宝克振存货盘点制度Word文件下载.doc

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三、职责

•1、总经理：

负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，盘点盈亏调整的审批工作，进行盘点奖罚；

•2、仓库、车间：

负责仓库、车间物料盘点工作；

•3、财务部：

负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；

并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的帐物处理，定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；

•5、相关部门：

负责本部门初盘及盘点协助工作。

四、盘点时间

•1、存货盘点：

每月进行一次小盘点（自盘、抽盘）；

每年12月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间具体安排。

•2、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。

•3、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。

五、盘点方式、方法

•1、盘点方式：

动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；

定期盘点与不定期盘点相结合；

自盘与复盘、抽盘相结合。

•2、盘点方法：

全面盘点和抽样盘点相结合；

点数与称重量相结合。

•3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。

盘点方法由仓库根据实际情况确定。

•4、年度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。

•5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。

•6、外协加工件料盘点：

由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。

六、盘点程序

•1、盘点前准备工作：

盘点由财务部申请总经理批准后，负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的《盘点计划表》组织实施；

•2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；

•3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；

•4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；

•5、年度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理、整顿，在制品应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；

•6、盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。

七、初盘

•1、仓库负责人指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；

•2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料存卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；

•3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；

•4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；

•5、部门负责人对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理；

•6、部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏报告单》交财务部处理。

•7、盘点前对各部门的整理工作要监督好，分类分好，这样方便于盘点。

八、复盘

•1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；

•2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的10%（具体参照月盘点计划）；

•3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称重量作业；

•4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“实存数量”签字，以示负责；

•5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；

•6、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

•7、复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长。

九、财务处理

•1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由实物保管部门主管编制《盘点盈亏报告》，转交财务部；

•2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》交总经理审批，要求在1个工作日内完成；

•3、物料记帐人在接到审批后的《盘点盈亏报告》的1个工作日内完成账务调整工作。

•4、盘点报告编制及后续工作：

　　每月小盘点结束后2个工作日内、每年大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈总经理审阅。

•5、每年大盘结束后5个工作日，由总经理主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报总经理。

•6、每月小盘点结束后第3个工作日、每年大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖罚结果转交行政部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣除。

•7、仓库在盘点结束后，仓管员须在规定的时间内进行呆、废物料处理申报工作。

十、突击抽查

•1、财务部根据实际情况，指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5%；

•2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；

•3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；

•4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。