市场部销售费用管理规定.docx
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市场部销售费用管理规定
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市场部销售费用管理规定
市场部销售费用管理制度
（草稿）
为加强销售费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来，特制定本制度。
一、公车费用的管理1、日常规费的报销
公司车辆的养路费、年审费、年检费等正常规费，凭票按财务审批程序据时报销，保险费用由综合部核定，统一办理。
2、过桥过路费的报销
车辆的过桥、过路费凭市场部开出的《派车单》，按财务审批程序按实报销。
报销时，当次用车的过桥、过路费应与当次开出的《派车单》一一对应粘贴有序，如果对应不清的，则财务部门有权拒绝报销。
3、油费的报销
市场部车辆采用公司油卡加油（见加油卡使用管理制度）。
4、维修费用的报销
维修费用一般情况下采用银行转账方式支付；对于配换的零配件如（果情况允许，一般情况下应该开具增值税发票。
报销车辆维修费时，经办人应凭车辆管理部门审批的《车辆维修申请单》、发票和驾驶员签名的维修厂维修费用明细清单，按财务审批程序审批、报销。
5、安全事故费用
因驾驶员责任造成安全事故，公司按照损失为零原则，全额由驾驶员承担，非驾驶员责任的相关费用，由公司承担。
6、车辆罚款支出
因个人原因违反交通规则导致罚款，由驾驶员个人承担，公司不予以报销。
二、运输费用的管理
1、所有司机均根据运费联结算运费，复印件不得用于运费结算（不管由于什么原因而导致原件遗漏）。
2、司机将结算单据交物流专员审核，确认无误后根据确定的每公里单价、吨数、公里里程等计算所结运费金额，填写《资金结算单》并签字确认；
3、司机将完整的结算资料交部门负责人，进行审核并签字；
4、司机再将运费联及运费结算单交财务部会计进行审核，扣减反馈回的掉货等事项金额。
5、司机将完整的结算资料交财务部长、总经理审核并签字，批准付款；
6、运输价格以公司合同为准。
未签定合同的，参照当地市场价格进行结算。
三、招待费用的管理
1、业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握，坚持公私分明、节约高效的原则。
2、市场部所有招待支出需部长核准，饭局招待上限为按40元/人标准执行。
3、业务招待费的开支，实行“谁接待、谁开支、谁报账”的原则，除会议用餐可以签单外，其他业务招待不得签单（特批除外）。
4、部门负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。
财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
四、差旅费的管理
1、出差是指因处理公务须离开常驻工作地一日以上，到常驻工作地以外的地区、城市工作或担任临时职务，视为出差。
2、常驻工作地的定义：
连续3个月以上在同一地点工作或任职，在该地平均每周工作时间超过3天，则该工作地视为常驻工作地。
3、员工出差实行审批制度。
出差人员在出差前必须填好《出差申请表》，注明出差地点、事由、天数，使用的交通工具，由直接上级审批，如果出差人员超过时限和规定的路线必须申报批准，违者费用自理。
如果乘坐飞机，则《出差申请表》需总经理签字批准。
4、差费标准
项目
职务
火
车
飞
机
轮
船
客
车
包干标准（元）
地区
住宿标准
伙食标准
市内交通
合计
部长
硬
卧
座
普
通
舱
三等舱
实
报
特区
省会
地级市
县/县级市
其他
人员
硬
卧
座
普
通
舱
三
等
舱
实
报
特区
省会
地级市
50
30
20
100
县/县级市
50
30
20
100
（管理员工此处标准为120元）
5、公司员工至家庭所在地出差，按50元一天标准包干差旅费。
6、出差过程中因业务工作需要而开支招待费时，须事先申请，申请经批准后，在报销时必须与差旅费一起报销，并由市场部部长核准并签署意见后财务部方可审核报销。
7、带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。
由于个人违章所造成的罚款、以及餐饮和个人开支费用等一律不得报销。
8、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。
财务部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及财务负责人的责任。
五、通讯费管理
1、通讯费是指因工作需要发生的移动电话费、固定电话费、固定电话初装费、传真费、宽带费、移动PC上网费等。
2、因工作需要，公司对相关岗位的员工给予报销一定额度的移动通讯费，报销额度的主要依据为员工的职位、岗位并结合实际工作情况来确定享受移动通讯费的标准额度。
3、具体人员报销标准见市场部《通讯费用报销标准表》。
六、媒体广告费、市场调查费用、代理商费用、广告制作费管理
1、电视、报纸、杂志、网络等媒体广告费用合同统一由市场部进行谈判，经财务部长审核报总经理审批后由市场部长签订。
2、签订的合同由市场部在一个星期内报复印件留存财务部备案。
3、市场部负责监督媒体广告的播出进程，对广告时效进行追踪，最后一笔款项的金额不得低于总合同的10%且支付前必须已提供足额发票和媒体播出进程表，或能证明双方单位已提供服务的其他证明文件。
4、对于预付款项，必须在合同中约定，付款后七日内对方单位向我公司提供发票（尽可能提供增值税专用发票）。
七、由公司投入的市场操作费用的管理
1、由公司投入的市场操作费用是指除按出货金额的比例（比例根据具体情况待定）从销售价格中折扣给经销商的费用以外的市场操作费用，包括通路促销费、买赠费用、各类主题促销费、终端宣传费等。
2、此类费用的支出必须事前方案申请，由市场部部长、财务部长、总经理共同审签后才可执行。
3、上述费用的开支必须有完整的方案,方案中应有以下要素：
费用投放区域、投放时间、预计销售额、预计费用、费用投放方式、费用核销规定、活动进程的跟进等。
4、上述费用的报销需提供完整的报账资料，如进场费、堆头陈列费必须提供与商超所签订的协议合同及发票。
各类展示柜、广告牌、灯箱、门店宣传张贴广告等必须提供照片、详细尺寸、发票等资料。
5、各形象店及代理商签订协议供货之日起，如有退货情况发生，公司按进货价承担30%退货成本，各形象店及代理商承担70%。
八、费用管理责任制
1、经办人（出差人、申请人）：
必须如实填报各项报支凭证和申请上规定的项目，并对所报支的内容的真实性负责，并签名。
为了使费用的发生与期间配比，所有费用原则上应在发生后的当月报销（通讯费次月报销）；无正当合理理由超出三月未报帐，财务部有权拒绝办理。
2、部门负责人：
对所报支内容的真实性进行复核，必须实事求是进行证明，并签字审核。
3、费用（成本）会计：
对报支凭证的合法性进行初审和真实性审定，并进行签名。
4、财务负责人：
对所辖范围内人员所有费用内容发生的合理性审核和对各部门、各区域所有费用进行控制和监管；对公司的所有支出负责，进行计划性、合法性和制度执行进行审核。
5、公司总经理：
对整个公司费用支出进行控制。
七、附则
1、本规定适用范围为湖南南山牧业有限公司。
2、本规定自发布之日起执行，在此之前发生的相关费用按原规定执行。
3、本规定由公司财务部负责解释。
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