报销方法操作说明Word格式文档下载.doc

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3．报销单或借款单后应附合法有效的票据，包括：

由税务部门统一监制的发票、由财政部门统一监制的收据或资金往来结算票据、火车票、公交车票等，物品购置还需附销货单位提供的明细清单。

合法发票或收据中的内容，如：

购买单位名称、日期、经济业务内容、数量、规格、单价、金额等须填写完整，字迹清晰；

印章（销货单位的财务专用章或发票专用章）完整、清晰；

勾稽关系准确，大写、小写金额相符，各联次复写纸套写一致。

4.若业务事先经过相关负责人审批，报销及付款时还须附校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同，以及领导签字审批同意的其他文件等。

5.教职工报销及付款实行授权审批制度。

见《上海杉达学院关于财务管理分级授权的规定》（杉达内（财）[2014]1号）。

此外，一些特殊的业务，如：

借款及预付款、外埠及国外出差，都需有分级授权的校领导签字后才能领款和报销。

（参见附件二、七）

6.外埠及国外出差经费报销的注意事项。

教职工出差必须事先申请，经分管校领导审批同意后方可实行。

出差人员乘坐的交通工具等级标准、住宿费标准、补贴标准详见《上海杉达学院关于外埠差旅费报销管理办法》（杉达内（财）[2007]第2号）。

未按规定等级乘坐交通工具及突破住宿费标准的（分管校领导特批的除外），超支部分自理。

未达到乘坐飞机标准的出差人员，因出差路途较远、身体疾病或出差任务紧急等原因的，必须乘坐飞机的，须事前经校长批准。

外埠及国外出差经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附相关的会议通知、培训通知、调研通知及报告等。

（参见附件二）。

7.图书经费报销的注意事项。

图书经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附销货单位提供的明细清单，至图书馆采编室入库（无论使用部门预算还是项目预算购置的图书都需要入库），并按流程图签字审批后至财务处报销。

（参见附件三）

8.家具、仪器设备等固定资产购置经费报销的注意事项。

学院、处、室、馆、项目组需要购置家具、仪器设备等固定资产的，原则上由学校实验室与设备管理处统一购置。

家具、仪器设备等固定资产购置经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附固定资产验收单、校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同等。

（参见附件四）

9．教师教材购置经费报销的注意事项。

教材购置预算由教务处统一编制与管理，因此教师零星购置教材须先至教材室验收，再找教务处负责人签字。

（参见附件五）

10.乘坐出租车经费报销的注意事项。

乘坐出租车经费报销必须由校长批准。

（参见附件六）

11.使用科研项目经费报销的注意事项。

使用科研项目经费报销除上述注意事项外，还须至科技处审核。

按《上海杉达学院科研经费管理办法》进行报销。

12.使用课程建设项目经费报销的注意事项。

按《上海杉达学院重点课程建设项目经费使用暂行规定》（杉达内（财）[2007]第1号）的精神，进行报销

13.此操作说明自2014年7月1日起试行。

上海杉达学院财务处

2014年7月1日

附件：

上海杉达学院经费报销及借款流程图（试行稿）

一、普通业务经费报销流程图

分管校领导审批

校长审批

开始

填写报销单

部门负责人审批

项目负责人签字

总会计师联签

项目经费报销

部门预算报销

金额≤5千元

5千元＜金额≤3万元

金额＞3万元

预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上

财务审核

出纳付款或银行转账

结束

注：

科研项目经费报销须科技处负责人审核。

二、外埠及国外出差经费报销流程图

部门负责人审核

金额≤3万元

三、图书购置经费报销流程图

图书馆负责人审批

图书馆部门

预算报销

图书馆采编室验收

四、家具、仪器设备购置经费报销流程图

设备处负责人审批

设备处部门

设备处固定资产验收

设备处处长审批

五、教师教材购置经费报销流程图

教务处负责人审批

教务处教材室验收

六、乘坐出租车经费报销流程图

分管校领导审核

七、暂借款及预付款流程图

填写暂借款单

项目经费借款

部门预算借款

科研项目经费借款须科技处负责人审核。