企业诊断评价工作手册Word格式文档下载.docx
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①；
②；
③。
2．企业股东基本情况
2.1主要股东信息单位：
万元%
股东名称
出资额
所占比例
出资形式﹡
说明
A
注：
出资形式为：
A货币B实物C知识产权D土地使用权E其他（请填写）
本企业主要股东是否同时经营着多家企业？
□是□否
如是，请列出企业①；
②。
2.2注册资本到位情况单位：
万元
资产形式
金额
过户（转移、转让）手续
情况说明
货币
2830
☑全部到位□分期到位，已到位%
实物
□已完成□未完成
知识产权
土地使用权
其他
2.3是否存在内部职工股、委托持股、信托持股等？
□是☑否，如是，具体为：
主要股东名称
持股方式﹡
持股比例
持股方式为A内部职工股B委托持股C信托持股D其他（请填写）
3．企业控制人变更
3.1企业成立时间是2006年05月31日，最近一次的企业实际控制人变更情况是：
公司名称
注册资本
企业性质（类型）
主营业务
变更前
变更后
实际控制人
其他情况说明
3.2若企业是由原国企改制而来，批准部门为，改制批准文号为，改制基准日为年月日，改制方式为：
□管理层收购（MBO）□员工持股（EMBO）□引进外部战略投资者
□整体公开拍卖□其他（请填写）
企业改制时重点问题的处置方式为
重点问题
处置方式
□作价出资（入股）□保留原划拨方式
□土地使用权出让□国家授权经营□其他
是否存在遗留问题□是□否
请说明
固定资产
□评估作价入股□整体出让□部分出让
□其他方式
流动资产
银行债务
□只还本，不付息□归还全部本息
□政府承债□债转股□其他方式
商业债务
□全部核销，万元□打折回购，万元
□适当减让，万元□企业全部承债
□债转股，万元□其他方式
职工债务
□企业全部承债□债转股，万元
职工薪资、福利、经济补偿金等
□全部留用，不支付经济补偿金
□解除劳动合同，进入社会保障体系
□部分留用，部分解除劳动合同
内部职工集资款
其他非经营性资产
□全部剥离（出让）
□部分剥离，剥离部分资产为，金额万元；
未剥离部分资产为，帐面价值万元
□政府直接监管□政府安排代管人员监管
□政府委托管理□其他方式
企业改制时还有其他历史遗留问题？
□是□否如有，请说明：
4．企业资产
4.1企业现有资产规模万元，其中固定资产万元，主要资产情况为：
资产类型
帐面价值
取得方式
手续是否齐备
建筑物
存货
机器设备
交易性金融资产
可供出售的金融资产
持有至到期投资
其他资产
4.2企业的生产设备、土地使用权、专利、商标等经营性资产是否完整，产权关系是否清晰？
☑是□否，如否，请说明：
。
4.3企业主要资产存在是否重大权属纠纷，□是☑否如否，请说明：
5．企业投资、担保、抵押
5.1企业是否对外参（控）股股其他公司？
□是□否，如是，请填写：
序号
所投资企业名称
投资金额
股权比例
投资时间
出资形式
1
2
3
企业与参（控）股公司是否存在抵押、担保等情况？
□是□否
如是，请说明：
5.2最近三个会计年度企业对外担保、偿债和抵押情况
时间
类型﹡
对象
A对外担保B抵押C偿债情况
总体评价与主要问题：
1．总体评价
2．主要问题
二、企业业务成长性评价
1.企业主营业务和产品
1.1企业的经营范围是，
其主营业务产品是否属于国家产业政策鼓励或扶植项目？
□是□否
1.2企业所属行业：
□电子信息□软件□光机电一体化□精细化工与新材料
□生物、医药与医疗器械□新能源与高效节能□环境保护□农业□交通运输□高技术服务□其他。
1.3企业的主要产品是否属于高新技术产品？
1.4企业是否属于高新技术企业？
1.5企业主要产品为：
（1），居行业□前列□上中游□中下游；
市场占有率为%。
（2），居行业□前列□上中游□中下游；
（3），居行业□前列□上中游□中下游；
2.企业盈利水平
2.1最近3个会计年度的盈利状况
主要财务指标分析单位：
指标名称
2011
2012
2013
销售收入
销售成本
净利润
销售毛利率
净利率
存货周转率
应收帐款周转率
总资产周转率
净资产收益率
总资产收益率
总资产增长率
净资产增长率
经营性现金流量净额
现金流量净额
企业盈利水平整体处于行业□居前☑居中□居后，是否存在需要特别说明的情况
（1）企业最近3个会计年度年销售收入的年均增长幅度为%，年净利润的年均增长幅度为%，最近一个会计年度主营业务销售收入占总收入的%。
（2）企业的营业收入或净利润是否对关联方或存在重大不确定性的客户存在重大依赖？
□是□否，若存在则为。
（3）企业上一会计年度的净利润是否主要来自合并财务报表范围以外的投资收益？
2.2企业盈利模式评价
（1）企业经营模式是否已经或将发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？
□是☑否，如是，请说明。
（2）企业产品或服务的品种结构是否已经或将要发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？
（3）企业的行业地位是否已经或将要发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？
（4）企业经营所处行业环境是否已经或将要发生重大变化并对企业持续性经营能力造成重大不利影响？
（5）企业目前使用的商标等重要资产的取得或使用是否存在重大不利变化的影响？
（6）企业产品获利方式主要依靠：
☑技术的先进性☑技术的独占性☑技术的创新性□规模效益□低成本□资金规模□政策扶植□其他。
3．企业行业地位
3.1企业年销售收入规模在行业所处的地位（☑位居前列□一般水平□较低水平），若处于行业前列，估计企业在该行业内排名前5位。
企业是否被国内行业协会等组织评为行业龙头企业、百强企业等荣誉称号，如有请填写：
行业协会（组织）名称
称号名称
授予时间
3.2企业在国内产业价值链中所处的地位
□引领行业成长，是行业的创新中心□终端产品制造商，拥有品牌和市场
☑关键零部件的设计与加工制造商□一般零部件制造商□其他。
3.3行业变化给企业带来的不利影响主要是：
□行业增长趋势下降□经济景气下降☑市场饱和□市场分割□市场单一☑市场占有率下降□其他。
3.4企业在行业内主要竞争对手及其基本情况
竞争对手名称
市场占有情况
主要产品
竞争优势﹡
烟台杰瑞
30%
石油四机
40%
四机赛瓦
10%
兰州等
10
A价格B技术C质量D性能E服务F品牌G便利性H其他
与竞争对手相比，企业产品的市场竞争优势主要体现在（多选）：
□价格□技术□质量□性能□服务□品牌□便利性□其他
企业是否有计划赶超竞争对手？
☑是□否，若是，具体设想是
3.5企业主要客户情况
主要客户名称
年采购额
结算方式
占销售收入的比例
是否为关联企业
企业对主要客户是否存在重大依赖？
□是☑否，若是，主要客户是，依赖原因为:
企业是否有拓展其他主要客户的计划？
3.6企业主要原材料（关键零部件）供应商情况
供应商名称
占采购总额的比例
供应商地位﹡
A行业唯一供应商B行业主要供应商C客户指定供应商D其他
企业原材料和关键零部件供应是否对供应商存在重大依赖□是□否；
若是，供应商为，依赖原因为。
4．企业品牌（商标、商誉）建设
4.1企业产品
（1）企业的产品商标名称为:
中油科昊
①，属于（☑市级名牌□省级名牌□中国名牌□中国世界名牌□地理标志□其他）名牌产品；
②，属于（□市级名牌□省级名牌□中国名牌□中国世界名牌□地理标志□其他）名牌产品。
（2）企业产品是否属于国家免检产品？
□是☑否，产品名称为；
企业出口产品为（□自主品牌□贴牌），其国际市场品牌为：
；
国际市场知名度（□国际名牌□行业知名□贴牌产品）。
（3）企业产品（□是☑否）有原产地证书（国家保护品种），授权部门为。
企业获得的其他行业组织或地方机构颁发的品牌荣誉为：
（1），颁发机构为；
（2），颁发机构为。
4.2企业产品是否获得以下认证？
□CCC认证（中国强制认证）□CE认证（欧共体认证）
□UL认证（保险商试验所）□CB国际电工委员会电工产品安全认证
□CQC认证（国家产品自愿认证）□FDA认证
□DOT认证（联邦机动车辆安全标准FMVSS）□其他认证。
5.市场成长空间
5.1企业所属行业为，该行业正处于（☑成长期□稳定期□衰退期）；
企业产品的主要目标市场为，该市场预期为（☑较快增长□平稳增长□增速趋于递减）。
5.2产品销售受政策性因素影响的程度为□大□较大☑一般□少有影响
企业（□是□否）有政府产品推广和参与重大建设工程的许可，若有，则是：
6.企业技术创新
6.1企业技术创新投入情况
项目
科研经费投入（万元）
占当年销售收入的比例（%）
科研人员数量（人年）
其中：
高级工程师
硕、博士人员
科技人员占职工总数的比例（%）
6.2企业科研机构
（1）企业（□是□否）成立科研开发机构，如有，名称是，该机构共有人员名，最近一年会计年度投入经费共万元；
企业科研机构为：
□国家级□省级□市级企业技术中心；
□国家级□省级□市级工程技术中心；
□其他。
（2）企业科研机构的主要任务是：
□产品研发□工艺研发□设备维修□质量检测□其他。
6.3企业产学研合作
企业（☑是□否）与高校、科研院所开展了技术合作，若有则合作对象是：
（1），
（2），合作形式是：
□依托高校、科研机构联合组建开发机构，时间是年
□委托开发，前3年委托开发经费为：
（1）万元；
（2）万元；
（3）万元。
□联合建立独立的研发机构，时间是年，运行情况为
6.4企业创新产出与自主知识产权
（1）最近一个会计年度企业为开发新产品共投入经费万元，新产品的数量是种，企业新产品年销售收入占当年总销售收入的%。
（2）近三年企业承担国家科研计划项，省级科研计划项，获资助金额
（3）目前企业共拥有专利技术项，其中：
拥有的发明专利的数量项，其中近3年获发明专利授权项；
国际专利授权项；
软件和集成电路设计著作项，其他项。
（4）企业（□是□否）购买有专利技术或专利技术特许经营权，该技术的名称是：
，转让手续（□齐备□正在办理□尚未办理），企业（□是□否）有违法知识产品的诉讼或争议，如有，请说明：
7、企业未来发展的技术方向与技术项目储备情况
技术方向
项目名称
主要进展
是否列入政府计划
预计应用时间
□是□否
4
三、企业治理规范性评价
1.企业组织构架
1.1企业机构设置
部门（分厂）名称
岗位数
主要职能
1.2企业组织结构图
1.3企业组织结构评价
2.公司治理
2.1企业股东会、董事会（独立董事）、监事会三会制度是否健全，董事、监事和高级管理人员的任免程序、重大事项的决策程序（□是□否）符合《公司法》的要求，如否，请具体说明：
2.2企业高级管理团队的评价
职位
姓名
年龄
性别
受教育程度
专业
职称或从业资格
来企业前曾在何单位任何职务
董事长
总经理
技术负责人
财务负责人
营销负责人
（1）企业管理团队属于（□市场开拓型□技术研发型□生产管理型
☑多功能型□其他）团队
（2）企业（☑是□否）对管理层实行了长期激励制度，如有则是（□股权激励□期权激励□虚拟股票分红□其他方式）。
3．企业独立性
3.1企业高级管理人员、财务人员（□是□否）在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事以外的其他职务，如是请说明：
3.2企业的组织机构（□是□否）与股东或实际控制人控制下的企业有混同的部分，如是请说明：
3.3企业（□是□否）向关联企业、关联人出资，如有则出资情况为：
出资金额万元，出资时间。
3.4企业（☑是□否）与关联企业开展以下关联交易：
□相互资产转移□相互商品销售□相互提供劳务
□相互担保、托管和签订知识产权使用协议
若有，请说明
3.5企业与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间（□是□否）有显失公平的关联交易？
如有，请填写：
关联交易方名称
交易对象
定价机制﹡
交易金额
交易金额占净利润比重
A协议定价B市场定价C按成本定价D其他
3.6企业的控股股东、股东和股东控制下的企业（□是□否）挪用、占用企业的资金，或以企业的资产、股权为其对外融资提供抵押、担保、代偿债务、代垫款项等情况，如有上述情况请具体说明。
3.7企业实际控制人、股东及管理层控制下的企业（□是□否）与本企业存在同业竞争关系，如存在同业竞争关系，则存在竞争关系的企业是：
3.8企业是否在独立性方面存在其他严重缺陷？
□是□否
如有，请说明。
4．企业财务管理制度
4.1企业的财务核算体系
□完全独立□与控股股东企业共用
□与控股股东控制下的其他企业共用
若独立性不强，请说明：
4.2企业的财务管理制度，主要包括：
☑资金管理制度□经济责任审计□内部控制与风险管理审计
□固定资产管理制度☑会计核算制度☑会计档案管理制度
企业财务管理制度是否完备？
□是□否需要加强的制度有。
4.3企业财务管理的规范性
企业的财务机构职能（☑清晰□不清晰），其职能主要包括：
☑会计核算☑资金调拨☑资金管理□税务筹划☑财务计划与监控□决策支持□其他。
需要加强的职能有。
4.4企业的业务流程与核算流程（☑一致□不一致），企业财务负责人的职责主要包括：
□帐目审核□报表制作□会计核算□预算决算□成本管理□财务战略制定□其他。
应加强的环节有。
4.5企业财务流程（□是□否）规范，以上环节需要加强的是。
4.6企业的内部控制制度是否健全且被有效执行？
5．管理流程诊断
5.1生产（服务）流程诊断
企业（☑是□否）通过了ISO9001:
2008认证；
企业（☑是□否）制定了生产流程文件和服务流程文件，企业生产经营现场（☑是□否）在张贴有明显的流程说明文件或标识，企业生产现场的设备设施布置（☑是□否）符合流程要求，企业（☑是□否）（□定期□不定期）对流程进行优化，企业（□是☑否）安装了ERP系统对生产计划进行管理。
企业生产（服务）流程的总体评价是：
5.2原材料采购流程
企业（☑是□否）制定了原材料采购流程文件，企业仓储现场（☑是□否）在张贴有明显的流程说明文件或标识，企业仓储现场的设备设施布置（☑是□否）符合流程要求，企业（☑是□否）制定了采购招标流程，（☑是□否）制定了采购成本控制标准。
企业原材料采购流程的总体评价是：
5.3存货控制流程的办法
企业（☑是□否）定期对库存品核查并对流程进行优化，企业（☑是□否）安装了库存信息管理系统，并与客户关系管理系统对接。
企业主要采取以下哪种方法对库存进行管理
□安全库存□精益生产□零库存管理
□其他方法
企业存货控制流程的总体评价是：
5.4销售组织结构和管理
企业的销售组织机构图
（1）企业目前对客户或分销渠道的管理方式为：
☑按销售区域进行管理
□按渠道类型进行管理☑按客户类型进行管理□按产品类别进行管理
□其他管理方式
（2）企业（□是☑否）建有客户关系信息管理系统，企业向客户提供产品或服务的平均周期是小时。
企业（□是□否）制作了销售人员培训手册，并对销售人员或分销商提供培训服务。
企业营销的总体评价是
6.企业风险控制
6.1风险控制指标
流动负债
流动比
速动比
资产负债率
企业风险控制水平整体处于行业□居前□居中□居后，是否存在需要特别说明的情况
6.2企业（□是□否）已经形成管理控制标准体系，如有则包括：
□质量管理控制标准□成本管理控制标准□风险管理控制标准
□绩效考核管理标准□其他管理控制标准
6.3企业目前存在下列哪种风险？
□重大偿债风险□政策风险□法律诉讼风险□市场需求变化风险
□流动性短缺风险□信用风险□行业变化风险□汇率风险
□其他风险
如有上述风险，请说明：
6.4企业债务偿付能力
（1）企业上一会计年度到期债务本金偿付率（到期债务本金偿付率＝经营活动产生现金净流量／（本期到期债务本金＋现金利息支出）为%，该指标：
□较好水平□合理水平□高风险水平
（2）企业的流动现金偿付债务能力比率（流动现金偿付债务能力比率=经营现金净流量/流动负债平均余额或总负债平均余额）为%，该指标：
（3）企业的现金偿付利息保障倍数（现金偿付利息保障倍数=（经营现金净流量+付现利息支出+付现所得税）/付现利息支出）为，该指标：
6.5财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理环境保护等方面法律、法规、政策变化导致的风险是否给企业带来不利影响？
□是□否若是，请说明
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