郝和国在2012年全省烟草专卖局长、公司经理座谈会上的讲话.doc

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在2012年全省烟草专卖局长、公司经理

座谈会上的讲话

（2012年7月25日）

郝和国

同志们：

今年是全系统“卷烟上水平”承上启下的关键一年，同时也是财务审计工作“严管理、促规范”建设年，做好今年工作意义重大、影响深远。

根据会议安排，我就财务审计、多元化投资管理工作讲两点意见。

一、上半年工作情况

上半年，在国家局、省局党组的坚强领导和倾情关怀下，财务审计、多元化投资管理工作以“严管理、促规范”为抓手，践行“两个至上”行业共同价值观和“利国惠民、至爱大成”核心价值理念，全面贯彻落实行业财务审计工作会议精神，围绕工作主线，创新工作思路，突出工作重点，提高工作效率，解决突出问题，真抓实干，较好地完成了上半年各项工作，为全年工作任务的圆满完成奠定了坚实的基础。

（一）强化财务政策支持，保障“两烟”生产经营

今年初，罕见的三年连续严重干旱给我省烟叶生产带来了严重困难，受结构调整幅度过快，货源结构不尽合理等多种因素影响，我省卷烟销售整体效果不理想。

面对严峻的抗旱保生产和卷烟营销形势，财务工作围绕中心，服务大局，多方协调，规范运作，充分发挥在企业管理工作的关键作用，积极提供财务政策支持和资金保障。

一是千方百计保障抗旱救灾资金合理需求。

把抗旱保生产作为2012年烟叶生产专项资金安排的突出重点，暂缓安排试验示范项目资金，大幅压缩技术培训、病虫害统防统治等补贴，在全省烟叶产前投入补贴中安排下达抗旱补贴1亿元。

积极争取国家局资金和政策支持，促进了抗旱工作的顺利进行。

为切实规范抗旱救灾资金使用，提高抗旱救灾资金使用效益，专门制定印发了《2012年抗旱救灾资金管理办法》，及时组织开展抗旱救灾资金使用情况检查，切实加强抗旱救灾资金管理。

二是更加重视烟叶价格政策研究。

不断加大工作力度，保持我省在烟叶价格政策上的“话语权”，努力推动国家发改委、国家局对今年烟叶收购价格提价20%，该政策同比将增加烟农收入36.6亿元，增加财政收入8亿元。

争取2012年烤烟调拨价格政策支持，调拨基准价格提高额由以前收购价格提高额的1.4倍增加到1.65倍，该政策将使我省担烟调拨基准价格由1,603元同比提高到1,976元，每担提高373元，增加税利17.4亿元；争取优化烟叶结构调拨价格政策支持，在调拨基准价格中按每担8元考虑烟叶产区生产管理费，并将优化烟叶结构成本费用顺加进入调拨价格由每担40元提高到每担50元，由定额计入调拨价格不上浮调整为顺加计入调拨基准价格并随之上浮，该政策将使我省烤烟调拨价格平均每担增加20元，增加税利4.5亿元；争取散叶收购和订单生产调拨价格政策支持，将散叶收购补贴每担50元和订单生产补贴顺加计入烟叶调拨价格，该政策将增加我省税利2亿元。

上述价格政策的争取有效缓解了我省烟叶生产成本费用压力。

三是争取新烟区发展税收政策支持。

协调省地税局开展支持新烟区发展税收政策研究，争取新烟区发展税收政策优惠和减免，促进全系统协调发展。

四是强化烟叶配套政策研究。

认真总结去年的经验，修订印发了优化结构补贴资金管理办法，不断提高优化结构补贴资金管理水平和使用效益。

认真贯彻落实行业水源工程援建项目及资金管理办法，研究出台水源工程项目援建资金管理实施细则，理顺资金管理和运作机制，确保援建资金安全。

五是加大卷烟营销财务政策支持力度。

安排卷烟促销费6,500万元，比上年实际投入增加2,400万元。

认真配合省国税局准确、及时征收卷烟消费税，梳理全省卷烟品牌价格、条码等信息。

（二）加强成本费用控制，支撑经济效益稳定增长

在新的发展起点上，成本费用控制事关全系统经济发展方式转变，事关实现税利稳定增长，事关保持云南烟草良好社会形象。

上半年财务工作突出成本费用控制，进一步完善制度，强化预算管理，不断加大成本费用管控力度。

先后印发了《关于进一步加强厉行节约勤俭办事的通知》和《公务接待与营销业务活动财务管理办法（试行）》，以“五管五控”为重点，严格控制生产经营成本；强调自省自律，严格控制“三公经费”开支，进一步规范公务接待费用与营销业务活动费用的管理。

坚持预算集中汇审。

审减所属单位上报费用预算2.48亿元，遏制全系统成本费用增长过快的势头。

严格费用预算审批。

合理设定标准，继续将研发费用和专卖管理经费列作重点费用实行预算审批，首次将福利费纳入预算审批，以人均水平作为福利费审批标准，大幅拉近不同单位之间员工人均福利待遇差距。

加大费用开支控制力度。

结合全系统生产经营实际，认真贯彻落实国家局对成本费用控制的要求，组织召开财务负责人会议，进一步压缩全系统费用尤其是重点费用预算，压缩费用总额预算8,994万元、业务接待费1,561万元、会议费1,104万元、业务宣传费1,314万元、福利费2,015万元。

上半年，全系统三项费用率6.42%，同比下降0.58个百分点，成本费用率75.78%，同比下降2.25个百分点。

增强经济效益预见和把控能力，强化税利目标过程管理，跟踪分析国内重点商业企业实现税利情况，分解落实实现税利方案，促进全系统实现税利稳定、均衡增长。

1月份，全系统实现税利以31.82%的增长速度实现“开门红”；2月-5月，一路保持25%以上的增速稳定增长，各月增速均高于全行业平均增速至少5个以上百分点；上半年，全系统实现税利增长32.98%，比全行业平均增速17.65%高出15.33个百分点。

（三）理顺工作流程，建立“财务管理上水平”长效机制

在全行业内率先研究制定了《财务危机管理办法》，建立健全内部控制制度，建立有效的财务危机防范和处理机制，进一步规范财务工作，提高应对财务危机的预见、预警、预控和处理能力，保障企业持续健康稳定协调发展。

充分利用财务决算成果，建立往来款项月度、季度、年度对账工作机制，建立财务快报月度通报和年度检查制度，加强合并报表编制控制，不断提高会计信息质量。

印发《关于进一步加强烟叶调拨销售结算工作的通知》，及时与工业企业召开联席会议，建立烟叶调拨销售结算工作年度检查制度，规避跨期结算烟叶风险。

强化资产报废审批，实行资产处置的实地核实制，提高资产处置规范性，防止在处置过程中发生国有资产流失。

建立日常财务检查工作制度，组织开展2011—2012年烟叶产前投入补贴、2012年抗旱补贴资金检查，促进烟叶生产投入补贴政策和制度的贯彻落实，切实提高补贴资金使用水平。

落实财务人员继续教育培训制度，紧密结合工作实际，组织在昆直属单位财会人员97人次参加会计人员继续教育培训，组织五期60人次国资管理和预算管理培训，不断提高了财会人员理论知识和业务操作技能。

（四）强化职能，全面加强审计监督

上半年全省共开展审计项目2403项次，较上年同期增加39.95%，审计金额107.36亿元，较上年同期增加39.82%，审减金额4,475.55万元，较上年同期增加35.65%，提出审计建议709条，较上年同期增加19.36%。

其中：

烟叶专项资金审计128项次，审计金额31.34亿元；固定资产投资审计250项次，审计金额5.64亿元；任期经济责任审计9项次，离任经济责任审计21项次；经济合同审计审核1438项次，审计金额70.12亿元；招投标活动监督581项次；其他项目审计33项次，审计金额0.24亿元。

全力开展全面审计“回头看”自查，迎接国家局重点检查。

全省的全面审计工作在去年自查、复查的基础上，今年进一步层层动员，机构不撤、人员不减、措施不减、责任不减，强化了“回头看”检查整改力度，有效保证了全面审计工作的效果。

在国家局下发进一步做好全面审计工作的通知后，省局（公司）于今年2月14日再次召开会议，向省局各有关处室和所属各单位及时传达通知精神，并对“回头看”工作进一步作了具体部署。

在“回头检”检查过程中，全省系统各单位、各部门高度重视，有关部门和人员认真负责，各司其责，做到严格标准、及时行动、彻底整改、不留死角，依照国家局“回头看”检查内容中增加和细化的问题，认真对照检查，切实做到及时发现及时整改。

为确保工作取得实效，省局派出督查组，分别对普洱市、临沧市、文山州、保山市、丽江市、曲靖市、保山香料烟公司等7个单位的进行了“回头看”工作督导检查；并派出复查组，对大理、楚雄两家单位进行了“回头看”工作复查。

有效地巩固了前一阶段的工作成果，为迎接国家局审计检查打下了良好的基础。

5月18日，国家局全面审计检查工作进点会在省公司召开，检查组分别抽查了五家单位和七个工程建设项目。

国家局全面审计检查结束后，充分肯定了云南省局（公司）的工作和全面审计取得的成效，同时反馈了审计检查中发现的问题。

省局（公司）于6月5日及时召开了由被审计单位一把手参加的整改工作布置会。

目前，已印发了《云南省烟草公司系统全面审计排查整改方案》和《云南省烟草公司系统全面审计排查整改指导意见》，对全省的排查整改工作进行了安排。

开展水源工程建设及烟叶生产投入审计。

为确保水源工程规范有序地建设，保证建设资金管理安全，省局通过竞争性谈判，选定工程造价咨询公司对国家局已经批复的水源工程项目进行跟踪审计。

4月17日，省局召开了专题监管会议，对水源工程建设监管工作的提出了具体目标和要求。

按照省局（公司）关于烟叶基础设施建设项目常态化审计的要求，开展了烟叶基础设施建设项目跟踪审计和烟叶生产投入资金支出审计。

开展经济责任审计。

上半年开展经济责任审计共30项，包括离任审计21项，任期审计9项。

其中省局组织对2家公司原法定代表人进行了离任经济责任审计，审计派驻办组织对所属分公司（或股份公司）主要负责人进行了19人次离任经济责任审计，9人次任期经济责任审计。

积极开展日常审计监督。

强化对日常经营管理活动的审计介入，积极开展招投标工作过程监督、经济合同审核、商业谈判过程监督、工程建设项目审计监督等工作。

上半年共开展经济合同审计审核、招投标活动监督、物资管理审计、固定资产投资审计、专项资金审计、财务收支审计2414项，审计建议636条，送审金额107.27亿元，审减金额5,681.52万元。

（五）认真履职，积极探索多元化投资管理体制改革

开展调研，积极探索，研究多元化投资管理体制改革方案。

继续开展历史遗留问题的处置工作，组织完成全系统清理清退职工干部入股关联企业工作，不断加强多元化投资企业及项目信息化基础工作，积极完成全省多元化经营管理评价工作。

二、下半年工作安排

下半年，财务审计、多元化投资管理工作将认真贯彻落实全国烟草专卖局长、公司总经理座谈会议精神，在省局党组的坚强有力领导下，以深入推进“大成”文化建设为契机，切实加强国有资产权证和实物管理，以全面预算为抓手，以政策研究为支撑，突出问题整改落实，严格控制成本费用，确保税利稳定增长。

（一）加大政策研究力度，确保税利目标任务圆满完成

烟叶价格政策始终是影响全系统发展全局性、根本性、长期性的战略政策。

在量和结构稳定提高的基础上，烟叶价格政策是全系统实现发展新跨越的根本保证。

下半年乃至今后较长时期，要始终注重价格政策研究，建立完善烟叶价格政策研究体系。

一要加快烟叶价格形成机制研究工作。

尽快完成三个子课题研究报告的定稿，全力配合国家发改委和国家局顺利完成总课题研究报告。

二要认真做好2013年烟叶收购价格政策调研。

认真收集、分析2012年种烟成本收益情况，深入研究烟叶收购价格政策变化趋势，处理好价格与烟叶稳定发展的关系、与农民增收的关系、与补贴的关系、年度之间平衡衔接的关系，提出高质量的价格政策建议上报国家发改委和国家局。

三要认真做好“红大”品种烤烟单独定价调研工作。

从确保“红大”种植面积稳定、价格政策执行有序等方面提出可行的政策建议。

四要增强调控能力，确保圆满完成年度税利目标。

坚持税利目标月度分解，确保税利平衡增长。

加大与工业企业的协调力度，加强信息沟通，合理安排新烟调拨发货量和开票结算量，强化月度对账工作，统一烟叶代保管操作模式，规避烟叶跨期结算风险。

（二）强化预算控制，严格控制成本费用

省局党组年初要求，要强化成本意识和勤俭作风，严格落实“三公”费用管理要求，严格控制非生产性项目和资金开支，确保全系统成本费用率同比下降0.3个百分点，确保三项费用率同比下降0.5个百分点。

国家局6月批复全行业预算时要求，重点费用预算的绝对额要比去年实际支出有所下降，其中广告宣传促销费和业务接待费预算要比去年实际支出下降5%，并将重点费用预算执行率纳入基础管理考核指标体系，对省局（公司）进行考核。

以前年度国家局只对省公司本级的费用预算进行审批，今年开始对全系统费用和重点费用提出要求。

按照国家局的要求，我省的重点费用预算安排还没有达到国家局控制要求，在中期预算调整时如果国家局仍坚持这一要求，我省重点费用预算还将在4月底进一步压缩的基础上再次进行压缩。

各单位都要把加强成本费用控制作为企业管理的重中之重，严格执行预算制度，坚持勤俭办企业方针，精打细算，从严治企，努力提高管理水平。

要切实发扬勤俭节约、艰苦朴素的优良作风，加强领导，落实责任，严格考核，坚决克服大手大脚、奢侈浪费现象，将有限的资金和资源充分运用到推动现代烟草农业建设和卷烟营销创新上来。

要切实加强重点费用控制。

严格控制公务接待支出，严格控制出国人员费用，严格控制公务用车运行支出。

国家局提出，今年要重点控制福利费、业务接待费、广告宣传费开支，确保实现国家局提出的控制目标。

要严格预算执行，加快预算信息系统建设步伐，将资金开支与预算执行挂钩，切实落实“没有预算，不能开支”要求，充分发挥使预算“硬约束”作用。

要建立预算考核制度，实行预算执行与管理者薪酬挂钩考核，强化成本费用控制。

要按照先进、适用、可比的原则，在年内基本建立烟叶产前投入开支标准，严格控制烟叶生产投入成本。

（三）强化政策执行，切实加强烟叶专项资金管理

上半年开展的抗旱救灾资金暨烟叶产前投入检查发现的问题，目前正在整理汇总，针对存在的问题，省局（公司）将印发整改指导意见，并对烟叶产前投入补贴政策进行适当调整，各单位要针对自身存在的问题，全面彻底整改，对其他单位存在的问题，要逐一认真排查，不断完善补贴投入规范管理长效机制。

对抗旱救灾补贴资金，必须专款专用，严禁挪作他用，各单位要切实规范资金使用，尽快完善资金支付手续，确保资金使用经得起国家局检查，树立有责任、有尊严的良好企业形象。

国家局下发了《烟草行业水源工程援建项目及资金管理办法（试行）》，采取定额援建方式，将援建资金拨付省财政厅，授权省级和地市级公司对所在地援建项目资金实施检查。

办法修订后，烟草企业资金监管责任并没改变，也没减轻，相对而言，监管难度更大了。

各单位要找准定位，大胆工作，全程参与，全面监管，加强与当地财政部门的协调，落实派驻项目法人财务代表，认真执行省公司及财政厅资金监管实施细则，确保援建资金用于援建项目，推动水源工程项目顺利建设。

（四）抓实问题整改，深化全面审计监督

一是组织开展全面审计排查整改工作。

全面巩固全面审计检查成果，针对国家局全面审计检查发现的问题，各企、事业单位要于8月10日前完成排查整改工作，省局（公司）要组织对相关单位排查整改工作进行督导整改。

二是组织开展对现代烟草农业建设的审计监督。

组织开展国家局批复的水源工程建设项目的过程跟踪审计，以确保工程建设过程的规范有序。

继续开展烟叶基础设施建设项目跟踪审计和烟叶生产投入补贴资金审计。

三是开展经济责任审计。

按照分级管理的原则，组织对任期两年以上且两年内未进行过经济责任审计的所属单位负责人进行任期经济责任审计。

四是组织实施审计信息子系统建设。

按照《中国烟草总公司云南省公司财务管理信息系统—审计子系统推广实施方案》的要求，在全省推广审计子系统。

五是开展招投标过程监督、工程建设项目审计监督等日常审计监督工作。

按照分级负责的原则，继续开展各项日常审计监督服务工作。

按照国家局和省局的部署，结合企业生产经营管理的需要，及时组织开展结题科技项目经费支出等专项审计。

六是开展审计人员业务培训、交流学习。

有针对性地组织全省内审人员开展2至3期专业培训，适时组织内审人员开展横向学习交流。

（五）加快推进多元化投资管理体制改革步伐

认真贯彻落实国家局《关于进一步加强和推进烟草行业多元化投资管理体制建设的意见》，理清思路，深入分析酒店宾馆经营现状，进一步完善全省多元化投资管理体制建设方案，切实推动多元化实体运作，建立健全多元化投资企业法人治理结构。

同志们，今年我省烟叶种植收购再创历史新辉煌，卷烟营销正蕴育着再次跨越发展新机遇，“大成”文化建设软实力逐步彰显，这些都离不开财务审计的保驾护航。

全系统各单位都要深刻认识到“严管理、促规范”的重大意义，牢固树立规范意识，严格规范经营行为，切实提升规范经营能力，努力推动财务审计上新水平，为全系统“卷烟上水平”和实现发展新跨越作出新的贡献。