监督股六权治本流程图范例.docx
《监督股六权治本流程图范例.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《监督股六权治本流程图范例.docx（57页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
监督股六权治本流程图范例
附件3-1
主办机构：
离石区财政局
监督主体：
财政局监察室监督电话:
对不依法设置会计账簿处罚的廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
立案
乙防控措施
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
风险点
取证
防控措施
1.服务承诺，回避制度；
2.内部监督检查，复查复审；
3.纪检跟踪监察，受理举报；
4.健全办案管理制度。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
风险点
意见
审批
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
防控措施2.严格层级审批制度，量化处罚-标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚
3.不依法履行重大案件处罚程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
风险点
处罚
防控措施
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；
2.结案没有按程序审批。
1.对案卷处理进行查处，加强对
处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
附件3-2
对私设会计账簿处罚的流程图
主办机构：
离石区财政局
监督主体：
财政局监察室监督电话:
对私设会计账簿处罚的廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
'防控措施
J—
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
风险点
取证
防控措施
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
风险点
意见
审批
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
防控措施2.严格层级审批制度，量化处罚
一.标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚
3.不依法履行重大案件处罚程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
风险点
处罚
防控措施
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
1.没有认真审查案件，造成审
批和实际处理不一致；风险点
2.结案没有按程序审批。
1.对案卷处理进行查处，加强对
处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
附件3-3
对未按规定填制、取得原始凭证或填制、取
得的原始凭证不符合规定处罚的流程图
对未按规定填制、取得原始凭证或填制、取得的原始凭证不符合规定处罚的
廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
立案
"•防控措施
L
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.
办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
1.服务承诺，回避制度；
2.内部监督检查，复查复审；
3.纪检跟踪监察，受理举报；
4.健全办案管理制度。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚风险点
3.不依法履行重大案件处罚
程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
处罚
防控措施
►
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
防控措施
结案
审批
1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；
2.结案没有按程序审批。
附件3-4
1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定处罚的流程图
对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定处罚的廉政风险防控图
对随意变更会计处理办法处罚的流程图
对随意变更会计处理办法处罚的廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
立案
防控措施
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决
疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
风险点
“1.服务承诺，回避制度；
2.内部监督检查，复查复审；
取证防控措施3.纪检跟踪监察，受理举报；
►4.健全办案管理制度。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为风险点
当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
意见
审批
防控措施
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚
3.不依法履行重大案件处罚程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
风险点
处罚
防控措施
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
1.没有认真审查案件，造成审
批和实际处理不一致；风险点
2.结案没有按程序审批。
p
1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报
告编制依据不一致处罚的流程图
对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报
告编制依据不一致处罚的廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
4
立案
防控措施
I—，
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决
疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
风险点
取证
防控措施
1.服务承诺，回避制度；
2.内部监督检查，复查复审；
3.纪检跟踪监察，受理举报；
4.健全办案管理制度。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
风险点
意见
审批
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
防控措施2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
对未按照规定使用会计记录文字处罚的流程图
对未按照规定使用会计记录文字处罚的
廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
4
立案
防控措施
I—，
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决
疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
风险点
取证
防控措施
1.服务承诺，回避制度；
2.内部监督检查，复查复审；
3.纪检跟踪监察，受理举报；
4.健全办案管理制度。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
风险点
意见
审批
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
防控措施2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
对未按照规定保管会计资料致使会计资料
毁损、灭失处罚的流程图
对未按照规定保管会计资料致使会计资料
毁损、灭失处罚的廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
立案
防控措施
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.
延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决
疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为风险点
当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
意见
审批
防控措施
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚
3.不依法履行重大案件处罚程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
风险点
处罚
防控措施
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
对拒绝依法实施的监督处罚的流程图
明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。
议或诉讼的救济权禾I〕。
送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。
1
F
调查取证
（30个工作日）
审查
（7个工作日）
1
f
告知
（3个工作日）
1
r
决定
（7个工作日）
*
r
送达
”（3个工作日）
f
立案
/
结案
告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。
当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
立案
防控措施
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决
疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
风险点
“1.服务承诺，回避制度；
2.内部监督检查，复查复审；
取证防控措施3.纪检跟踪监察，受理举报；
►4.健全办案管理制度。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
风险点
意见
审批
防控措施
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚
3.不依法履行重大案件处罚程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
风险点
处罚
防控措施
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
1.没有认真审查案件，造成审
批和实际处理不一致；风险点
2.结案没有按程序审批。
p
1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
对任用会计人员不符合规定处罚的流程图
对任用会计人员不符合规定处罚的
廉政风险防控图
附件4
对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚的
流程图
明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。
议或诉讼的救济权利。
….
送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。
r
调查取证
（30个工作日）
1
T
审查
（7个工作日）
1
告知
（3个工作日）
1
T
决定
（7个工作日）
1
T
送达
-（3个工作日）
1
r
结案
立案
告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标
/准、依据；听取相对人的厶陈述和申辩。
当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。
对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚的
廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.
延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决
疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚
3.不依法履行重大案件处罚程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
风险点
处罚
防控措施
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
1.对案卷处理进行查处，加强对
处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
附件5
对隐匿或者故意销毁会计资料处罚的流程图
明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。
议或诉讼的救济权利。
-
送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。
1
调查取证
（30个工作日）
1
审查
（7个工作日）
1
告知
（3个工作日）
1
T
决定
（7个工作日）
1
送达
.（3个工作日）
1
F
立案
结案
告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。
当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
立案
防控措施
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。
责任人：
检查人员
1.夸大或缩小取证的范围；
2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小；3•隐报、擅改调查结果；
4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作出错误处罚决
疋；
5.丢失、损毁证据；
6.以罚代管。
风险点
1.服务承诺，回避制度；
2.内部监督检查，复查复审；
取证防控措施3.纪检跟踪监察，受理举报；
►4.健全办案管理制度。
责任人：
检查人员
1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理；
2.利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益；
3.随意行使自由裁量权；
4.法律法规运用错误；
5.该上案的不上案审会，少数人说了算。
防控措施
fc-
1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论；
4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。
责任人：
监督股长
意见审批
1.不按自由裁量权基准，随意
予以行政处罚；
2.随意从轻或从减轻处罚风险点
3.不依法履行重大案件处罚《
程序；
4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物
处罚
防控措施
1.严格按规定进行执法；
2.严格执行财务管理规定；
3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度；
4.严格执行行政责任追究制度。
责任人：
监督股长
1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致；
2.结案没有按程序审批。
风险点.，防控措施
结案，
审批
1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程的监督；
2.加强政务公开，加强对台账检查。
责任人：
局长
附件8
对授意、指使、强令他人伪造、
变造会计
资料处罚的流程图
明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。
议或诉讼的救济权利。
送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。
1
调查取证
（30个工作日）
1
F
审查
（7个工作日）
1
告知
（3个工作日）
1
r
决定
（7个工作日）
1
r
送达
（3个工作日）
立案
Z
结案
告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。
当事人主动履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。
对授意、指使、强令他人伪造、变造会计
资料处罚的廉政风险防控图
1.徇私舞弊，应立案不立案；
2.玩忽职守，对不够条件的勉强立案，损害一方当事人利
、
益;
3.超越职权，擅自销案。
风险点
立案
"•防控措施
L
1.实行廉政、勤政承诺；
2.内部监督检查，对查处案件台帐定期进行检查；
3.纪检跟踪督
升级会员 