201X年度财务决算报告模板.docx
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201X年度财务决算报告
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二〇一X年X月
目录
一、 主要指标完成情况 -1-
二、 主要资产项目及说明 -3-
三、 主要负债项目及说明 -4-
四、 所有者权益说明 -4-
五、 现金流量情况及说明 -5-
六、 期间费用说明 -6-
七、 其他业务收支情况及说明 -6-
八、 营业外收支情况及说明 -6-
九、 税金支出 -7-
十、 投资情况及说明 -7-
一、主要指标完成情况
(一)主要经济指标
项目
201X年
2016年
预算
同比
预算达成
销量(吨)
合计
其中:
其中:
收入(万元)
合计
其中:
其中:
毛利率(%)
综合
其中:
净利润(万元)
报告期,公司致力于打造,并取得了一定的效果。
1、销量
报告期,公司实现销量XX吨,较上年同期XX吨增加XX吨,增幅XX%。
预算达成率XX%。
其中XX销量XX吨,较上年同期XX吨增加XX吨,增幅XX%。
预算达成率XX%。
XX销量XX吨,较上年同期XX吨减少XX吨,下降XX%。
预算达成率XX%。
主要原因是XX。
2、收入
报告期,公司实现收入XX万元,较上年同期XX万元增加XX万元,增幅XX%。
预算达成率XX%。
其中XX收入XX万元,较上年同期XX万元增加XX万元,增幅XX%。
预算达成率XX%。
XX收入XX万元,较上年同期XX万元减少XX万元,下降XX%。
预算达成率XX%。
3、毛利率
201X年综合毛利率XX%,较上年同期XX%增加XX个百分点。
其中XX毛利率XX%,较上年同期XX%增加XX%。
4、净利润
201X年净利润亏损XX万元,较2016年亏损XX万元减亏XX万元。
(二)主要财务指标
项目
201X年
2016年
增减变化
短期偿债能力
流动比率(%)
速动比率(%)
长期偿债能力
资产负债率(%)
营运能力
劳效(万元/人)
应收账款周转率(次)
存货周转率(次)
总资产周转率(次)
盈利能力指标
净资产收益率(%)
1、短期偿债能力
201X年XX共借款XX万元,用于支付XX款项。
公司201X年流动比率较上年下降XX%,速动比率较上年下降XX%。
2、长期偿债能力
201X年资产负债率XX%,较上年同期增加了XX%。
主要是XX增加。
3、营运能力
公司的劳效较上年同期有所提高。
应收账款周转率较上年同期增加XX次。
存货周转率较上增加XX次。
总资产周转率较上年同期增加XX次,主要是XX。
4、盈利能力指标
公司201X年净资产收益率较上年XX%,主要是XX。
(三)利润同比分析
报告期,公司净利润盈利(亏损)XX万元,较上年同期盈利(亏损)XX万元增加(减少)XX万元。
利润影响因素分析如下:
1、增亏因素:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
2、减亏因素:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
二、主要资产项目及说明
单位:
万元
项目
201X年12月31日
2016年12月31日
增减变动
流动资产
非流动资产
资产总额
其中:
应收账款
其他应收款
存货
固定资产
在建工程
无形资产
201X年末资产总额为XX万元,较期初XX万元增加XX万元,增幅XX%。
其中流动资产为XX万元,占总资产的XX%,较上年同期增加XX万元,增幅XX%。
主要资产项目变动分析如下:
1、应收账款
201X年期末应收账款余额XX万元,较期初减少XX万元,下降XX%。
主要是XX。
2、其他应收款
201X年期末其他应收账款余额XX万元,较期初增加XX万元,增幅XX%。
主要是XX。
3、存货
201X年期末存货余额XX万元,较期初增加XX万元,增幅XX%。
主要是XX。
4、固定资产
201X年期末固定资产余额XX万元,较期初增加XX万元,增幅XX%。
主要是XX。
5、在建工程
201X年期末在建工程余额XX万元,较期初增加XX万元,增幅XX%。
主要是XX。
6、无形资产
201X年期末无形资产余额XX万元,较期初减少XX万元,下降XX%。
主要是XX所致。
三、主要负债项目及说明
单位:
万元
项目
201X年12月31日
2016年12月31日
增减变动
流动负债
非流动负债
负债合计
其中:
应付职工薪酬
应付账款
其他应付款
201X年末负债总额为XX万元,较期初XX万元增加XX万元,增幅XX%。
其中流动负债增加XX%,非流动负债下降XX%。
主要负债项目变动分析如下:
1、应付职工薪酬
201X年期末应付职工薪酬余额XX万元,较期初增加XX万元,增幅XX%。
主要是XX。
2、应付账款
201X年期末应付账款余额XX万元,较期初增加XX万元,增幅XX%。
主要是XX。
3、其他应付款
201X年期末其他应付款余额XX万元,较期初增加XX万元,增幅XX%。
主要是XX。
四、所有者权益说明
(一)、股权结构
单位:
万元
股东名称
股本(人民币万元)
持股比例(%)
股本合计
(二)、所有者权益情况
单位:
万元
所有者权益
201X年度
2016年度
同比增减
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
合计
201X年末所有者权益总额为XX万元,较期初XX万元减少XX万元,下降XX%。
主要是根XX。
五、现金流量情况及说明
单位:
万元
项目
201X年度
2016年度
同比增减
经营活动产生的现金流量净额
经营活动现金流入小计
经营活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
投资活动现金流入小计
投资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计
现金及现金等价物净增加额
期末现金及现金等价物余额
1、经营活动现金流量
本报告期经营活动现金流量净额为XX万元,同比下降XX%。
主要原因是报告期XX。
2、投资活动现金流量
本报告期投资活动现金流量净额为XX万元,同比增加XX%。
主要原因是XX。
3、筹资活动现金流量
本报告期投资活动现金流量净额为XX万元,同比增加XX万元。
主要原因是XX。
六、期间费用说明
单位:
万元
项目
201X年度
2016年度
同比增减
销售费用
管理费用
财务费用
合计
1、销售费用
201X年销售费用XX万元,较上年增加XX万元,增幅XX%。
主要原因是XX。
2、管理费用
201X年管理费用XX万元,较上年增加XX万元,增幅XX%。
主要原因是XX。
3、财务费用
201X年财务费用XX万元,较上年减少XX万元,下降XX%。
主要原因是XX。
七、其他业务收支情况及说明
单位:
万元
项目
201X年
2016年
同比增减
其他业务收入
其中:
销售材料收入
营养餐配餐收入
其他业务支出
其中:
材料销售成本
营养餐配餐成本
其他业务利润
201X年其他业务利润XX万元,较上年XX万元增加XX万元。
主要原因是XX。
八、营业外收支情况及说明
单位:
万元
项目
201X年
2016年
同比增减
营业外收入
其中:
政府补贴
营业外支出
营业外收支净额
201X年营业外收支净额XX万元,较上年XX万元增加XX万元。
主要是XX。
九、税金支出
单位:
万元
项目
201X年度
2016年度
同比增减
增值税
城建税
教育费附加
地方教育费附加
印花税
房产税
土地使用税
车船使用税
企业所得税
代扣个税
残疾人就业保障金
合计
201X年缴纳税金合计XX万元,较上年XX万元增加XX万元,增幅XX%。
十、投资情况及说明
单位:
万元
投资类别
具体项目
项目投资金额
小计
小计
小计
合计
-7-