记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999
备用金100…选择未清项+科目类型K
注：
F-04清账时，要先将不需清账的分录都录入进去，然后再选择未清项
（六）清账凭证冲销（FBRA）
保存（重置已清项）--->重置并冲销--->冲销原因同FB08
（七）未清项报表查看（ZR000FIRP009）
查看已清（绿灯）、未清（红灯）状态
四、物资、服务集成业务
（一）物资询比价采购流程图
（二）物资采购流程事务码
步骤
操作者
操作内容
事务代码
反向操作
1
需求专工
物资需求提报
2
计划员
平衡利库
3
计划员
采购分组
4
采购员
确定采购方式
5
采购员
询价
6
采购员
比价
7
采购员
采购订单
8
库管
收货
9
采购员
发票预置
MIR7
10
财务
发票过账
MIR4
MR8M、F-04清账
11
采购员
付款申请单创建
华能财务管理->基层单位财务管理->资金管理->付款申请单创建
华能财务管理->基层单位财务管理->资金管理->作废审批通过的单据
12
财务
资金支付申请单创建
华能财务管理->基层单位财务管理->资金管理->集中创建资金支付申请单
华能财务管理->基层单位财务管理->资金管理->作废审批通过的单据
13
财务
支付产生会计凭证
华能财务管理->基层单位财务管理->资金管理->支付产生会计凭证
华能财务管理->基层单位财务管理->资金管理->冲销支付产生的会计凭证
1.ME21N创建采购订单（业务部门操作）
2.ME29N批准采购订单（业务部门操作）
3.MIGO收货（业务部门操作）
系统生成会计凭证：
借：
材料10000
贷：
GR/IR-材料10000
可使用ME23N-采购订单历史查看收货凭证
4.MIR7发票预制（业务部门操作）
1）发票日期（纸质发票日期）、参照（发票号）、过账日期、金额（含税金额）、税额、税码、文本、页数、采购订单号、基线日期（用来计算应付账龄的日期，同过账日期）、付款方式（固定资产零购选5应付设备款、计划检修及外部劳务的委外服务选6应付工程款、更改及小型基建的委外服务选B其他应付款-应付工程款）；
2）需按照发票不含税金额，修改对应行项目的金额，使右上角的余额为0
5.MIR4发票过账——财务人员操作
借：
GR/IR-材料10000
进项税1700
贷：
应付账款-材料款-结算11700
如果暂估金额与开票不含税金额之间存在差异，系统的处理逻辑是：
比较当前库存数量与发票数量，1、如果当前库存数量大于等于发票数量，表明当前库存足以承担这部分差异，这时将差异记入物料库存，改变物料移动平均价；2、如果当前库存数量为0，差异无法记入物料库存，这时将差异记入‘材料费-其他’科目，成本中心为公共部门；3、如果当前库存数量不为0，且小于发票数量，则将差异按照当前库存数量与小于发票的差异数量进行正比例分摊，分别记入物料库存和‘材料费-其他’科目。
6.付款申请单创建（业务部门操作）
1）首先维护付款对象银行信息；
2）有合同的需输入合同号；
3）可冲减预付款，申请付款金额包含冲减金额；
4）可扣质保金，需选择质保金类型；
5）可扣安保金及履约保证金；
6）可扣其他扣款，其他扣款的凭证需单独F-04清账生成。
7.集中创建资金支付申请单——财务人员操作
本地支付（资金来源是拨款，不占资金预算，因为拨款单拨款时已经占资金预算了）、集中支付（占资金预算）、电厂受托支付（资金来源是银行贷款，占资金预算）
8.支付产生会计凭证——财务人员操作
借：
应付账款-材料款-结算11700
其他应付款-质保金-材料及备件1170
贷：
银行存款10530
凭证生成后，可双击凭证进行凭证查看及修改摘要等信息
（三）物资集成会计凭证
收货：
借：
材料100
贷：
GR/IR-材料100
月末暂估处理：
借：
GR/IR-清算100
贷：
应付账款-应付材料款-暂估100
同时在下个月1号产生冲销凭证：
借：
GR/IR-清算-100
贷：
应付账款-应付材料款-暂估-100
发票预制—财务过账：
借：
GR/IR-材料100
进项税17
贷：
应付账款-应付材料款-结算117
付款申请单-资金支付申请单-支付产生会计凭证：
借：
应付账款-应付材料款-结算117
贷：
银行存款117
（四）服务集成会计凭证（含其他扣款及票据支付业务）
服务合同进度确认：
借：
清洁绿化费10000
贷：
GR/IR-维修服务10000
月末暂估处理：
借：
GR/IR-清算10000
贷：
应付账款-应付工程款-暂估10000
同时在下个月1号产生冲销凭证：
借：
GR/IR-清算-10000
贷：
应付账款-应付工程款-暂估-10000
发票预置-发票过账：
借：
GR/IR-维修服务10000
贷：
应付账款-应付工程款-结算10000
付款申请单：
代扣税费（F-04）:
借:
应付账款-应付工程款-结算100
贷:
应交税费-代扣代缴税费-营业税100
票据支付（F-04）：
借：
应付账款-应付工程款-结算4000
贷：
应收票据-银行承兑汇票4000
资金支付申请单-支付产生会计凭证：
借：
应付账款-应付工程款-结算5900
贷：
银行存款5900
另：
服务发票进行发票过账时，如果发票不含税金额与进度确认金额（预提、暂估金额）有差异，处理方式如下：
根据发票不含税金额修改行项目‘金额’，根据对应的暂估（预提）金额修改‘数量’。
处理方式如下：
处理结果如下:
五、固定资产
（一）在建工程转资：
（场景：
2012年11月份发生项目成本，2012年12月份暂估转固，2013年1正式转固）
1.更改项目（在建工程）发生成本
u用友：
借：
在建工程+项目10000
贷：
银行存款10000
uSAP：
1）F-02
借：
工程费用-办公费100007*40+WBS底层
贷：
银行存款10000
2）CJ88（CJ8G）项目月末结算（处理类型：
自动）
借：
在建工程10000
贷：
项目成本转出100007999030000
2.暂估转资
u用友：
借：
固定资产10000
贷：
在建工程10000
uSAP：
1）1、AS01建暂估卡片（空卡片）（可选步骤）
填写资产分类（暂估资产分类）、公司代码、描述、成本中心（折旧计提）、明细分类、使用部门、wbs元素（在建工程项目）、回车带出折旧码和使用年限（华能财务管理->基层单位财务管理->固定资产->资产折旧信息维护）
2）f-02暂估转资
借：
固定资产1000070+暂估资产卡片号+事物类型Z07
贷：
暂估转资7*1000050+首层WBS
**资产有原值后可使用as03查看资产价值信息**
3）CJ88项目月末结算（自动）
借：
项目成本转出7*10000
贷：
在建工程10000
3.折旧计提AFAB
1）计划内记账运行：
首次计提
重复：
非首次计提
重新启动：
上一次意外终止
2）首先使用测试运行，检查有无错误。
无错误时，通过后台执行方式，正式运行折旧计提。
3）折旧计提几分钟后，可通过FB03查看折旧计提凭证（凭证类型AF）；
AFBP可以按月份查看折旧计提情况（‘数量TBP’表示本次计提的折旧）。
4.年结
1）下一年1月1号，AJRW打开新年度（后台执行）
2）当年资产业务都处理完毕后，AJAB关闭旧年度（后台执行）
5.正式转资
u用友：
价值调整
uSAP：
1）f-02暂估卡片冲回
借：
暂估转资40+7*+首层WBS
贷：
固定资产75+暂估卡片+事务类型Z25、Z26
2）CJ88项目月末结转（自动）
借：
在建工程
贷：
项目成本转出7*
3）AS01创建正式资产卡片（往已有卡片上结转可不创建）
a）正式资产分类、公司代码、描述、存放地点、数量、资本化日期（购置日期）与暂估卡片保持一致、增减方式、使用状况、纳税期间、成本中心、资产管理部门、使用人、执照牌号、资产明细分类、使用部门、规格型号、资产旧系统编号、实物管理系统编号、回车带出折旧码和使用年限（华能财务管理->基层单位财务管理->固定资产->资产折旧信息维护）
b）暂估卡片为以前年度的，需勾选资本化记账，以保证正式卡片的资本化日期与暂估卡片的一致。
4）维护结算规则CJ02
对首层WBS维护结算规则
5）正式转资CJ88（完全结算、资产价值日为当月最后一天）
借：
固定资产
贷：
在建工程
6）折旧计提AFAB，同上
7）折旧分摊
a）按照正式卡片的月折旧额，分摊暂估卡片的已计提折旧
b）华能财务管理->基层单位财务管理->固定资产->项目转资--暂估资产折旧冲销并转资资产折旧金额分摊
c）凭证日期、过账日期、资产价值日为正式转资的下个月1号
d）冲销暂估资产折旧时，选择事务类型Z83（以前年度）、Z84（当前年度）
e）分摊暂估资产折旧时，选择事务类型Z80（以前年度）、Z81（当前年度）
（二）卡片管理:
1.AS01创建固定资产卡片
2.AS02修改固定资产卡片
3.AS03显示固定资产卡片
4.AS05冻结固定资产卡片
5.AS06删除固定资产卡片
6.华能财务管理->基层单位财务管理->固定资产->资产明细表
（三）资产其他业务:
1.资产零购业务
1）收货：
借：
工程费用+零购WBS
贷：
GR/IR-零购
2）发票预置MIR7-发票校验MIR4：
借：
GR/IR-零购
进项税
贷：
应付账款-应付设备款（付款方式为5应付设备款）
3）付款申请单-资金支付申请单-支付产生会计凭证：
借：
应付账款-应付设备款
贷：
银行存款
4）资产验收单--->as01创建零购资产卡片
5）CJ02维护结算规则（对L开头零购项目的首层WBS进行维护）
6）CJ88零购项目结算（自动）：
借：
固定资产
贷：
项目成本转出7*+零购WBS
2.资产报废ABAVN
输入报废的事务类型，选择以前年度资产还是当前年度资产---->模拟查看会计凭证
3.资产业务冲销AB08
4.折旧预测
会计核算->财务会计->固定资产->信息系统->资产会计报表->折旧预测->关于资本化资产的折旧（折旧模拟）
点击，列出资产、可选择按月份、季度、年度预测，显示变式（报表展示的格式）
六、预算管理
预算控制概念：
（一）预算分配（FMBB预算工作台）
（二）预算查看（ZR000FIRP039部门费用预算情况报表）
（三）预算释放（FMBB预算工作台）
（四）预算释放后的报表查看（ZR000FIRP039部门费用预算情况报表）
（五）预算衍生规则（ZR000FIDG059维护基金中心与承诺项目的衍生规则）
1.会计科目--->承诺项目
设置某项费用（会计科目）是否控制预算，以及费用类别控制的细度（承诺项目）。
如办公费科目（9个办公费明细科目）设置为控制预算，按办公费承诺项目控制一个办公费的总预算。
2.成本中心--->基金中心
按本部门对应本部门的原则，设置对应关系。
如厂部成本中心对应厂部基金中心。
3.会计科目+成本中心--->承诺项目+基金中心
当费用发生部门与归口部门不一致时，需设置此规则。
如厂部发生的办公费，预算归口部门为行政部。
此规则的优先级高于规则2，故可以将费用归口到不一致的部门。
（六）费用报销
见录屏，注意根据衍生规则衍生的基金中心和承诺项目。
（七）超预算报错
见录屏，注意超预算报错的提示。
日常操作中，遇到预算超出报错时，需联系电厂的预算管理专工。
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