年加工三万吨淡水鱼可行性报告.docx
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年加工三万吨淡水鱼可行性报告
年加工三万吨淡水鱼
可行性研究报告
一、总论
二、企业资信情况
三、项目概况分析
四、市场分析与建设规模
五、建设条件与场址选择
六、工厂工艺技术设备和工程设计方案
七、环境保护与劳动安全
八、企业组织劳动定员和人员培训
九、项目计算期与实施进度
十、投资估算与资金筹措
十一、财务效益分析
十二、结论与建议
编制人员名单
***高级工程师化学项目总负责人
***高级工程师微生物项目技术负责人
***工程师发酵食品工程项目工艺负责人
***高级工程师食品工程项目工艺设计负责人
***高级工程师化工机械鱼蛋白加工工艺设计负责人
***高级经济师国际贸易项目经济负责人
执笔人：
******
一、总论
（一）项目背景
1、项目名称：
年加工三万吨淡水鱼厂
2、项目承办单位：
武汉市***渔场
3、项目主管单位：
武汉市***区水产局
4、项目拟建地点：
武汉市***渔场
5、可行性研究报告承担单位：
*********
（二）可行性报告编制依据
1、《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）国家计委建设部，1993年4月发布
2、《中国国际工程咨询公司建设项目评估暂行办法》
3、《中国国际工程咨询公司项目评估指南》
4、《工业贷款项目评估手册》，中国投资银行
5、《国家高技术产业化示范工程项目建议书
6、“淡水鱼深加工项目建议书”
7、基础数据来源由***渔场提供
二、企业资信情况
（一）公司历史及地址
（二）公司业务与素质
（三）公司经营和财务状况
1.该公司最近二年经营业绩概况（列表）
2.该公司最近二年资产负债概况（列表）
附表：
利润表，资产负债表（近三年）
三、项目概况分析
（一）项目发起过程
***渔场是水产养殖与加工综合企业。
但养殖业远远强于加工业。
为扭转这一局面，并为水产精深加工走出一条新路，引进高新技术，发展水产加工业，提高经济与社会效益，也为湖北鱼加工业起到示范作用。
（二）项目投资建设必要性
我省是全国淡水鱼养殖大省，产量七年来一直居于全国首位，而加工却十分落后。
***是我省著名的梁子湖的一部分，有六万亩水面，不仅鱼产量大，而且是有机鱼养殖基地之一。
牛山湖渔场提出投资建设“年处理三万吨淡水鱼加工厂工程项目”的主要理由有如下四个方面：
1、有利于发展农业，建设新农村，促进企业可持续发展。
2、有利于实现高科技产业化，提高我国鱼加工整体水平。
3、有利于贯彻和实施国家提出脱贫致富政策，推动农村经济发展。
4、有利于资源合理使用，减少环境污染，促进循环经济发展。
（三）项目可行性研究结论与建议
1、本项目生产的鱼肉制品、鱼鳞（皮、骨）胶原蛋白肽、饲料蛋白添加剂用途广泛，市场潜力大，尤其胶原蛋白肽是一种高附加值产品，国内外市场大，目前处于供不应求状况。
2、本项目是鱼综合加工利用，鱼的利用价值提高，我省鱼产量一直居于全国首位，稍加组织，原料便宜易得。
3、本项目厂址初步选在***渔场内，交通四通八达，并可充分利用当前国家对农业倾斜的政策支持和优惠，建设条件已具备。
4、本项目采用的生产工艺技术是*********提供的专有技术，成熟可靠，生产设备全部国产化，无需进口。
5、本项目建设内容主要包括生产工程项目（生产车间和厂区用地），辅助生产工程项目（堆场、辅助设备、地磅房等）；公用工程项目（包括锅炉房、冷库、变、配电室和厂区供电、热线路等动力系统工程，汽车库，给、排水管道、消防系统、机井等运输与给排水系统工程，厂区总图工程项目）还有服务性工程和厂外工程项目等。
6、本项目在产品生产和使用过程中均不产生任何的国家禁止的污染物，少量酸碱中和水后可排入江河，车间生产有劳动安全保障。
7、本项目实行二班制，工作300天，每天工作16小时，全厂劳动定员为100人，其中生产工人68人，工程技术人员12人，管理人员15人，专职销售人员5人。
8、项目建设期为1年，生产期为15年，计算期（有效寿命期）为16年，其中投产期为2年，达产期为13年。
生产负荷第2年为60%，第3年为80%，第4-16年为100%。
9、项目所需总投资为2330万元，其中建设投资为2130万元，流动资金为200万元。
10、项目财务效益分析
（1）项目年平均总成本费用为14828万元（其中：
可变成本为13250万元，固定成本1078万）。
年平均经营成本为14641万元。
（2）项目年平均销售收入为17472万元，年平均销售税金及附加为767.8万元，年平均缴税总额为1876万元，年平均税后利润为1131.2万元。
（3）静态获利能力：
年平均投资利润率为81%，年平均投资利税率为113%，年平均资本金利用率为862.1%，均大大超过行业平均利润率和利税率。
因此，企业可获得丰厚的巨额利润。
（4）动态获利能力：
按财务现金流量表（全部投资）表明：
项目税后财务净现值FNPV（i=16%）为4515万元，大于零；税后财务投资内部收益率（FIRR）达到52.8%,大于行业基准收益率16%,全部投资回收期（Pt）为3.3年，短于行业基准投资回收期（8.3年）,表明项目可以提前5年回收全部投资.由此可见,本项目在财务上获利是可靠的,项目是完全可行的.
（5）清偿能力。
按照本项目资金筹措计划，固定资产借款为1971万元，年利率暂按8%计算，期限为8年，平均每年偿还本金300万元，第八年末全部偿清，能满足所有借款条件。
综上所述，本项目在技术上是先进适用的，建设上是可行可能的，经济上是合理有效的，并在水产开发，鱼类资源合理利用，环境保护，提高科研技术水平和发展农村经济与脱贫致富等方面均有良好的社会效果。
由于项目盈利能力和偿还能力很强，企业经济效益良好，一般情况下，不存在任何投资风险。
因此本项目是完全可接收的。
本项目实施后，引进的技术可达到国内先进水平。
这使得我省鱼深加工生产顺应经济发展的趋势。
而且，本项目对完善资源综合利用和环境保护等项事业在全国的进一步推进，将起到示范样板作用，造富子孙后代，其功不可没。
本项目的主要技术经济指标详见相关财务报表。
建议公司抓紧对生产产品对四大家鱼的养殖，水质改善，厂址定位，技术人员培训以及工艺技术和设备等工作积极开展，以利于项目顺利实施，发挥应有的效益。
四、市场分析与建设规模
（一）拟建项目产品性能及用途。
本项目是鱼深加工食品，生化产品和饲料。
鱼类食品是一种高蛋白低脂肪的健康食品，加工成安全可口食品，无疑是符合广大人民群众的日益增长的健康需求，而利用鱼废弃物加工的胶原蛋白，则是性能优越，不可缺少的的化妆品，保健食品的重要原料，对广大妇女及其他人群均有保健作用。
最后的残渣还可生产饲料蛋白，这无疑是对我国饲料工业的补充。
通过精深加工，不仅提高了鱼的利用价值，而且有利于环境保护，通过提高鱼的附加值，促进了农业发展，增加了农民收入。
（二）产品市场需求与生产能力
1、国内市场需求预测
本项目三大产品：
鱼糜、鱼胶原蛋白（肽）、蛋白饲料。
鱼糜还可深加工成多种产品（另文论证）。
鱼糜和蛋白饲料市场非常大，随着人们健康意识的增强，食用安全、卫生、可口的鱼加工产品无疑将成为未来食品消费的趋势。
蛋白饲料一直是我国紧缺原料，销售不成问题。
在此重点讨论鱼胶原蛋白的市场概况。
根据“科技日报”2002年报道，因为鱼胶原蛋白有60亿消费量，目前主要依赖进口，外国产品占领了市场，近几年来我国北京、山东（青岛、烟台）、上海（与日本技术合作）先后生产了一些胶原蛋白，而国内大部份厂家生产的都是猪、牛胶原蛋白，而猪、牛胶原蛋白均存在不安全因素，所以国内外都利用鱼胶原蛋白产品。
所以国内市场缺口较大。
2、国外市场调查
根据北京信息报报导，欧洲八成妇女均食用鱼胶原蛋白肽，用量很大。
营养专家认为每人每天食用3-4克鱼胶原蛋白肽相当于吃10碗燕窝，5斤猪蹄，而猪蹄含的不是蛋白肽而是蛋白，消化难，而燕窝价格昂贵，可见鱼胶原蛋白肽在国外销售量很大。
我们从今年八月开始在浙江金壳公司、湖北裕峰公司上网销售，结果有四家国外公司要货，目前正在洽谈中。
由此可见，本产品在国外是有一定的市场空间的。
综上所述，本项目所生产的产品，无论在国内市场还是在国外市场上都具有很大的市场潜力。
（三）产品市场推销方案
根据以上对产品的国内外市场调和预测分析，本项目确定的产品市场营销战略是采用直销方式进行市场推销。
（四）产品方案和建设规模
1、产品方案
根据国内外市场需求预测和现有生产能力的调查分析，以及产品生产工艺技术的特点和原料处理量，本项目拟生产合格的鱼糜，鱼胶原蛋白肽和饲料蛋白。
具体产品规模详见下表：
序号
产品名称
规格型号
产量（吨）
质量指标
1
鱼糜（鱼肉）
7500
见附件
2
饲料蛋白
10000
见附件
3
鱼胶原蛋白肽
600
见附件
2、建设规模
依据实际处理鱼肉原料以及市场技术资金等因素。
本项目确定年产鱼糜7500吨，饲料蛋白10000吨，鱼胶原蛋白600吨。
五、建设条件与厂址选择
（一）原材料及辅料供应：
1．本项目原料可就地解决。
江夏区水面有97万亩，原料便宜易得，全部在区内解决。
2．本项目辅料主要是生物酶及其它添加剂，无需进口，国内可全部解决。
3．其它辅料如包装等也可在国内采购。
（二）厂址选择：
六、工厂工艺技术设备和工程设计方案
（一）技术来源及特点
本项目引进*********生物技术所的专有技术：
（1）鱼糜生产技术
（2）鱼胶原蛋白生产技术
（3）鱼内脏生产饲料蛋白的技术。
鱼糜生产技术的先进性主要表现在剔除鱼土腥味专有技术；鱼胶原蛋白肽采用混合酶生物技术具有较高的先进性，适用性和经济性的特点。
鱼内脏生产饲料蛋白技术先进性体现在其保鲜性上。
为使鱼糜生产达到海鱼所具有的加工性能，首先要解决脱除淡水鱼的土腥味，我们采用天然中药提取物脱腥，具有较好的脱腥效果，成本增加不多，使我们生产鱼糜具有较强的竞争能力，为深加工产品提供了优质原料。
鱼胶原蛋白肽生产采用的混合酶生物水解法，其产品不仅色泽好，收率高，品质优，可以加工成医药保健品，化妆品，以及食品添加剂。
混合酶法水解，常温浓缩，冷冻或喷雾干燥（依用途不同可采用不同干燥方法）所得产品质量达到目前日本，美国一些著名公司的标准。
鱼内脏经匀浆后，添加保鲜剂可使易变质的内脏蛋白保持一年以上而不发霉变质，这样可增加产品的适用范围和使用寿命，对养殖业具有十分积极的促进作用。
比如养殖黑色鲢鱼（从埃及引进品种），秋冬季很少进食，此时鱼内脏也容易收购，但不能保鲜，一但开春鲢鱼就大量进食，此时从市面上收购量不够，渔民不敢大量饲养，一旦保鲜问题解决，渔民可以放量饲养。
可见本技术对养殖业的作用和意义。
（二）工艺流程
本节主要介绍鱼鳞生产鱼胶原蛋白肽生产工艺流程。
关于鱼糜，饲料蛋白加工见附件工艺图。
将鲜鱼经分解后，得到的鱼鳞用于生产鱼胶原蛋白肽。
鱼胶原蛋白肽整个生产工艺流程分为二个阶段。
第一阶段为前处理，即对鱼鳞进行脱脂脱灰处理。
第二阶段为酶水解，精制干燥过程。
其工艺流程如下：
（1）干燥鱼鳞→盐酸浸泡搅拌24小时→水洗（中性）→石灰水浸泡搅拌24小时→水洗至中性→甩干备用。
（2）脱灰脱脂鱼鳞→-酶解→脱色脱苦→浓缩→干燥→入库包装。
（三）生产设备选型
根据项目生产规模及工艺配套需要，选择国产加工设备。
第一部分：
鱼糜生产线设备合计195万元
采肉机，精滤机，鱼肉脱水机，斩拌机，鱼糜搅拌机，皮带输送机，卧式洗鱼脱腥机等。
第二部分：
鱼胶原蛋白肽设备合计277万元
脱灰罐，脱脂罐，甩干机，水解罐，均质机，过滤机，真空浓缩罐，水冲泵，喷雾干燥塔，纯水机，包装机等。
第三部分：
饲料蛋白添加剂（含鱼内脏鱼头鱼尾鱼油加工）设备
粉碎机一套，30万元；匀浆机15万元；鱼油提取机一套58万元；贮藏池3个36万元合计139万元。
第四部分：
分析检测设备合计35万元。
第五部分：
辅助工程设备合计600万元。
500T冷库一座440万元；锅炉4T（含锅炉房）90万元；变配电（含增容费）一座70万元
第六部分：
公用工程设备合计203万元
包装机一套（含无菌包装间）55万元；电气控制设备一套68万元；废水处理设备80万元。
第七部分：
合计51万元
绿化设备（含绿化花草树木）30万元；食堂10万元；办公设备11万元
设备总投资：
1500万元
（四）项目组成与厂房设计
1.项目组成
本项目占地20亩。
项目主要包括:
主要生产工程，辅助生产工程，公用工程（含动力系统，运输，给排水，厂区总图），服务性工程和厂外工程
具体单项工程见下表：
项目单项工程一览表
一）主要生产工程项目面积
1.鱼糜生产车间 1200平方米
2.鱼胶原蛋白肽生产车间600平方米
3.饲料蛋白生产车间150平方米
4.厂区用地20亩
二）辅助生产工程项目
1.堆场
2.辅助设备
3.地磅房
4.化验设备
三）公用工程项目
1、动力系统工程项目
1-1锅炉房
1-2冷库
1-3变配电室
1-４厂区供电线路
１-5厂区供热线路
2、运输工程项目
2-1汽车库
3、给排水工程项目
3-1给排水管道
3-2消防系统与机井
4、厂区总图工程项目
4-1道路，围墙，大门，警卫室，绿化
四）服务性工程项目
1、辅助用房
2、食堂，自行车棚，厕所
五）厂外工程项目
1、供电外线
2、供水外线
3、厂房设计
整个厂区占地20亩，厂区车间建筑面积为2000平方米，建筑结构为钢筋混凝土的多层建筑。
其中包括生产区，办公室，实验室和库房等，具体建筑要求是：
（1）生产区：
高度为6米吊顶标准建筑厂房，建筑面积为2000平方米，其胶原蛋白肽厂房局部（520平方米）
（2）办公室：
高度为2.5平方米,建面200平方米
（3）实验室:
为恒温,为层高2.5平方米标准厂房,建面100平方米。
（4）库房:
通风的标准厂房,建面800平方米
七、环境保护与劳动安全
（一）环境保护
新建企业生产食品添加剂，医药保健品，化妆品等环保产品。
前处理阶段使用的稀而少的盐酸和石灰水可自行中和排放,而水解以后工序在水体系中进行,完全无污染物排出,也没有污染的气体,废渣排出,项目建设场地内的绿化工程由新建公司统一规划建设。
（二）劳动安全
项目建设投产后能符合职业安全卫生要求,车间生产有劳动安全保障,工人劳动条件较好,每道工序都无国家规定污染物排放,也无有害的粉尘.噪音和爆炸危险,车间内设有良好的防火消防灭火设施,以保证安全卫生的生产条件。
八、企业组织形式劳动定员和人员培训
（一）企业组织形式
企业组织结构见下图
（二）企业工作制度与劳动定员
根据车间和工程设施的工艺特点与生产规模需要，工厂实行二班制，每年工作300天，每天16小时。
全厂劳动定员100人（肽车间50人，余下为鱼糜车间和饲料车间人员）其中技术人员12人，管理人员15人，销售人员5人。
（三）人员来源和培训计划
新招人员上岗培训，理论课培训由公司统一安排。
利用轮休时间培训（或业余上课）。
理论课资料由技术提供方编写，公司负责印刷，理论培训30小时。
九、项目计算期与实施进度
200年月
审批项目建议书
二个月
编制上报可行性研究报告
二个月
审批可行性报告立项筹建班子筹措资金
三个月
工程设计订购设备施工设备施工单位
五个月
工程施工
三个月
设备安装
二个月
调试负荷试运行
二个月
投入试产
二个月
投入生产
总之，初步本项目规划建设期为1年，生产期为15年，项目计算期为16年。
投产期为2年（其中第二年生产负荷为60%，第三年为80%）达产期为13年（第四至第十六年生产负荷为100%）。
十、投资估算与资金筹措
（一）建设投资估算
本项目建设投资估算内容只包括固定资产投资和建设期利息（根据国家有关规定，今年暂免固定资产投资方向调整税，故此项费用未估算在内）。
1）固定资产投资：
主要生产工程项目，辅助生产工程项目，公用工程项目，服务性工程项目及厂外工程项目的工程费用（含建筑工程、设备购置和安装工程等费用）及预备费等。
这些投资费用均按照现行工程建设项目概预算编制方法进行了估算。
预备费（12%）包括基本预备费（8%）和涨价预备费（4%），固定资产投资总额为2050万元。
扣除无形资产和递延资产投资的固定资产总投资额，加上建设期利息，即形成本项目固定资产原值：
1760万元。
2）无形资产投资考虑了土地费和技术性费用（240+100）=340万元。
3）递延资产考虑了建设单价管理费、项目前期工作费用和职工培训费等（简称开办费）计30万元。
4）建设期利息是指项目投资的借款在建设期内发生并计入固定资产投资的借款利息。
它包括借款利息及手续费、管理费等财务费用。
为了简化投资计算，暂按10%的利率提取，且在借款第一年按半年计算。
本项目此项费用为80万元。
5）本项目的建设投资估算额为：
2130万元。
详见“建设项目投资估算表（辅助报表1）”。
（二）流动资金估算
本项目的流动资金按照扩大指标法估算，流动资金投资额为200万元，约占建设投资额的9.4%，和固定资产投资额的10%。
按现行规定，流动资金中30%为自有资金，即铺底流动资金为60万元，70%流动资金所贷款额为140万元。
（三）项目总投资估算
项目总投资包括建设投资和流动资金（2130+200=2330万元）
（四）资金筹措计划
1.资本金根据有关规定，本项目资本金暂按建设投资和铺底流动资金之和的10%计，本项目的资本金总额为219万元，其中建设投资所需资本金为159万元，流动资金所需资本金为60万元。
2.借款资金本项目投资中借款总额为2111万元。
年利率按8%计，项目投资资金筹措计划见下表和辅助报表2。
十一、财务效益分析
（一）产品成本估算1.外购原辅料：
所有原、辅料价格均以近几年已实现的价格为基础，预测到生产期初的价格。
单位：
万元
序号
项目
生产负荷%产量（平均值）
单价
投产期
达产期
2
60%
3
80%
4~16100%
1
鲜鱼
0.4/吨
7200
9600
12000
2
酶
21/吨
600
800
1000
3
其他添加剂（辅料）
60
80
100
4
包装
60
80
100
合计
13200
2.外购燃料动力：
采用现行市场价格为预测价格，再根据消耗定额和产品年产量计算。
序号
项目
单价
投产期
达产期
2
60%
3
80%
4~16100%
1
水（吨）
2元
1.8
2.4
3
2
电（度）
1
72
96
120
3
汽（吨）
40元
360
480
600
合计
433.8
578.4
723
3.运输费：
按各年度运输量的预算估算，当年产量生产负荷为60%时为240万元，80%时为320万元，100%时为400万元。
4.工资及福利费：
职工平均年工资及福利费按24080元计取，其中福利费是年工资总额的14%，劳动定员100人。
各年工资及福利费为240.8万元。
5.折旧费：
本项目固定资产投资额1760万元，按直线法计算，残值率取5%，平均折旧年限按15年计取，每年折旧费为111.5万元。
6.摊销费无形资产摊销费按无形资产总额340万元计算（其中包括土地费240万元和技术费100万元），按10年摊销，每年摊销34万元。
递延资产摊销费按递延资产总额30万元计算，按5年摊销，每年摊销6万元。
（各年摊销费详见辅助报表3）
7.修理备件费：
按固定资产基本折旧费的3%计算，每年为3.3万元。
8.借款利息支出，这是指生产期内固定资产与流动资金的借款利息支付（详见辅助报表6）
9.其他费用（含管理费），按照每月10万元计算，每年为120万元。
10.销售费用按照当年销售收入的3%计取，当生产负荷达到100%时为546万元。
11.年总成本费用估算见下表（辅助报表4）是上述1-10各项费用之和，当达100%生产能力时为15512万元，年平均总成本费用14828万元，其中可变成本13750万元，固定成本1078万元。
12.经营成本：
从总生产成本费用中扣除折旧费、摊销费和借款利息支出后即为经营成本。
当生产能力达100%时为15233万元，年平均经营成本为14641万元。
（二）销售收入与销售税金附加估算
1）销售收入估算
本项目的设计生产能力十年处理30000吨鲜鱼（每年工作300天，日处理100吨鲜鱼），生产出鱼胶原蛋白600吨，鱼肉7500吨，饲料蛋白10000吨。
各产品的销售价格是根据财务评估的定价原则，以近几年国内外市场已实现的价格为基础，预测到生产初期的市场价格，初步确定：
鱼胶原蛋白每吨出厂价为12万元，鱼肉每吨出厂价为1.2万元，饲料蛋白每吨出厂价为0.2万元。
上述三种价格均不包含增值税在内。
按照上述各产品单价，再乘以各产品年生产负荷的产量就可以得到每年销售收入，当生产能力达到100%时为18200万元，年平均销售收入为17472万元。
2）销售税金及附加
本项目的销售税金仅为增值税，其他税及附加是指城市维护建设税和教育费附加。
增值税按销售税额与进项税额的差额，税率均按17%计算。
根据国家有关规定城市维护建设税按增值税的7%，教育费附加费按增值税的3%，两者之和的其他税及附加即按增值税的10%计算。
年平均销售税金及附加为767.8万元，其中年平均增值产品税为691万元，年平均其他税金及附加为76.8万元。
产品销售收入与销售税金及附加的计算详见辅表5。
（三）利润总额及其分配估算
1.利润总额及分配详见基本报表。
本项目达产100%时利润总额为1888.3万元，年平均利润总额为1876万元。
2.利润分配：
本项目按33%（利润总额）缴纳所得税，并从税后利润中提留10%的法定盈余公积金和公益金作为企业留利，然后将未分配利润作为偿还固定资产借款的资金来源。
本项目年平均税后利润为1131.2万元。
利润总额的形成与分配计算详见基本报表2。
（四）财务盈利能力分析
1.静态盈利能力分析
根据本项目“利润表”（见基本报表2）和“固定资产投资估算表”（见辅助报表）的计算结果，可分析计算下列财务效益净指标：
投资利润率（IOR）=年利润总额/总投资额*100%
达产100%时：
IOR=1888/2330*100%=81%
年平均投资利润率=年平均利润/投资总额*100%=1876/2330*100%=80.5%>16%
投资利税率=年利税总额/总投资额*100%
达产100%时：
投资利税率=（1888+799.8）/2330*100%=115%
年平均投资利税率=年平均利税额/*投资额*100%
=（1888+767.8）/2330*100%=113%>21%
说明平均投资利润率和平均投资利税率均达与本行业的平
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