财务公司的设立及组建案例分析文档格式.docx
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（1）方正集团IT信息产业正在向服务型并向产业链高端延伸，随着国家数字复合出版系统工程的承接、重庆方正PCB产业园的投产，方正集团已经在数字出版和集成电路产业领域占据优势，同时涉足移动互联网及云计算领域，为集团多元化业务开展打下坚实基础。
在软件方面，方正集团拥有先进的软件技术、产品、解决方案和服务，曾荣获中国最具竞争力的软件企业，中国软件界惟一有自主知识产权的品牌。
获国家信息产业部认证的一级系统集成商，以及国家保密局认定的“涉及国家秘密的计算机信息系统集成资质单位”。
方正阿帕比公司数字版权保护系统是方正集团IT软件业务的重要组成部分，被信息产品部评为“2003年信息产业重大技术发明”。
近期以核心技术为基础，面向出版商和渠道商推出在线数字出版综合服务平台--“云出版服务平台”。
标志着方正集团已经成为在云计算领域扮演出版服务平台解决方案供应商的角色。
而做好了云出版，势必能够赢得未来。
方正电子政务公文版式文件CEB，已被确定为政府系统的公文版式参考标准，目前已经在中央各大部委、省政府部门广泛使用，方正电子公司荣获“2010-2011年度数字出版示范企业”称号。
印捷数码印刷技术融合方正多年积累的成熟、优势的印艺技术与前沿的数码印刷技术，方正自主研发的方正印捷数码印刷系统是业界领先、功能完善的中文生产型数码印刷系统，是一个面向短版、快速、可变数据和个性化印刷的数码印刷解决方案。
目前，方正IT信息产业涵盖媒体科技、IT服务、精密制造、硬件及增值服务、数字内容运营等五大业务板块。
未来方正信息产业集团将秉承“软件即服务，硬件即服务，解决方案即服务”的理念，借助宏观经济向好的有利时机快速发展，大踏步向前迈进，将逐步发展成为一个受尊重的、有影响力的、国际化的产品及解决方案的综合提供商，与此同时效益将逐步提高，为财务公司提供源源不断的资金血液。
（2）在医疗医药产业方面，方正集团将以北大国际医院集团为载体，依托北大医学部的科研优势，创办全新的完全按照市场化模式运转的公立医院运营体系，实现医疗资产与服务的分离，同时将医疗、医药有效整合，全面打通医疗和医药壁垒，从建立该产业之初就采用全产业链的模式，最终将形成集诊疗、保健、医药研发、制造、销售、医疗信息系统、医疗配套服务、设备租赁、健康管理、老年养护等为一体的医疗医药产业链。
近年来，方正集团看好医药行业的发展前景，通过投资、并购等多种渠道，进入了医药行业的队列，并将其提升为公司的主业之一。
而且集团每年在医疗研发资金投入达到4000万元，随着研发项目的增多，资金还将不断加大，以保证研究项目的顺利开展，通过推动创新药物研发，实现集团医疗医药产业升级腾飞。
集团根据“依托北大、整合资源”的发展方针，以及现有企业的资源和能力，制定了国际化的发展战略。
业务领域包括化学原料药、化学制剂药、中成药的生产、销售、研发等，随着北大国际医院的落成，方正集团医疗医药产业必将蓬勃发展，引领医药行业的发展，促进集团产业金融蒸蒸日上。
（3）在房地产领域，北大资源集团定位为资源整合型城市运营商，依托北大和方正集团的优势资源，在地产开发中植入北大的教育和方正集团旗下的IT信息、医疗、金融等资源，努力发展成为方正集团产业报国新思维的重要执行者、北大精神与智慧的新晋传播者、中国城市化进程负责任的参与者。
该模式优先将医疗、教育等与民生息息相关的资源导入社区，通过有效配置稀缺资源，在为政府提供长期税收、为社会提供就业机会的同时，提升区域或城市核心价值。
城市运营模式通过资源的合理配置来提升人民群众的生活品质，以人们生活品质的提升为导向来优化城市化方面资源的配置，这种可持续发展的模式作为时代的需要和国家战略导向，将成为市场的主流。
而方正北大资源集团依托北大的教育和方正集团的产业优势，先后与济南市政府和开封市政府签订协议共同开发其新区，走在了行业前列，凭借全新的资源整合型城市运营商模式打破国内房地产行业的冷淡局面，在当前房地产市场低迷的情况下同样取得骄人的战绩，其中一个项目在2010年创造了数次开盘数次售罄，逆市销售10亿元的业界神话，企业创造效益的同时也为财务公司带来可观的收益，同时源源不断地补充新鲜的资金血液，为财务公司经营业务拓展注入活力。
（4）在金融产业方面，方正集团已经取得较全的金融牌照资源，并与瑞信、东亚银行、富邦金控等国际知名金融机构进行良好的合作，并且成功实现方正证券的上市。
今后，方正集团内有同业关系的公司或资产将逐步分别置入上市公司内。
通过资产证券化，方正集团将迅速扩大资产规模，提高盈利能力。
2010年集团总资产520亿元，营业总收入520亿元。
未来3-5年，预计方正集团净资产将实现高速增长，从现在的200多亿元增长到1000亿元，5年后争取实现净利润100亿元。
方正财务公司、方正证券、方正富邦基金、方正证券财富管理中心等的成立标志着方正集团正大踏步地迈进金融领域，产业与金融的完美结合预示着方正集团在国际化发展道路上已经迈出了坚实的一步，也为财务公司的发展打下坚实的基础，为其业务创新发展、拓展新的领域注入活力，提供保障。
方正集团的核心理念是“持续创新”和“方方正正做人，实实在在做事”。
始终倡导持续创新，企业没有创新就没有发展的动力，创新不只是技术上，还包括商业模式的创新、制度的创新，以及管理上的创新。
方正集团一路走来，没有刻意设计自己的走向或刻意模仿，始终紧密依托北京大学，踏踏实实走稳每一步。
在业绩稳步增长的同时，追求卓越和回报社会。
1.2方正集团财务管理概况
方正集团财务管理经过由各级公司财务部门分别管理各自公司的经营情况，分析各自经营成果及预算完成情况的分散管理阶段，到集团统一财务，由集团统一派驻财务管理人员，统一对各级公司的经营情况进行监督管理、责任考核、预算考核、对标分析的集中财务管理阶段。
在资金管理上由过去各公司自行管理，每日上报资金头寸的方式过渡到实行资金集中管理，由集团资金管理部对子公司进行收支两条线和严格的预算管理体系。
随着方正集团的一步步发展和壮大，企业在资金管理上的问题逐渐暴露：
方正集团成员单位都是独立的法人实体，其资金分属于各个成员单位，利益驱使决定了企业集团成员单位的资金不能有效调剂、使用，无法发挥资金使用效益；
每个下属企业均多头开户，导致银行存款过于分散而无法形成规模，影响整个集团的贷款力度；
各企业分别与银行发生业务关系，造成财务费用与资金成本的大量增加，同时也使得资金浪费严重，效益好的公司往往拥有大量的经常性存款，而资金投入量大的企业却因为资金匮乏，不得不向银行大量举债；
虽然集团公司在资金管理上实行收支两条线，严格资金支出审批制度，且下属公司每天都上报母公司资金头寸，但母公司很难具体掌控子公司的现金流量，对集团资金的控制力度严重不足；
子公司经常挪用、拆借企业闲置资金，从而造成资金管理上的失控，由于资金上的管理不善，造成下属企业领导和资金管理人员串通擅自挪用资金、侵吞集体资产走上犯罪道路的情况时有发生，给国家和公司造成严重损失。
方正集团经过快速发展，各个企业面临的竞争形势和发展机遇各不相同，企业的发展速度以及发展阶段也不尽相同。
有的企业所处行业属于朝阳产业，景气度好，发展速度比较快，业务增长会比较迅速，容易出现资金的短缺，而有些企业业务发展比较成熟，业务增长相对比较平稳，经营效益稳定，现金流量充沛，融资成本也比较低，由于没有能够很好地将资金加以利用或者找不到好的投资项目，导致大量资金沉淀，造成资源的大量浪费。
同时，方正集团通过并购、重组，许多新兴企业不断涌现，其经营能力和融资能力明显不足，融资成本也会比较高，而又需要大量资金给予支持。
如果企业集团不将集团内部闲散资金加以集中调度使用，必然造成集团资源的浪费，无法实现规模效益，甚至给企业带来不必要的损失。
2方正集团财务公司建立前期的准备工作
2.1企业发展战略方面
方正集团认识到要实现集团的战略转移，仍然采用资金中心管理头寸的方式管理资金已经远远不能满足企业发展的需要，必须适应经济发展要求，走产融结合的金融创新道路，成立财务公司，通过企业与金融的资本合作，互相参股、相互渗透的金融创新行为，使得企业得到可靠的金融后盾支持，也为金融企业分享企业成果开辟途径。
在组织结构上，经过二十多年的发展，方正集团由最初的IT产业起家，经过资本运作，业务逐步扩展到医疗医药、房地产、金融、制造等多种领域，发展成为多元投资控股集团公司，企业间通过相互参股和托管经营以及长期合同等为联结纽带紧密地结合在一起，集团通过干部互派，使得企业间呈现出你中有我，我中有你的格局，这为建立财务公司提供了客观基础，使企业集团与财务公司密切结合，充分发挥融资功能和结算功能。
2.2财务管理体制方面
方正集团于2003年在管理上实行“一个原则、五个统一”的管理策略。
“一个原则”是指“控制权上收，经营权下放”，企业在经营和决策时强调集中，集团董事会在决策前充分民主，一旦决定下来的事情，就会强力推行下去。
“五个统一”即统一财务、统一人事、统一投资、统一品牌和统一内控，通过这样的管控方式，集团的管控能力得以大幅提升，做到对集团企业的财务适时动态管理，更好地掌握资金动态状况，对财务数据进行实时分析，参照相应的、科学的指标体系，进行财务风险的有效防范，从而实现财务管理的飞跃，为财务公司的成立、健康发展打下坚实基础。
2.3资金管理方面
为了能更好地管理企业集团的资金，方正集团将资金管理职能部门从财务部独立出来，成立资金管理部，强化其管理职能，提升管理权限，对下属企业的资金进行管控，严格执行资金收支两条线的管理模式，定期进行审计、检查，对于违反规定的公司进行通报并处罚，加强资金管理，降低资金管理风险，为资金集中管理做好准备。
2.4理论知识积累方面
方正集团意识到财务公司是非银行金融机构，资金的管理面临诸多不可预见的风险，其运作需要具有即懂得金融业运作、又要懂得财务管理、更要懂得计算机操作应用的高素质、高学历的金融管理人才，方正集团于2005年起始对全体财务管理人员分批、分期进行了财务公司基础知识培训，并利用沙盘进行模拟演练，提升了财务管理人员的理论知识和实际操作经验，为有效防范财务风险，降低由于资金管理不善给公司造成的经营风险打下坚实的基础。
2.5管理能力及管理水平提升方面
2005年开始方正集团在财务管理上全面推行FCM管理评价体系（FinancialMaturityModel财务管理水平成熟度评价体系），严格规范财务管理，认真执行集团各项规章制度，从根本上杜绝集团所属企业之间由于资金短缺等原因互相拆借资金，没有资金成本，甚至没有相应借款协议，也没有资金归还的相关规定、措施的情况发生，使得集团资金在管理上、使用上走上规范、合规的道路，提高经营管理水平的同时，也使得企业集团资金使用价值最大化。
2.6人员梯队建设方面
专业化的服务需要专业化的高端人才，在金融市场不断发展和升级的时代，财务公司必须尽快提高人才专业化程度。
方正集团财务公司作为内部金融机构，不仅要提供资金结算、清算、融资、租赁以及资金管理的服务，同时还要提供咨询顾问、项目管理、投资理财、风险控制等高端专业金融服务业务，随着业务品种的多样性，以及服务专业化分工的不断提高，对于专业人才的素质要求会越来越苛求。
多年来方正集团一直注重人才的培养，不仅从企业外部招聘优秀管理人才，更加注重集团内部管理梯队建设，“蓄水池”计划、管理干部年轻化源源不断为管理岗位提供新鲜血液，大批优秀管理人才的涌现，为方正集团建立财务公司提供了充分的法定条件。
2.7经验累积方面
方正集团拥有5家在上海、深圳、香港及马来西亚交易所上市的公众公司，形成多元控股集团公司的局面，已经拥有银行、证券、保险、信托、租赁、期货等金融板块，涉及各金融主要业务。
2005年方正集团获得向银行间市场发债资格，并且陆续发行各种短、中期票据及企业债券等达到190亿元，通过对上市公司的运作、管理以及融资，在资金筹划、运作及管理上积累下宝贵的经验。
方正集团对于成员企业具有行政、人事、产权、财务等诸多方面的控制权，能够集中统一管理财务和资金。
财务公司熟悉本公司行业特点和客户群体情况，沟通较容易，服务质量不亚于甚至超过银行，而且免费内部结算，其他收费比银行低，存、贷款比银行有更多优惠，既有利于集团的整体利益，又实惠便捷。
因此，成立财务公司具有较强的可操作性。
方正集团经过多年的积累，从财务资金收支两条线管理，到财务集中管理，再到资金管理中心的成立，通过前期充分的准备工作以及周密的培训、组织，于2010年9月份顺利完成财务公司申报、审批，实现将集团资金集中管理，通过合理安排调度、科学管理使用、经济有效投放，充分发挥财务公司在资金管理运作、筹集分配及资源整合上的优势，为企业生产经营活动创造优良的资金环境，实现沉淀资金的集中使用，积少成多，从而减少不必要的对外融资，不仅降低资金成本，同时提高资金使用效率，扩大资金收益，为集团战略目标的实现、整体效益的提高提供强有力的后勤保障工作。
同时，方正集团近几年资产盈利能力逐年增强、资金实力越来越雄厚、日常资金往来规模大，并且随着集团项目的不断增多，一方面扩大了贷款的规模，另一方面大大增加了财务公司未来的业务规模。
可见财务公司开展业务的基本条件比较好，发展空间十分广阔。
3方正集团财务公司运行情况
3.1财务公司运行情况简述
北大方正集团财务有限公司于2010年9月正式成立，经中国银行业监督管理委员会批准，由北大方正集团有限公司、方正科技集团股份有限公司和方正产业控股有限公司等3家单位共同出资设立的非银行金融机构，注册资金20亿元。
当年即实现营业收入171.84万元，经营利润43.65万元，净利润达到32.73万元的良好业绩。
方正集团财务公司以“融通内外资源、助推集团战略”为经营理念，以加强集团资金集中管理，积极开展金融产品创新，推动集团产业链的扩张，成为领先的集团内部综合银行为公司愿景。
北大方正集团取得了全部金融牌照，财务公司业务范围涵盖了吸收成员单位存款、从事同业拆借、发行财务公司债券等资金来源类业务；
对成员单位办理贷款及融资租赁、票据承兑与贴现等内部融资类业务；
消费信贷、卖方信贷及融资租赁等销售融资类业务；
对金融机构股权投资、有价证券投资等投资类业务；
内部转账结算及相应的结算、清算方案设计、实现交易款项的收付等结算类业务；
委托贷款及委托投资、担保业务、保险代理业务、承销成员单位的企业债券、财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务等其它中间类业务。
3.2财务公司运行对公司的影响
1、资金集中管理带来了显著成效，推动了集团整体管理水平的提高
成立财务公司是加强集团资金集中管理和提高资金使用效率的必然趋势，与方正集团“大集团战略，小核算体系”的现代化集团发展思路相吻合。
目前方正集团年收入达到520亿元，资产总额达到520亿元，净资产达到200亿元。
方正集团整体经营业务涵盖IT信息产业、医疗医药产业、房地产产业、金融产业以及制造业产业等众多产业。
为了能适应集团多元化、国际化发展要求，能够将集团闲散资金有效整合，实现资金效益最大化，方正集团除了在集团内部选拔、培养人才外，还大量吸引集团外部高素质管理人才，一批既懂管理、又懂金融、既懂财务、又懂计算机操作的高级管理者走上领导岗位，从而使得集团经营管理工作上了一个台阶。
方正集团通过设立财务公司以实现集团公司内部资金的整合管理，充分发挥财务公司在资金管理上的专业优势和平台优势，降低资金成本，扩大资金使用规模，提高资金效益，实现资金在集团内部的有序流动。
财务公司通过金融业务的开展，金融工具的创新，拓宽集团资金来源渠道，优化资金融通成本，促进企业集团经营业务健康发展，帮助企业集团在经济大舞台上乘风破浪，不断开辟新的业务领域，使得企业发展长盛不衰。
2、有效整合、合理配置内部资源，降低资金成本，提高资金使用效率
财务公司隶属于企业集团，由企业集团成员企业出资兴建，其对企业集团的情况比较了解，与外部银行相比，其对企业集团的内部信息、行业发展特点了如指掌，能够发挥较强的内部协调能力和比较优势。
财务公司经过不断地业务创新和持续的发展，凭借其对行业的信息优势，以及对集团资金的整合能力，在协助企业集团发展的同时，其自身会形成规模优势。
而且，财务公司可以利用集团的管理体制对集团的各种金融业务进行整合，成为集团的金融平台，一改其功能单一的局面，打破集团内金融业务条块分割的现状，更好地整合相关资源。
方正集团下属企业方正科技每年需要融资贷款达到约10个亿用于企业日常经营周转使用，如果向银行金融机构贷款，则每年资金成本将达到6560万元（以一年期银行贷款利率6.56%计算，下同），而通过集团财务公司汇集集团内部闲散资金将节省此部分资金成本支出，其效益是显而易见的，不仅给集团节省了资金成本，也为财务公司创造了收益。
同样，对于方正集团下属的苏州钢铁公司技术改造项目一次性需要资金投入就将达到二三十亿，其资金成本接近两亿之多，其相当于整个公司员工的人工成本支出，而通过集团财务公司的集中管理，不仅让集团的闲散资金发挥出效益，同时为集团节约了大量融资成本，为集团的发展发挥出巨大的资金平台管理作用。
3、通过产融结合有效运作，为集团健康、持续发展储备优秀人才
财务公司在企业集团发展过程当中除了能发挥资金平台的重要作用外，还为企业集团未来的发展储备大量的复合型人才。
财务公司的运作需要具有即懂得金融业运作、又要懂得财务管理、更要懂得计算机操作应用的高素质、高学历的金融管理人才。
根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，对于财务公司从业人员中从事金融或财务工作达到一定年限且总人数上都有了严格的规定，首先从起步上就达到了一定的层次，为企业集团人才储备打下了比较好的基础，其次由于企业集团的资金在实际运作过程当中面临信用、资本、流动性、市场、管理、利率、汇率等诸多风险，而所有的风险避免除制度保障外就是需要专业人才加强管理，因此随着财务公司的健康发展，势必能够造就出适应经济发展要求、符合国际经济发展趋势、具有前瞻性发展眼光的管理人才，这也为集团走国际化道路提供了坚强的后盾。
由于方正企业集团国际化战略实施，需要完善的信息系统来实现资金集中管理、风险有效识别与控制、降低成本并提高资金效率。
没有先进的系统支持，财务公司就无法充分发挥其优势，也不可能优化资源配置，不可能提高服务和管理水平，更难以实现集团公司赋予的责任。
随着信息化管理水平的提高，同样为企业集团带来丰富的人才资源。
自2005年方正集团获得银行间市场发债资格以来，陆续发行各种短、中期票据及企业债，截至2010年末，方正集团累计发行债务融资工具及其他债券190亿元。
2011年1月，方正集团又发行15亿元为期5年的中期票据。
财务公司的成立将使得融资更加规范、融资更具规模、融资工具及渠道更加广泛，可以通过发行企业债券的方式吸收社会资金或者引入企业集团外战略合作伙伴的投资，加强企业集团资金实力，为企业集团好的投资项目提供新鲜血液，保证企业集团持续健康稳步发展，随着我们国家金融体系的不断开放，相信在不久的将来财务公司的资金来源渠道将百花齐放、不拘一格。
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