上海市中级经济法练习题3885.docx
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上海市中级经济法练习题3885
2019年上海市中级经济法练习题
简答题
1、A公司为支付货款，于2005年3月1日向B公司签发一张金额为50万元、见票后1个月付款的银行承兑汇票。
B公司取得汇票后，将汇票背书转让给C公司。
C公司在汇票的背面记载“不得转让”字样后，将汇票背书转让给D公司。
其中，D公司将汇票背书转让给E公司，但D公司在汇票粘单上记载“只有E公司交货后，该汇票才发生背书转让效力”。
后E公司又将汇票背书转让给F公司。
2005年3月25日，F公司持汇票向承兑人甲银行提示承兑，甲银行以A公司未足额交存票款为由拒绝承兑，且于当日签发拒绝证明。
2005年3月27日，F公司向A、B、C、D、E公司同时发出追索通知。
B公司以F公司应先向C、D、E公司追索为由拒绝承担担保责任；C公司以自己在背书时记载“不得转让”字样为由拒绝承担担保责任。
[要求]根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：
（1）D公司背书所附条件是否具有票据上的效力简要说明理由。
（2）B公司拒绝承担担保责任的主张是否符合法律规定简要说明理由。
（3）C公司拒绝承担担保责任的主张是否符合法律规定简要说明理由。
多选题
2、关于一人有限责任公司，下列表述错误的有（）。
A．注册资本最低限额为人民币3万元
B．股东只能是自然人
C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
D．应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资
多选题
3、关于证券公司，下列描述正确的有（）。
A．在我国，设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准
B．证券公司既是证券市场投融资服务的提供者，也是证券市场重要的机构投资者
C．在我国，证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经证券监督管理机构批准
D．我国的证券公司可以采取合伙及其他非法人组织形式
单选题
4、某公司申请其首次发行的公司债券上市交易，下列选项哪一项不符合《证券法》中规定的公司债券上市的法定条件
A．该债券的期限为1年
B．该债券的实际发行额为6000万元
C．该公司的净资产额为1.5亿元，债券发行额为6000万元
D．该公司最近3年平均可分配利润刚好可以支付公司债券10个月的利息
单选题
5、新股网上竞价发行中，投资者作为（），在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购。
A．卖方
B．买方
C．委托方
D．代理方
多选题
6、证券交易所的主要职责有（）。
A．提供交易场所与设施
B．制定交易规则
C．监管在该交易所上市的证券以及会员交易行为的合规性与合法性
D．决定证券交易的价格
单选题
7、公民甲个人准备设立一个有限责任公司，在公司设立及组织机构问题上咨询某律师，该律师的下列说法正确的是：
A．虽然我国允许一人公司的存在，但是一个自然人是不能设立有限公司的
B．一人公司注册资本最低限额3万元，必须一次缴清，如果注册资本高于10万元，可以分期缴纳
C．一个法人只可以设立一个一人公司
D．一人有限责任公司在每一会计年度终了时编制的财务会计报告必须经会计师事务所审计
单选题
8、王某欲自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法的规定，王某的出资不得少于（）。
A．3万元
B．5万元
C．10万元
D．30万元
多选题
9、甲市荣华食品有限责任公司因长期经营管理不善，累计拖欠到期债务8000万元，其中包括力尚商业银行债务3000万元、其宏集团货款2000万元以及其他一些债务。
2007年8月1日，其宏集团向该市中级人民法院提起诉讼，申请宣告荣华食品有限责任公司破产。
请回答以下问题。
在法院收到要求宣布荣华食品有限责任公司破产的申请之后，下列主体的哪些行为是违反法律规定的（）
A．法院于8月5日将其宏集团的申请通知了荣华食品有限责任公司，荣华食品有限责任公司于8月15日提出异议
B．8月16日，法院裁定受理该破产申请，并于8月1日日指定了管理人
C．法院于8月1s日通知了荣华食品有限责任公司，荣华食品有限责任公司董事长兼法定代表人李某为掩盖本公司经营管理上的漏洞，赶在管理人到任前私自将其保管的公司董事会会议记录销毁
D．荣华食品有限责任公司董事长兼法定代表人李某见荣华食品有限责任公司破产已成定局，遂接受了恒达房地产有限责任公司的聘请，担任其甲市销售代表
单选题
10、（2007年）某国有企业拟改制为公司。
除5个法人股东作为发起人外，拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东，上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。
根据我国公司法的规定，该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式？
A．可将企业改制为有限责任公司，由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份
B．可将企业改制为股份有限公司，由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立
C．企业员工不能持有公司股份，该企业如果进行公司制改革，应当通过向社会公开募集股份的方式进行
D．经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制，公司形式仍然可为有限责任公司
单选题
11、关于股票的上市保荐，下列说法不正确的是（）。
A．股票上市实行保荐制度，发行人申请其首次公开发行的股票上市，应当由保荐人保荐
B．保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单，同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构；恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法（试行）》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格
C．保荐人应当与发行人签订保荐协议，明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务；保荐协议应当约定保荐人审阅发行人信息披露文件的时点
D．上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字，注明日期并加盖保荐人公章
单选题
12、关于有限责任公司董事会，以下说法正确的是（）
A．董事会成员为5至19人
B．股东中有国有企业的公司，董事会成员中应当有公司职工代表，职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生
C．国有独资公司的董事会成员为3至13人
D．董事长为公司的法定代表人
多选题
13、关于证券投资基金运用基金财产进行投资的范围，下列哪些选项是正确的
A．可以买卖该基金管理人发行的债券
B．可以买卖上市交易的股票、债券
C．不得从事承担无限责任的投资
D．不得用于承销证券
单选题
14、某中外合资生产性企业自1997年10月投产后，选择次年为减免税第1年，其7年经营情况如下：
单位：
万元
年度199********9200020012002200320042005
获利+5-10-10+15+30+10+10+15+10
该企业（）减、免税期满。
A．2001年
B．2002年
C．2004年
D．2005年
多选题
15、下列关于基金管理人和基金托管人的税收的说法，正确的有（）。
A．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税
B．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税
C．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收企业所得税
D．基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定不征收营业税
单选题
16、（）根据中央结算公司提供的交易券种要素，公告交易券种的挂牌日、摘牌日和交易的起止日期。
A．证券交易所
B．中国人民银行
C．中国证券登记结算有限公司
D．全国银行同业拆借中心
单选题
17、下列关于封闭式基金与开放式基金的表述，正确的是（）。
A．发行份额总额都是固定不变的
B．只有开放式基金可以上市交易
C．均可以上市交易
D．均可以申请赎回
简答题
18、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
多选题
19、下列有关国债回购市场的表述，正确的是（）。
A．国债回购交易的期限长，风险小
B．实质上，国债回购是一种以国债作为抵押品融通短期资金的方法
C．国债回购的交易方式可分为质押式回购和买断式回购
D．期限为1天的称为“隔夜回购”；长于l天的称为“期限回购”
E．目前上海证券交易所的国债买断式回购和质押式回购只适用于机构投资者
多选题
20、根据企业所得税的规定，以下适用25%税率的是（）。
A．依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
B．在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业
C．在中国境内未设立、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业
D．在中国境内虽设立、场所但取得所得与境内机构、场所没有实际联系的非居民企业
E．依法在中国境内设立的企业取得的所得
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1-答案：
（1）D公司背书所附条件不具有票据上的效力。
根据《票据法》的规定，背书不得附条件，否则所附条件不具有汇票上的效力。
暂无解析
2-答案：
A,B
本题考核点是一人有限责任公司特殊规定。
一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，高于普通有限责任公司。
一人有限责任公司的股东可以是一个自然人股东也可以是一个法人股东。
3-答案：
A,B,C
[解析]D项根据《证券法》的规定，我国证券公司的组织形式为有限责任公司或股份有限公司，不得采取合伙及其他非法人组织形式。
4-答案：
D
[考点]公司债券上市[解析]《证券法》第57条规定：
“公司申请其公司债券上市交易必须符合下列条件：
（一）公司债券的期限为一年以上；
（二）公司债券实际发行额不少于人民币五千万元；（主）公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
”故AB项符合条件。
《证券法》第16条规定：
“发行公司债券，应当符合下列条件：
（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
（二）累计债券总额不超过公司净资产的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（六）国务院规定的其他条件。
”C项累计债券总额等于公司净资产的40%，不超过40%。
因此C项符合条件，D项不符合条件。
5-答案：
B
[解析]在我国，新股网上竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统，以自己作为惟一的“卖方”，按照发行人确定的底价将公开发行股票的数量输入其在证券交易所的股票发行专户；投资者则作为“买方”，在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购的一种发行方式。
6-答案：
A,B,C
[解析]证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。
其主要职责有：
①提供交易场所与设施；②制定交易规则；③监管在该交易所上市的证券以及会员交易行为的合规性、合法性，确保市场的公开、公平和公正。
7-答案：
D
《公司法》第58条：
“一人有限责任公司的设立和组织机构，适用本节规定；本节没有规定的，适用本章第一节、第二节的规定：
本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
”由此，A项错误。
《公司法》第59条：
“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；”由此，BC项错误。
《公司法》第63条：
“一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。
”由此，D项正确。
8-答案：
C
[解析]《公司法》的第五十九条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
故选C。
9-答案：
A,B,C
[解析]破产申请与受理
10-答案：
B
解析：
《公司法》第24条规定：
“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”由此，有限责任公司的股东最多不超过50人，最少须有一人，所以选项A、D不能选。
第78条规定：
“股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。
发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。
募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。
”第79条规定：
“设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
”由此，选项B的表述是正确的。
第143条规定，公司不得收购本公司股份。
但是，有下列情形之一的除外…（三）将股份奖励给本公司职工；…所收购的股份应当在一年内转让给职工。
由此可以推断出，企业职工在一定条件下可以持有本公司的股份，所以C是错误的，不能选。
11-答案：
D
[解析]上市保荐书应当由保荐人的法定代表人（或者授权代表）和相关保荐代表人签字，注明日期并加盖保荐人公章。
12-答案：
C
[考点]有限责任公司董事会的成员
13-答案：
B,C,D
[考点]证券投资基金运用基金财产进行投资的范围
14-答案：
B
[解析]外商投资企业于年度中间开业，当年获得利润而实际生产经营不足6个月的，可以选择从下一年度起计算免征、减征企业所得税的期限；但企业当年所获得的利润，应当依照税法规定缴纳所得税。
在这种确定获得年度的情况下，如果下一年度发生亏损，仍应为获得年度，并开始计算免征、减征企业所得税的期限，不能因发生亏损而推延获得年度。
15-答案：
A,B
暂无解析
16-答案：
D
[解析]全国银行同业拆借中心根据中央结算公司提供的交易券种要素，公告交易券种的挂牌日、摘牌日和交易的起止日期。
17-答案：
C
本题考核的是封闭式基金与开放式基金。
封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。
封闭式基金的基金份额，由基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。
开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。
18-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
19-答案：
B,C,D,E
暂无解析
20-答案：
A,B,E
[解析]选项C、D适用20%的税率（实际征税按10%）。
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