常用征管业务操作步骤精简.docx

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常用征管业务操作步骤精简

常用业务操作流程介绍

1、房产、土地征前需进行项目登记：

管理员登陆系统——税收管理——登记管理——项目登记——应税财产项目登记——新增进行土地、房屋、车辆等登记。

保存即可，无需各级审批。

土地面积=税额/税率*4

房屋原值＝税额/1.2%/0.7*4

默认按季度，可以改变所属期如：

20110109为前三季度，季末15日内缴税，否则有滞纳金，可以更改所属期，如20110112全年

2、外来项目登记：

外地企业－外来经营项目代开发票前，需管理员9001刘先进行报验登记，然后进行项目登记，才能正确代开。

操作流程：

（1）先进行报验登记、传递到县局征管科分配、管理科长0017分配。

管理员登陆系统——税收服务——登记——报验管理——外埠纳税人经营地报验登记——新增进行登记

点击“新增”按钮，出现“受理审核-附报资料信息”界面

（图2.2.6.1.2_2）

选择资料信息后，点击“确认”出现如下界面

填写完毕后，确认无误，点击保存。

注册地税务机关选乡则城建税税率为1%，选镇则税率为5%

选省外企业有外经证号码，则加0.2%企业所得税。

省内企业有外经证不收企业所得税，没有自动带出2.5%所得税。

注意：

进入“外埠纳税人经营地报验登记基本信息”界面，完成基本信息登记后，还需要进行下面的“外埠纳税人经营地报验登记劳务信息”登记，点击“增加”进行填写。

没有劳务信息的话，点击修改进行补充。

征管科长登陆系统进行管户分配后，分配到哪个税务所，对方负责申报征税代开发票。

如城关分局1602李。

号码自动带（410422）括号为小括号

（2）进行项目登记

“被分配该户的管理员”登陆系统——待办事宜接收业务——税收管理——项目登记——建筑业项目登记进行登记后大厅前台即可征收开票，需走项目申报－流转税申报――项目发票代开。

可以直接走发票代开-选建筑发票代开，注意印花税可以去掉，所得税注意加上。

进行登记时需注意：

1、所有纳税人报验登记后均会在原纳税人识别号基础上自动后缀（报验机关区域代码410422），管理员在接到管户分配进行项目登记时，在纳税人识别号栏输入原纳税人识别号+（报验机关区域代码）即可进行登记，大厅征收、开票均使用新生成的原纳税人识别号+（410422）。

2、有外经证的报验登记时登记劳务信息时要登记外经证信息，有效期始、截止日期为外经证有效期；项目登记时要填写外经证号。

3、土地、房屋、建筑工程总分包项目－营业额30万元以上的

税收管理—登记管理—项目登记—建筑业项目登记或应税财产项目登记

个人一律走零散纳税人登记，不存在工程项目问题。

4、银行帐号备案

税收服务—登记—报告备案管理—报告备案管理点击中间下方黑体字补录。

注意选地税缴税账户。

开具缴款书的企业必须由管理员登记银行帐号，否则只能开具完税证。

不能开具缴款书。

8、代扣代缴需要先做税费种认定

  简易流程（专管员）：

税收管理——认定管理——其它依职权管理——税（费）种认定——修改—（如无代扣代缴税种需重新增加）税款主体类型选择代扣代缴

企业所得税必须事先核定才能征收，房产税土地税都不走一般申报，

   9、发票领购薄审批流程

审批涉及三个流程：

1.柜台-》专管员-》所长-》结束170217031704等

2.柜台--》专管员--》所长--》票管所长--》分局主管局长--》结束

3.柜台--》专管员--》所长--》票管所长--》分局主管局长--市局票管业务人员--市票管局长-》结束

 领购定额票：

所级审批

 领购手工发票：

县区局审批－发票所长0026－县局副局长0004

3、重新认定离线开票纳税人在哪个菜单操作？

  在领购簿变更中操作。

4、代开建筑业发票，征收税款环节带不出所得税怎么解决？

 在代开发票申请里面可以添加。

印花税带不出应该添加。

但视为一般申报。

发票上面不显示。

10、核定或调整定额

核定定额：

（1）管理员：

税收管理——税款管理——税款核定——定额核定——受理申请填写表单后——定额核定传递

（2）所长：

工作提示或税收管理——税款管理——税款核定——定额公示——新增——添加进行公示默认公示一周5天公示期满后可调整发送代办发起审批环节

（3）征管科长：

进行初次审核传递至管理员

（4）管理员：

待办事宜——提交结束

调整定额：

（基本和核定定额相同，增加一个主管局长审批环节）

区别：

纳税人首次定税时在操作流程“税款核定——定额核定”，时先进行“受理申请”，保存、返回进行“定额核定”；纳税过程中调整定额时，税款核定——定额核定后直接——定额调整——定额核定。

11、税务登记证打印操作步骤

税收服务模块登记证件管理－证件打印，

进入证件打印主页面，如下图：

点击“打印正副本”进入如下界面。

确认信息无误后，点击“确认”进入打印证件页面（首先确认是否收取工本费）。

点击“打印正本”和“打印副本”按钮完成操作。

副本位置同税票位置，正本整个打印机放最左边

新系统发票模块常用业务操作演示

一、业务线：

发票代开

未办理税务登记的单位或个人，代开普通发票

1、办理零散税收登记

操作页面：

税收服务→登记→设立登记→零散税收纳税人登记

操作步骤：

（1）进入零散税收纳税人页面，点击“新增”

（2）系统转入受理申报-附报资料信息页面。

选择所有“是否必报”标志为“是”的选项，点击“确认”按钮，系统转入基本信息登记页面。

否则系统弹出提示信息：

“必报项未全部选中，是否打印通知书？

”

（3）基本信息登记页面中标注有红色*的项目为必填项或必选项，其它为非必填项或非必选项。

有下拉菜单的选项必须选择至最底层页面。

以个人为例，登记注册类型选择路径为：

个体经营→个人→内资个人页面。

页面中的所有必填项必须全部填写，否则信息无法保存。

先登记基本信息，再登记劳务信息，最后才保存。

没有劳务信息，无法开票，需查询后点击修改，补充劳务信息后保存。

发票代开申请（税收服务→发票→发票代开申请）。

选择代开发票类型（以其他代开发票为例），点击新增按钮，系统转入其他代开发票页面。

注意二手房转让走此处。

录入纳税人识别号，点击确定按钮，如果识别号在系统中已存在，则自动带出纳税人名称等信息。

录入付款方名称等必填项。

点击保存按钮，系统转入代开发票清单信息确认页面。

代开发票清单信息可以通过点击相应的按钮进行删除或修改操作。

如确认无误，则点击申报征收按钮，系统转入代开发票税款征收页面。

点击申报按钮，转入如下页面。

点击确定按钮：

选择完税凭证：

（示例选择的是《通用完税证》）

点击打印按钮打印税票

点击返回按钮，进行代开发票信息预览。

或者发票代开人员走－代开申请，输入识别号－查询

点击打印预览按钮，系统带出发票代码和发票号码。

点击打印按钮即可打印发票。

受票方取得自开票纳税人或代开票纳税人开具的发票后，发生开票有误等情形但不符合作废条件，或者因票款部分退回需要开具红字发票的，由受票方向其主管税务机关申请由开票方自开或由主管税务机关代开红字发票。

然后点击左边菜单中的税收服务发票开具红字发票申请开具红字发票通知，进入开具红字发票通知单申请主页面，如下图：

：

点击“保存”，可将申请单保存，点击“提交”，将申请单发给申请纳税人的专管员进行审核处理，同时进入申请流程－注意县局局长审批。

发票领购（税收服务→发票→发票领购→发票领购页面）

录入纳税人识别号，点击发售按钮。

出现错误提示，说明纳税人未发放新的发票领购簿。

进入领购簿打印页面（税收服务→发票→领购簿申请→领购簿打印页面），发放新的发票领购簿。

录入纳税人识别号，点击查询按钮。

点击发放，录入发票领购簿号码。

定期定额户纳税人连续三个月的领票额移动平均值超过月度核定营业额30%，系统自动上调核定税额。

申报纳税部分

一般申报是税务管理人员受理纳税申报人员的申报申请，调用税务登记、认定、相关形成应征文书的数据完成申报及审核的过程。

适用于双定户及企业

打开左边菜单中的税收服务模块申报纳税申报，进入一般申报管理主页面，

输入纳税人识别号，敲回车键，

从上图可以看到，当前纳税人认定了五个税种，且当期状态为“未申报”;若已生成应申报清册，则状态有：

未申报，已申报，准期申报；若应申报清册没有生成，则不显示。

同时带出当前纳税人相关文书信息。

默认全选，直接点击通用申报按钮，如下图所示，如图：

（图2.7.1.1.2_3）

若有企业所得税，则会显示出企业所得税附报信息。

如需添加税种，请点击“增加“按钮，修改应税收入，点击“申报”按钮，在弹出窗口单击“确定”按钮，

纳税人此次申报已经成功，显示申报金额，票证库存。

税务操作人员可以在此页面，选择缴款方式，点击“开票”按钮，进行征收开票，也可以点击返回继续申报。

在征收页面中，只有点击“打印”按钮才算完成税款征收。

未打印情况下，需要到一般纳税（相当于清缴税款）中进行税款征收。

代开发票清单办理后，视同已经申报，不能再走一般申报，直接走一般纳税

申报作废

点击左边菜单中的税收服务模块申报纳税申报，

输入纳税人识别号后点击“查询”按钮（也可以输入税款所属期、征收品目、申报日期来提高查询精度），如下图：

选择要作废的对象，单击作废按钮完成操作。

代开发票税款作废，需先作废发票，再作废税票

注意事项一旦作废就无法恢复，请谨慎操作。

税款所属期的格式为：

年月月，如20100101。

申报错误更正

纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表数据存在错误，使用本业务完成修改更正的过程。

点击申报，进入申报错误更正管理主页面，如下图：

输入纳税人识别号，起始申报日期和截至日期，点击“查询”按钮，如

点击“更正”进入更正页面。

如下图：

上图可以看到，页面分为原列事项和更正事项，在更正事项中填写需要修改的数据后，点击“保存”按钮”。

可以继续点击“修改”按钮进行修改。

慎重使用，最好走作废，防止错上加错。

外部申报信息录入

将法院对涉税案件进行判决时填制的法院判决书、审计机关对审计中查出的税务违章行为进行处理填制的审计决定书、财政监督机关对检查中查出的税务违章行为进行处理填制的财务监督检查处理决定书录入系统。

定额凭证录入是指税务机关将开具的定额税收完税证进行票证结报，并将所涉及的税款信息进行录入的活动。

点击“新增”按钮，进入页面，

选择并输入相应的信息，点击“确定”按钮。

之后再点击“保存”按钮，即可保存录入的信息。

应税财产项目申报

打开左边菜单中的税收服务模块申报纳税项目申报，进入应税财产项目申报主页面，输入纳税人识别号后，敲击回车键，带出相应的纳税人信息。

如图：

点击“项目申报”进入申报页面。

如图：

确认无误后，点击“申报”在弹出的页面中点击确定，出现如下界面。

上图显示纳税人此次申报已经成功，税务操作人员，可以在此也页面，选择缴款方式，点击“开票”按钮，进行征收开票，也可以点击返回继续申报。

建筑项目代开

前提是已经进行项目登记。

输入纳税人识别号后，敲击回车键，

点击“项目申报”进入申报页面，自动带出应纳税种。

若只选一个项目，则允许新增税种；若选多个项目同时申报，则不允许新增税种。

如图：

进入项目申报页面后，项目信息栏“申报金额”输入本期需要申报的金额，注意：

申报金额不能小于应申报金额，下面各税种金额会自动算出。

点击“增加”添加好需要的税种。

填写完毕后，确认无误，点击“申报”在弹出的页面中点击确定，出现如下界面。

上图显示纳税人此次申报已经成功，税务操作人员，可以在此也页面，选择缴款方式，点击“开票”按钮，进行征收开票，也可以点击返回继续申报。

其他注意事项。

大部分业务可参考TOPTAX系统的流程，如发票补打，换新，印花税销售，注意新系统的几个关键点：

一是严格按照征管法及省局编写的规程走程序，正规化，审批的级别均有提高。

所以操作时候要慎重，由于是全省联网，因此网速慢，有耐心等待，防止网络原因丢失信息。

二是属地化管理，纳税人登记地为主，征收税款自动统计到登记地管理所中，其他单位想开票，需要对企业报验登记或者对个人补录劳务信息。

否则无法开票。

三是依据认定及登记事项征税，如房产进行项目登记后才能征收房产税，需登记帐号才能开缴款书，需减免手续才能零申报，需在税收营业额以下领购发票，减少了执法的随意性，加强了控制。

四是注意日期与时点，如滞纳金自动加收，所得税按率随征，如连续三个月超30%自动增税，防止执法过错。

五是实现统一管理，因此个人模块实质内容保持前后连贯，需传递审批的项目增多，查询的菜单减少，但是准确率大大提高。

代开发票与发售发票的前提是手中有相应的发票。

双定户税款自动带出，而且可以补充申报，如购发票时补缴税款。

补充：

土地增值税走项目登记－不动产登记

再走流转税项目申报－增加税种

发税票;0028-税务管理－票证日常管理－票证发放，选人员－新增－选票种－份数－保存－登帐；接收人员接收－登帐

建筑发票－是否总包人－选是－是否分包人－选否

二手房－其他代开发票－购买方式－商品房－购买时间5年以内－住房是否唯一－选否

刷卡缴税主要流程

POS机刷卡－1纳税申报－一般申报

2输入申报数据，仔细核对（非常重要）－刷卡钱直接刷到国库

3选银行端缴款－POS机刷卡

4出现提示信息后－纳税人刷卡－输密码－

5打印两份凭条－

6－打印转帐完税证。

企业三方协议

三方协议即税务局同意企业电子转帐，银行确认后开通电子转帐功能，不再手工送缴款书，手工对账缴款。

纳税服务－财税库银－三方协议查询，输入识别号查询，税务局发起验证成功，银行确认，才可以电子转帐

1走纳税申报，输入数据，下方突出显示转帐完税证，才说明三方协议生效，否则只能开具普通完税证，款项电汇至我局税款户，户名：

河南省叶县地方税务局，帐号：

255908118246

2电子转帐完税证－3点击征收－打印转帐完税证。

税款倒推计税依据

土地面积=税额/税率*4

房屋原值＝税额/1.2%/0.7*4

默认按季度，可以改变所属期如：

20110109为前三季度，季末15日内缴税，否则有滞纳金，可以更改所属期，如20110112全年

企业所得税（应税收入*25%）－累计已交税款＝本次应交税款

个人所得税（应税收入－3500）*税率－速算扣除数如3375-1375＝应纳税款

倒算：

（税款+速算扣除数）/税率+3500＝工资额

汇总缴款书

汇总缴款书－1票款管理－税款管理；2现金票证汇总－选日期，3选财税库银汇总－4点击查询，一般一周一汇总选择3000元以上大额税款5点击汇总，记录份数、金额6打印缴款书7返回后走实时扣款－8打勾，一次扣一条税款（银行相应打出缴税单据）9显示扣款成功。

工会经费

操作同正常缴税，要么刷卡，要么三方协议扣款，打印转帐完税证

，不能走老程序和普通完税证。

11、税务登记证打印操作步骤

税收服务模块登记证件管理－证件打印，

输入纳税人号码查询点击“打印正副本”

确认信息无误后，点击“确认”进入打印证件页面（首先确认是否收取工本费）。

点击“打印正本”和“打印副本”按钮完成操作。

副本位置同税票位置，正本整个打印机放最左边

单位卖房

发票代开申请－销售不动产

土地增值税选查账征收，为了后边按1.5%预征土地增值税－增加该税种

保存开票