公司内部审计报告.docx

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公司内部审计报告

内控文本名称

公司内部审计报告

编号

各位股东代表：

年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了份内部审计报告。

在审计的过程中，我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南，客观、公正、认真地进行审计，完成了董事会下达的审计任务。

一、年度内部审计计划的制订

年初，公司审计监察部根据公司的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。

年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。

审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开，且公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合。

在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观、公正的审计报告，审计人员应深入相关部门及各事业部查阅有关资料。

在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。

二、年度审计计划的主要内容

1.年度内部审计、年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、公司专项审计。

2.对年度公司自建工程项目及各事业部外挂与分包工程的专项审计。

3.年度的日常抽查审计工作。

（1）物料采购审计。

（2）固定资产的审计。

（3）应收账款的审计。

（4）差旅费的审计。

三、年度审计计划存在的主要问题及原因

1.物料采购审计

供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。

2.固定资产的审计

固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在××项目、××项目、××项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。

3.应收账款的审计

与年度财务报表期末数相比，应收账款余额下降%，主要原因是公司在年度采取了有效措施，指定专人负责督促账款的回收，加速了资金回笼。

4.差旅费的审计

公司的差旅费文件条款不够明细，不便于费用的控制。

四、年度审计计划改进的措施

1.公司应将对供应客户的书面评价记录进行书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行评定等级，以便货比三家，选择最佳供应商。

2.做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。

3.在应收账款回收方面将相关内容制度化、条理化。

4.根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件、细化条款，以利于费用的控制。

五、年度内审计划的实施

年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。

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报告人：

李××

年月日