筹建期财务管理制度Word文档格式.doc

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第二章资金、费用管理

第三条筹建期资金管理的原则是：

集中管理，统一调用，实行费用备用金专人管理制度，对资金进行合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

1、资金由筹委会统一管理，所有公司资金归集于银行账户；

2、由筹建部门根据日常工作需要进行预算，制定用款计划，确定用款金额，报总经理审核、经董事长审批后，由专门的财务人员给予核定并备用资金；

3、下列范围内可以使用该备用金：

职员工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、办公费用、招待费、装修费、总经理批准及董事长审批的其他费用开支；

4、备用金管理人员负责备用金的结算管理，根据使用情况按申领备用金手续补充备用金；

5、有关部门、人员领取备用金时，填写借款单，写明用途和金额，经总经理审核，由备用金管理人员依凭证付款；

6、报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或付款凭单，经办人签字，备用金管理人员审核，总经理批准，到备用金管理人员冲抵以前借款、领取现金。

付款后加盖付款标志及经办人戳记；

7、每月25日备用金管理人员须将手续完备的付款单据归集整理，待新公司正常运作时交由公司财务部入账，冲抵领用的备用金。

第三章资产管理

第四条本制度所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。

固定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、医疗器械等。

存货是指在经营过程中储备的各种物品，包括中药材、包装物、低值易耗品等。

第五条固定资产管理

1、固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续；

2、固定资产的购买由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经总经理审核、董事长审批后，由采购部门统一购买，采购部按公司《采购合同评审流程》实行采购；

3、重大项目固定资产（1万元以上的），必须经过公司领导集体研究决定后组织购买。

采购方式主要是询价议标和单一来源；

4、固定资产购买、安装、调试、验收合格后，相关部门应尽快将有关单据到财务部办理报销手续；

5、所购固定资产纳入公司，统一管理。

第六条存货资产的管理

1、存货的购置根据诊所经营需要购置，购置前有关部门要就购买必要对总经理进行说明和报备，经总经理审核、董事长审批后交采购部门统一采购。

2、存货的入库、出库必须办理相关的手续，保留相应的原始单据，并交由财务进行会计核算。

第七条资产的盘点

1、不定期抽点由财务部及公司指定部门，经总经理批准，对财产进行不定期随机抽查。

不定期抽点，以不预先通知为原则；

2、总盘点：

在新公司正常运作前，总经理牵头，财务部负责组织对筹建期间的资产进行全面盘点工作。

第四章对外收、付款的管理

第八条对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。

第九条有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。

实行分次付款的，在未结账前的付款，应由收款方开具收据。

收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。

第十条特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。

第十一条对外付款有合同的，必须要按照约定的账号办理；

付款、收款要求改变账号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定账号的，由收款方提供后办理。

第五章附则

第十二条本管理制度适用于筹建期的财务管理，经总经理办公会审核，董事长批准后实施。

本管理制度在新公司正常运作后废止，公司执行新的财务管理制度。