证券投资基金试题四汇总Word格式.docx

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D.1276

8.按照（　　的计算方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息。

A.复利

B.单利

C.贴现

D.现值

9.某企业有一张带息票据（单利计息，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6月14日到期（共60天，则到期日的利息为（　　元。

A.60

B.120

C.80

D.480

10.某公司从银行取得贷款30万元，年利率为6%，贷款期限为3年，到第3年年末一次偿清，该公司应付银行本利和为（　　万元。

A.36.74

B.38.57

C.34.22

D.35.73

证券投资基金基础知识单选题答案解析

1.【答案】B

【解析】所有者权益包括以下四部分：

一是股本，即按照面值计算的股本金。

二是资本公积，包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等。

三是盈余公积，又分为法定盈余公积和任意盈余公积。

四是未分配利润，指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。

2.【答案】B

【解析】利润表的起点是公司在特定会计期间的收入，然后减去与收入相关的成本费用;

利润表的终点是本期的所有者盈余。

利润表的基本结构是收入减去成本和费用等于利润（或盈余。

3.【答案】B

【解析】应收账款周转天数=365/应收账款周转率=365/5=73（天。

4.【答案】D

【解析】财务报表分析是基金投资经理或研究员进行证券分析的重要内容，通过财务报表分析，可以挖掘相关财务信息进而发现企业存在的问题或潜在的投资机会。

5.【答案】B

【解析】与流动性比率一样，财务杠杆比率同样是分析企业偿债能力的风险指标。

不同的是，财务杠杆比率衡量的是企业长期偿债能力。

由于企业的长期负债与企业的资本结构及使用的财务杠杆有关，所以称为财务杠杆比率。

6.【答案】A

【解析】权益乘数和负债权益比是由资产负债率衍生出来的两个重要比率，权益乘数的计算方法是资产除以所有者权益。

7.【答案】A

【解析】5年后李先生能取到的总额为：

1000×

（1+5%×

5=1250（元。

8.【答案】A

【解析】复利是计算利息的一种方法。

按照这种方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息。

这里所说的计息期，是指相邻两次计息的时间间隔，如年、月、日等。

9.【答案】C

【解析】该票据到期利息为：

12000×

4%×

60/360=80（元。

10.【答案】D

【解析】第n期期末终值的一般计算公式为：

FV=PV×

（1+in。

故公司应付银行本利和为：

30×

（1+6%3=35.73（万元。

模拟三：

1.目前，托管资产的场内资金清算主要采用两种模式，包括（　　和（　　。

A.托管人结算模式;

券商结算模式

B.共同对手结算模式;

逐笔清算模式

C.货银对付模式;

净额交收模式

D.净额交收模式;

全额交收模式

2.（　　是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

A.基金资产估值

B.证券投资基金

C.共同基金

D.单位信托

3.下列关于回转交易的说法中，错误的是（　　。

A.权证交易当日不能进行回转交易

B.深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权证份额协议交易实行当日回转交易

C.B股实行次交易日起回转交易

D.债券竞价交易实行当日回转交易

4.基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用不包括（　　。

A.申购费

B.赎回费

C.基金转换费

D.基金管理费

5.暂停对基金估值的情形有（　　。

I.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时

11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

Ⅲ.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益

已决定延迟估值

Ⅳ.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

A.I、Ⅱ、Ⅲ

B.I、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

6.我国股票基金大部分按照（　　的比例计提基金管理费，债券基金的管理费一般低于（　　。

A.1.5%;

1%

B.2%;

1.5%

C.2%;

D.1.5%;

2%

7.基金会计报表不包括（　　。

A.所有者权益表

B.资产负债表

C.利润表

D.净值变动表

8.（　　按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。

A.基金托管人

B.基金销售机构

C.注册登记机构

D.基金设计的会计事务所

9.下列有关基金利润的说法中，正确的是（　　。

A.基金利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等

B.基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及佣金等

C.利息收入是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益

D.利息收入指基金资产在运作的过程中产生的各种利润

10.基金卖出股票时按照（　　的税率征收证券交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。

A.1‰

B.3‰

C.5‰

D.1.5‰

1.【答案】A

【解析】托管资产的场内资金清算主要采用两种模式，包括托管人结算模式和券商结算模式。

2.【答案】A

【解析】基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

3.【答案】A

【解析】证券的回转交易是指投资者买入的证券，经确认成交后，在交收完成前全部或部分卖出。

根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间内反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证;

B股实行次交易日起回转交易。

深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。

【解析】基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用包括申购费、赎回费、基金转换费;

基金管理过程中发生的费用包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。

5.【答案】D

【解析】当基金有以下情形时，可以暂停估值：

（1基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。

（2因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。

（3占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。

（4如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

（5中国证监会和基金合同认定的其他情形。

【解析】目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。

【解析】基金会计报表包括资产负债表、利润表、净值变动表等报表。

【解析】基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。

9.【答案】A

【解析】B选项，基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入等;

C选项，投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益;

D选项，基金利润指基金资产在运作的过程中产生的各种利润。

10.【答案】A

【解析】根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1‰的税率征收证券（股票交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。

模拟四：

1、关于UCITS基金的核准，下列说法错误的是（　。

A.UCITS基金必须获取其所在国监管机关的核准方可开展业务

B.基金管理人、托管人、基金规则及基金章程的改变均要获得监管机关的批准

C.对于单位信托而言，要求核准基金章程和基金托管人

D.基金管理公司只能从事基金管理业务

2、把某一项投资活动作为一个独立的系统，在计算期内，资金的收入与支出叫做（　。

A.货币流量

B.资金流量

C.现金流量

D.资本流量

3、下列关于回购协议的表述中，错误的是（　。

A.回购协议是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为

B.我国金融市场上的回购协议以国债回购协议为主

C.国债回购作为一种短期融资工具，在各国市场中最长期限均不超过半年

D.证券的出售方为资金借入方，即正回购方

4、下列关于股票拆分的说法中，错误的是（　。

A.会对公司的资本结构和股东权益产生影响

B.会使发行在外的股票总数增加，每股面值降低

C.每股收益和每股市价下降

D.股东的持股比例和权益总额及其各项权益余额都保持不变

5、可以在期权到期前的任何时间执行的期权是（　。

A.看涨期权

B.平价期权

C.欧式期权

D.美式期权

6、大多数资信好的公司采用（　的发行方式来发行商业票据。

A.直接发行

B.间接发行

C.贴现发行

D.以上选项都不正确

7、债券借贷的期限有借贷双方协商确定，但最长不得超过（　天。

B.91

C.100

D.365

8、（　是根据特定的时间间隔，在每个时间点上平均下单的算法。

A.成交量加权平均价格算法

B.时间加权平均价格算法

C.跟量算法

D.执行偏差算法

9、我国场内股票交易的买卖双方支付的过户费属于（　的收入。

A.中国结算公司

B.证券经纪商

C.证券交易所

D.证券监督管理机构

10、交易所上市交易的债券按（　估值。

A.第三方估值机构提供的当日估值净价

B.当日的开盘价

C.估值当日的结算价

D.采用估值技术

11、用复利计算第n期终值的公式为（　。

A.FV=PV×

（1+i×

n

B.PV=FV×

C.FV=PV×

（1+in

D.PV=FV×

12、（　虽然计算量较大，但这种方法被认为是最精准贴近的计算VaR值方法。

A.参数法

B.历史模拟法

C.蒙特卡洛模拟法

D.算术平均法

13、关于债券利率风险的描述，以下错误的是（　。

A.浮动利率债券的利息在支付日根据当前市场利率重新设定

B.债券的价格与利率呈反向变动关系

C.浮动利率债券在市场利率下行的环境中具有较低的利率风险

D.利率风险是指利率变动引起债券价格波动的风险

14、申请QDII资格的证券公司，净资本不低于（　亿元人民币。

B.6

C.8

D.4

15、关于大宗商品投资，说法错误的是（　。

A.大宗商品基本上可以分为能源类、基础原材料类、贵金属类和农产品四类

B.大宗商品是指具有实体，不可进入流通领域，可在零售环节进行销售的商品

C.大宗商品具有同质化、可交易等特征，供需和交易量都非常大

D.购买大宗商品是最直接也是最简明的大宗商品投资方式

16、目前，托管资产的场内资金清算主要采用两种模式，包括（　和（　。

17、市场风险管理的主要措施不包括（　。

A.密切关注宏观经济指标和趋势，重大经济政策动向，重大市场行动，评估宏观因素变化可能给投资带来的系统性风险

B.密切关注行业的周期性、市场竞争、价格、政策环境和个股的基本面变化，构造股票投资组合，分散非系统性风险

C.关注投资组合的风险调整后收益，可以采用夏普比率、特雷诺比率和詹森比率等指标衡量

D.建立针对债券发行人的内部信用评级制度，结合外部信用评级，进行发行人信用风险管理

18、（　是指一方主管机构未经他方主管机构的请求，将其所取得与他方主管机构有关的信息，主动提供给他方主管机构。

A.自发性协助

B.相互提供信息

C.自发性监管

D.自律监管

19、收益率曲线的三种类型不包括（　。

A.正收益曲线

B.反转收益曲线

C.水平收益曲线

D.负收益曲线

20、（　近似于看涨期权，行权时其持有人可按照约定的价格购买约定数量的标的资产。

A.美式权证

B.认购权证

C.认沽权证

D.欧式权证

参考答案

1-5CCCAD

6-10ADBAA

11-15CCCCB

16-20ADADB

模拟五：

1、（　是政府支出和政府收入之间的差额。

A.预算赤字

B.通货膨胀

C.利率

D.汇率

2、我国货币基金不得投资于剩余期限高于（　天的债券。

A.360

B.397

C.270

D.180

3、影响投资需求的关键因素不包括（　。

A.投资期限

B.收益要求

C.风险容忍度

D.系统性风险

4、私募股权合伙制度的生命周期最典型的需要（　年左右。

A.3

B.5

C.10

D.20

5、某大学基金会的投资目标是资产的长期保值增值。

该基金会将20%的资产配置于国内股票，80%的资产配置于国内债券。

为了分散风险，提高收益，该基金会可以采取的措施有（　。

I.将部分资产配置于外国股票Ⅱ.将部分资产配置于房地产投资

Ⅲ.将部分资产配置于私募股权投资Ⅳ.将所有资产配置于国内股票

V.将所有资产配置于国内债券

A.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.I、Ⅲ、V

C.I、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、V

6、衡量企业对于长期债务利息保障程度的是（　。

A.资产负债率

B.权益乘数

C.负债权益比

D.利息倍数

7、某公司从银行取得贷款30万元，年利率为6%，贷款期限为3年，到第3年年末一次偿清，该公司应付银行本利和为（　万元。

8、关于β系数，以下表述错误的是（　。

A.CAPM利用希腊字母贝塔（β来描述资产或资产组合的系统风险大小

B.β系数可以理解为某资产或资产组合对市场收益变动的敏感性

C.β系数越大的股票，在市场波动的时候，其收益的波动也就越大

D.β系数是对放弃即期消费的补偿

9、UCITS基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的5%，成员国可将此比例提高到（　。

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

10、投资政策说明书的内容不包括（　。

A.确定收益

B.业绩比较基准

C.投资回报率目标

D.投资决策流程

11、房地产投资信托基金的主要收益来自（　。

A.固定比例的管理费

B.佣金

C.租金收入

D.稳定的股息和证券价格增值

12、（　是由中央银行发行的用于调节商业银行超额准备金的短期债务凭证。

A.商业票据

B.银行承兑汇票

C.中央银行票据

D.短期国债

13、（　一般采用股权形式将资金投入提供具有创新性的专门产品或服务的初创型企业。

A.风险投资战略

B.成长权益战略

C.并购投资战略

D.危机投资战略

14、社会保障资金的基本原则为：

在保证基金（　的前提下实现基金资产的增值。

A.安全性、流动性

B.风险性、收益性

C.安全性、制约性

D.风险性、流动性

15、下列关于房地产投资的说法中，错误的是（　。

A.房地产权益基金通常以开放式基金形式发行

B.房地产投资信托是一种资产证券化产品，可以采取上市的方式在证券交易所挂牌交易

C.房地产投资信托基金给予个体投资者和中小型投资者新的房地产投资渠道，同时，也可以给中国现在主要依赖银行贷款进行融资的房地产公司提供新的融资渠道

D.零售房地产以出租而赚取收益为目的，其投资对象主要包括写字楼、零售房地产等设施

参考答案：

1-5ABDCC

6-10DDDAA

11-15DCAAD