中小企业信贷业务十诫.docx

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中小企业信贷业务十诫

中小企业信贷经营“十诫”

文章来自：

山东分行吴虎

发起于大洋彼岸的“蝴蝶”——“次贷危机”，翅膀轻轻一扇便引发了“金融海啸”，吹倒了经济发展的“多米诺骨牌”，中小企业首当其冲受到影响。

于是，“中小企业发展的冬天已经来临”的言论甚嚣尘上。

据国家发改委中小企业司有关负责人透露：

全国2008年上半年有6.7万家规模以上的中小企业倒闭。

作为劳动密集型产业代表的纺织行业中小企业倒闭超过1万多家，有2/3的纺织企业面临重整，导致超过2000万工人解聘。

中小企业发展面临的萧杀“冬天”，同样为提供信贷支持的金融机构带来不利影响。

在本轮金融危机中，由于中小企业的经营风险而导致的信贷资金不能按时归还的信用风险也较为突出，相关事例也较为典型。

除了因系统性原因导致的中小企业信贷风险加剧以外，个别企业乃至金融机构自身存在的不足也是一个重要因素。

笔者通过对中小企业信贷客户的实际调查，综合分析信贷经营中暴露的风险因子，结合工作中的实践经验和有关理论研究，汇总为中小企业信贷经营的“十诫”，为中小企业信贷风险的防控以资借鉴。

一诫企业跨行业扩张或者盲目扩大生产规模

中小企业乃至大部分民营企业都有非常强烈的“做大做强”的欲望，尤其是对于“做大”趋之若鹜，至于“做强”则考虑在后。

有些中小企业刚刚度过创业最为艰难的初期，经营少有起色，便涉足“新行业”，乃至转产；还有些中小企业不顾自身融资能力和经营实力盲目进行扩大生产，新上固定资产项目。

上述的跨行业扩张和盲目扩大生产规模行为，不仅给中小企业带来了经营风险，也给金融机构带来了信用风险。

××商贸公司原来是大型家电市场的经营业户，从事小家电的批发销售，营业额和销售利润稳步增长，银行提供了相应的信贷支持。

但是，该公司看到小家电的生产制造领域的利润较为丰厚，盲目征地建厂，投入生产设备，由于考察不充分，配套产品无进货来源，生产技术不熟练，产成品质量不过关，造成了产品积压。

同时，原来家电商品批发所需的流动资金极为紧张，影响了批发业的正常运转，企业整体经营形势每况愈下，受本次金融危机的影响，企业不得已停产歇业，给银行的信贷资产带来了风险。

在笔者的调查中，类似的企业还有另一家××经贸公司、××铝业公司，原来分别在大型专业化市场从事汽车配件和铝型材的批发零售，也是看到了生产制造领域的丰厚利润，采取“前店后厂”方式纷纷投资土地厂房，新上了生产加工设备，“隔行如隔山”导致的技术壁垒和资金紧张等原因的影响，投资项目全部失败，亏损严重，危及了银行信贷资金安全。

结论：

金融机构应该慎重对待中小企业的扩张行为，无论在信贷资金投放前还是投放以后，只要获取了企业拟定跨行业投资计划或新上扩大规模投资项目信息，都要务必引起高度关注。

实践证明，由此而产生的金融机构信用风险概率较高。

二诫企业深陷“地下融资”泥潭

中小企业的融资难和民间资金的富裕，催生了地下融资市场，于是“地下钱庄”、“高利贷”、“同乡会拆借”、“非法集资”等民间借贷形式不一而足。

对于中小企业而言，民间借贷是把“双刃剑”，因其手续简便、办理便易而深受企业青睐；又因其利息高、手续晦暗、催讨带有黑社会性质而使企业深受其害。

中小企业的民间借贷往往是被动的，主要目的是为了缓解资金链紧张而被迫打资金的时间差，表现为三种形式：

一种是为了尽快上项目而不惜高息借款，寄希望于随后能从金融机构融资替换；一种是金融机构的借款到期，企业高息借款以偿还贷款，寄希望能够继续从金融机构融资来偿还民间融资；一种是民间融资到期，被迫“拆东墙补西墙”继续以新高利贷偿还旧高利贷。

上述形式的民间融资都是企业暂时、短期和非主动性行为，企业的项目获利能力和金融机构的有效满足融资需求是解脱高利贷枷锁的唯一办法，但是，市场风险和金融调控风险的存在，尤其是2008年上半年的经济危机和紧缩货币政策，断了不少中小企业的融资链条，使其深陷“地下融资”的泥沼。

加之民间融资行为较为隐蔽，更加加重了信息不对称的影响，金融机构往往难以在第一时间发觉，一旦暴露便到了晚期，已经危及了银行信贷资金的安全。

××建材公司是一家地板砖经销商，同时具备承揽建筑装饰工程的能力和资质。

由于经济形式恶化和烂尾工程影响，应收账款难以回收。

同时，金融机构逐步回收或压缩其贷款规模，时隔不久，企业的法人代表逃逸。

事后得知，企业涉及高利贷，根本无力归还，在债主的穷追之下只能亡命天涯，否则自己的身家性命都要受到威胁。

××板材公司是一家装饰板材的加工企业，以出口欧美为主，2008年1-5月份实现外贸营业额400余万美元，信用纪录一直良好。

受经济危机和银行信贷规模压缩的影响，企业被迫举债高利贷，由于再融资无门，企业无力偿还高利贷。

目前，企业法人代表失踪（据传言有可能遇害），其全职太太，因不堪忍受高利贷的催讨也自杀身亡，债权人纷纷提起诉讼，金融机构的信贷资产岌岌可危。

结论：

中小企业客户一旦涉足“地下钱庄”、“民间融资”或“高利贷”，便可判断其风险度骤增，需要引起高度关注。

地下融资尤其是高利贷行为无异于企业的“饮鸠止渴”，它不仅严重危及银行信贷资产的安全，也可能对企业的生存带来重大不良影响。

但是，由于信息不对称因素影响，发现客户的民间借贷行为较难，需要在“贷款三查”过程中通过关注细节来发现。

三诫低端产品的生产企业及非行业龙头企业

小企业客户如果在市场上从事的普通产品生产，由于进入门槛较低，行业壁垒不显著，一旦新的竞争对手加入，市场份额乃至竞争格局将发生较大变化，尤其是面临严重的金融危机和经济危机时，对客户的不利影响极为显著，应该引起高度重视。

低端产品生产或非行业龙头型企业的判定标准为：

一是产品的技术含量底，无技术专利或专有技术，即使在生产中必需的技术，也只掌握在少数几个人个人手中；二是企业的生产设备陈旧，难以形成流水线式作业，设备为转让的二手设备，使用年限在15年以上；三是企业的生产工艺中仍然存在手工工艺，在企业的生产中呈现手工和机器设备混杂的生产状况；四是企业的主导产品即使在当地的细分市场中，也难以在某一细分领域成为龙头，相对市场份额超不过30％；五是企业主导产品的发展前景并不看好，不存在未来良好的替代预期和广阔的发展空间。

××机械公司以喷雾剂的生产销售为主营业务，销售市场集中在长江以南的两湖和两江等地区，销售方式以赊销到农户的终端销售方式为主，单台喷雾剂的销售单价为300元左右，一般在农作物收获的秋季回笼赊销款。

2008年上半年南方遭受了冰冻雪灾，许多农户受灾严重，农作物大幅减产乃至颗粒无收，赊销的喷雾剂无法按时回笼销售款，客户经营出现了严重困难。

由于客户的主导产品技术含量低，销售范围有限，受突发因素影响经营陷入困境，直接危及了银行信贷资产的安全。

××电器公司以变压器、通讯设备的组装、销售为主营业务，产品具有一定的技术含量，拥有自主的产品商标。

产成品的原料配件并不直接生产，完全通过外购后自己组装，组装技术完全依靠模仿和高薪聘请大厂的技术人员利用业余时间完成，从业人员也仅有10人左右。

产品主要用于固定网络、移动通讯等大型设备的辅助设施，企业也无目标清晰的发展规划。

该类客户的发展空间在于取得有效订单，拿到订单便可以保持一定的利润率。

但是，由于产品的同质和自有知识产权的匮乏，在激烈的市场竞争中，订单取得优势并不明显。

结论：

中小企业发展的起步阶段（创业期），并不是银行信贷介入的最佳时期，企业这一阶段的不确定性风险较大，应该是风险投资的业务领域；同时，创业期的中小企业产品难以在细分市场中占据龙头地位，由于技术匮乏、业内经验不足，产品也往往处于低端，相应的行业进入门槛较低，竞争比较充分，经营性风险较大。

四诫企业深陷保证链“泥潭”

实践证明，“三户联保”或“多户联保”的信贷方式在经济健康发展的时期，由于产业旺盛，财富总量稳定增长，能够为银行的信贷资产提供更多的安全保障。

但是，在经济衰退时期和金融危机时期，企业经营失败的概率陡然增加，由于保证链效应而使危机传递的“防火墙”失效，反而容易连带经营正常的企业陷入保证链“泥潭”，小企业客户尤其显著。

××经贸公司是国内知名儿童用品的地区一级代理商，至2008年以前经营情况良好，销售收入稳步增长，甚至在2008年度上半年成功取得了耐克、阿迪达斯等品牌儿童用品的地区独家经销商资格，发展前景极为广阔。

为配合企业的发展，金融机构提供了部分信贷资金支持，鉴于商贸流通企业有效抵押物匮乏特性，选择了另外两家经营情况较好的商贸流通企业作为保证人，同时也为这两家保证人相继提供了信贷支持，形成了三家企业贷款互为保证的“保证链”形式。

受2008年下半年的金融危机影响，其中的一家企业出现了经营困难，影响了贷款本息的偿付，并被金融机构提起诉讼，另外两家保证人同时成为被告。

××经贸公司经受住了金融危机的考验，经营仍然正常，具备一定的偿债能力，但是考虑到无法推卸的连带保证责任，出于自身考虑，到期也没有归还贷款本金，只是按期偿付利息，形成了三家企业贷款全部成为不良的尴尬格局。

结论：

中小企业多户联保的贷款方式，在“共同约束”下形成了利益共同体，串成了“保证链条”。

一方面在经济繁荣的环境下，“保证链”条上的企业大多经营健康稳定，起到了对贷款企业类似“增信”的作用，提高了企业的履约能力；另一方面在经济衰退或出现经济危机的时期，企业往往自顾不暇，大大削弱了“自律”能力，“破窗理论”得到验证，“劣币驱逐良币”成为现实。

即使是经受住了经济危机影响的企业，具备还款能力，由于考虑保证所产生的连带责任，也不敢轻易履行还款责任，从而增加了不良贷款的产生。

因此，中小企业“保证链”形式的贷款方式，并不能完全发挥第二还款来源的作用。

五诫中小企业领军人物“素质”不高

小企业客户的法人、投资人、高级管理人员的个人素质极为重要，即使发展成为大中型企业乃至上市公司，领军人物的个人素质仍然对企业的发展产生重要影响。

由于企业领军人物的素质而导致企业大起大落的案例不在少数，比如所谓的“太阳落山，巨人倒下，飞龙拆翅”等。

这些企业的教训是多方面的，其中最主要的教训在于：

有过辉煌经历的民营企业家往往有太强的扩张欲望，无往不胜的过往经历，使得他们很容易形成一种自我崇拜和好大喜功，过高估计自己的能力和企业的实力。

在这种心态支配下，企业往往会进行盲目扩张，几种表现形式有：

一是草率地进入新领域，结果在多元化经营中败下阵来；二是大规模开设多层次的分支机构，最后导致管理失控；三是过度追求轰动效应，超过自身财力大作表面文章，从而导致经营巨亏；四是挥舞资本大棒、超过自身实际能力进行跨行业大兼并，过度负债形成的短期资金被长期使用，最终资金链不堪重负断裂，导致整个企业轰然倒塌。

企业领军人物学识水平、管理决策能力的不足是素质不高一个方面，而人格品行、生活习性的格调低下乃至扭曲的人生观和价值观是素质不高的另一个重要方面。

主要表现在：

一是生活腐化，包养情人，消费奢侈，整天泡在高级娱乐场所，突出特点是“黄”；二是赌博成性，频繁出入各类地下赌场，赌资巨大，甚至经常参与境外赌博，突出特点是“赌”；三是身染毒瘾或经常参与吸毒，沉溺于吸食毒品后的“快感”，通过非法途径获取毒品或直接参与贩毒，突出特点是“毒”；四是性格暴戾、崇尚暴力，不注重法律规章的威慑，不讲求道德约束和行事的游戏规则，热衷于武力解决问题，甚至组建或勾结社会上的黑恶势力，突出特点是“黑”；五是禀性乖戾、自私、凶残，对年长不孝，对企业团队、亲属或朋友不和，对社会不满，无感恩之心，完全以自我为中心，以攫取财富为目标，突出特点是“恶”。

××经贸公司以汽车配件、汽车轮胎的批发零售为主营业务，兼营汽车零配件的制造。

企业的经营场所位置较好，列入了当地政府的拆迁规划。

2006年金融机构曾为企业办理银行承兑汇票，后转为流动资金贷款，到期后企业拒不履行偿还义务，银行贷款成为不良，主要原因在于企业主要负责人品行低劣，还款意愿极差，恶意逃废银行债务。

表现在：

一是企业的主要负责人生活不检点，离婚后在青岛风景名胜区私下以别人名义购置了别墅，金额不菲，说明具备一定的还款能力；二是在企业的拆迁过程中，恶意隐瞒和欺骗债权银行，与不良政府官员勾结，私下偷转了拆迁补偿款，使银行失去了盘活不良资产的机会；三是企业主要负责人利用拆迁补偿款放高利贷，无心主业合法经营，对财富的渴求已使其利欲熏心，涉嫌犯罪；四是欺骗银行和法院，承诺对其查封的轮胎解封后积极进行处理和一次性偿还债务，一旦解封便快速变卖，置银行债务于不顾，先偿还了设计好的所谓债务纠纷，然后便玩起了“失踪”，处心积虑地想尽一切办法逃废银行债务。

结论：

企业领军人物的素质在一定程度上决定了企业的前景，尤其是小企业客户。

领军人物一旦涉嫌“黄赌毒黑恶”，势必将企业引入深渊。

同时，企业领军人物良好的情操、情商和情智，以及博大的爱心和持之以恒的感恩之心，往往能建立良好的商业关系和社会关系，从而不断开拓企业的发展空间。

六诫企业挪用贷款资金

根据工作实践和历史经验可知：

但凡产生不良贷款的企业，或多或少都存在着挪用贷款资金的经历。

中小企业客户贷款资金的实际流向与申报的用途不符，将增大不良贷款的产生概率，一旦发现挪用苗头，务必引起高度重视，即使是挪用资金投向风险可控和预期利润显著行业，仍然要作为重点关注因素。

“借款用途”在信贷管理中具有重要地位，《商业银行法》规定：

贷前要对借款人的借款用途进行严格审核，订立借款合同时要明确“借款用途”。

《贷款通则》规定：

借款人必须按借款合同约定用途使用贷款。

同时，国家宏观经济管理部门和金融机构管理部门还制定了许多贷款资金的限制性用途，因而贷款资金的用项必须予以严格监控。

××包装公司坐落在某地市的开发区边缘，以其自有的土地和房产作为抵押物，办理了两笔金额分别为70万元的小企业贷款，扩大生产规模以满足新接手的订单的需求。

贷款到位后，客户被一位在政府工作的朋友告知，某地市正在酝酿扩大开发区面积，客户所在地方正好在拆迁范围，如果地上附着建筑物，拆迁补偿款将极为可观。

于是，客户放弃了生产经营，将贷款和生产用流动资金全部投入了厂房建设，建起了大片工业厂房等待拆迁补偿。

可是政府的开发区扩大计划迟迟没有推行，拆迁补偿更是无从说起，客户正常的生产经营全部停滞，银行贷款到期无法偿还从而成为不良。

结论：

企业的贷款资金一旦被挪用，原来申报时的授信方案以及风险控制措施将随着贷款用途的改变而失效，审批时需要落实的授信条件和支用条件相应失去或减弱了风险防范能力。

而挪用后的贷款预期产生的现金流量不确定性将增大，银行信贷资金的安全将受到影响。

七诫企业利用融资平台套取银行信贷资金

国家对于关系国计民生的行业和传统的民族产业出台了许多扶持措施，如对于涉农产业、畜牧养殖、中药产业等提供了许多专项资金支持、税收优惠减免和银行贷款贴息等优惠政策。

但有极少数上述行业的企业客户，为了扩大优惠政策的享受范围，在极少数背景复杂人员的怂恿唆使下，以国家扶持产业作为融资平台，极力套取银行信贷资金，既违背了市场规律，又浪费了国家资金，还影响了银行信贷资金的安全。

××药业公司以中药种植、原料药加工和饮品生产为主营业务，取得了“三P”认证，拥有自己的中药材种植基地，享受着国家无偿拨款资金支持和贷款的贴息政策。

企业以中药饮品项目为融资平台，向多家金融机构申请贷款，换取国家的贴息政策。

但是，企业并不满足于中药饮片的微利，热衷于高利润的房地产行业，将低成本取得的各项资金于2008年投入了房地产行业。

由于受到了经济危机对房地产业的打击，资金监管部门对资金流向的审计检查，企业内部的股权纷争和资金链的断裂等因素影响，企业全面停产，银行信贷资金成为不良。

××养殖基地公司以牛羊的畜牧养殖为主营业务，养殖的品种有西门塔尔牛、夏洛莱牛、鲁西黄牛、改良肉牛、育肥小公牛、肉牛犊等，同时还养殖鲁西小尾寒羊、南非波尔山羊、夏洛莱羊等。

国家提供了银行贷款基准利率贴息的扶持政策，同时当地政府还提供了资金扶持政策以及养殖规模化补助政策。

由于政策优惠、经营有方，企业的主营业务发展趋势良好，融资来源基本上满足了业务发展的需求。

但是，当地政府为了享受银行贷款利率的财政贴息政策，以求获取更多的低成本贷款资金，鼓动企业尽可能的向金融机构多融资，将企业融到的富裕资金投入其他行业并给予企业相应补偿。

虽然，截至目前企业的经营形式良好，但过度融资并转借政府用作他项，为将来埋下了隐患，增加了银行信贷资金安全的不确定性。

结论：

具有国家相关产业扶持政策的企业融资较为容易满足，表现在两个方面：

一是金融机构理应遵循国家的政策导向，国家的扶持产业就是金融机构的重点投向；二是国家的扶持政策可以为贷款企业提供额外的现金流量，从而增强企业还款能力。

由于上述原因，少数相关产业企业受到唆使或诱惑，成为不断套取银行信贷资金的融资平台并挪作他用，从而增大了信贷风险，应当引起金融机构的重视。

八诫政府过度干预中小企业业务

适度的政府行政干预并且发挥得当，具有一定的积极作用，可以协调好银行与企业的关系，维护银行的正当利益，以促进经济发展。

但过度的行政干预便影响了金融机构对中小企业的风险控制能力，表现在银行对企业发放贷款不仅仅是取决于企业是否符合贷款条件，更多的是取决于非经济因素。

如：

政府更多考虑为了实现社会安定和地方经济的发展需要而干预银行贷款；还有部分政府站在局部行政区域角度，为了环保、搬迁和企业升级等原因，置银行信贷资金安全于不顾，刻意偏袒企业利益；甚至极少数政府领导由于法律意识淡薄、认识上存在偏差，在任期政绩驱动下，直接干预银行经营行为，要求对不符合银行贷款条件的中小企业发放贷款等等。

××化工公司是当地为数不多通过某项专项环保的化学原料生产企业，受到2008年金融危机中影响，出现了经营困境，银行贷款到期后无法按时偿还，成为不良贷款。

银行根据信贷合同约定并考虑时机因素，决定采取拍卖抵押物等强制回收措施。

政府考虑到企业稳定和当地信用环境等因素，积极出面协调，通过财政借款、企业借款等方式替企业筹措资金归还银行贷款本息，并向银行承诺为企业提供尽可能的财政优惠政策以挽回企业经营。

与此同时，政府采取行政干预手段，干扰银行贷款审批，迫使银行贷新还旧，并将贷款的抵押方式变更为保证方式。

在政府的帮助下企业暂时度过了难关，归还了临时性财政和企业借款。

但随后政府过度干预企业经营，与企业主要负责人产生了不可调和的矛盾，企业经营形式也无根本好转，负责人一怒之下辞职远走，企业经营全面停滞，银行贷款成为不良且无有效的第二还款来源。

结论：

银行经营不可避免地与当地政府发生各种各样的关系，甚至各种类型的行政干预或多或少存在于信贷业务中，对中小企业影响也较为显著。

对此，金融机构应保持足够的警惕，既要重视银政关系，利用当地政府的影响积极发展业务，又要保持信贷经营的独立性，科学把握风险和收益的平衡关系。

九诫中小企业的背景复杂或股权关系复杂

一般而言，正常的通过创业期的中小企业股权关系相对较为简单，这是由初创企业的相对风险较大和投资人匮乏的市场规律所决定的。

如果刚进入成长期的中小企业便具有复杂的股权关系和社会背景，金融机构一定要深入探析其中的原因，甚至宁可保持敬而远之的态度。

中小企业的股权关系或背景复杂表现在以下方面：

一是企业经历了复杂的股权变更；二是企业股权的稳定性较差；三是企业的影子控制人不断闪现其他大型企业的身影；四是企业的依附性较强，利润的取得存在其他企业直接转移的嫌疑；五是企业的初创来源于企业改制，资本的原始积累隐含国有（集体）资产的流失；六是投资人涉黑涉霸，投资来源不明；七是投资人之间关系不符合常理，生活地复杂，比如一家公司的投资人有来自南方的广东、北方的吉林等。

××建材公司的投资人为2名珠三角地区人氏和1名当地人，以位于繁华地段的一层商铺做抵押办理了小企业贷款，主要用于地板砖的批发经营。

贷款入账后，企业将资金挪用于一座石灰石山的招标购买。

为了竞标成功，投资人雇用涉黑人员违法持枪枪击其他竞标人员，由于涉嫌违法，投资人携款逃逸。

银行获悉后马上查封抵押物，但被认定为抵押登记有瑕疵，债权难以保全。

后来获悉，该抵押物也是投资人成立一家房地产开发公司开发的商用物业项目，由于没有完全付清拆迁款和工程款，投资人在登记前已经协议将抵押物卖给了施工方，银行被迫卷入了复杂的诉讼关系。

结论：

中小企业设立复杂的股权关系，往往为了掩盖某些难以公开的秘密。

这些试图掩盖的真相，在将来存在着由于暴露而产生各类风险，能够对银行的信贷资产安全带来威胁。

中小企业的投资人社会关系及社会背景复杂，对企业的主营业务能够带来不良影响，干扰企业的合法经营，危及银行信贷资产安全。

十诫金融机构盲目发展中小企业业务

迫于社会上中小企业融资难和金融机构“嫌贫爱富”的舆论压力，同时在央行和监管部门的督促指导下，不少金融机构不顾自身能力开展了各类中小企业贷款的“突击”营销活动，从而使得中小企业信贷业务的发展带有一定的狂热和盲目性。

体现在：

一是忽视了小企业客户风险相对较大的实际。

表现在客户选择和准入上的标准宽泛，忽视对中小企业客户现金流量的监控，过于注重客户的第二还款来源，对客户的还款能力和还款意愿把握不准等等；二是对中小企业的风险控制能力不足。

表现在仍然按照大中型客户的模式管理小企业客户，过于依赖财务报表所反映的信息，金融机构配备的小企业客户经理不足，小企业客户的贷前甄别和贷后管理工具严重匮乏等等；三是金融机构的工资考核直接与小企业信贷营销数量相挂钩，并且核定了极富“挑战”性的目标，迫使经办机构为了保工资而不顾自身实际能力的进行小企业信贷“营销”，忽视了对小企业信贷风险的防控。

四是没有深刻认识到当前经济情况对中小企业客户的影响。

当前面临的宏观经济环境变化较快，发展的不确定性增加，从而对中小企业客户的影响要远远大于大型客户。

结论：

金融机构发展中小企业客户信贷业务，要在理智的基础上保持高涨的热情。

既不能视中小企业为“洪水猛兽”，又不能无视中小企业风险而盲目大发展。

要针对中小企业客户的特性，建立专门的中小企业经营机构，采取有别于大中型客户的管理模式，完善“六项机制”建设，促进中小企业业务的又好又快发展。