度假村资财管理部副经理岗位目标和工作计划.docx

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度假村资财管理部副经理岗位目标和工作计划

2013年度假村资财管理部副经理岗位目标和工作计划

2013年，是公司发展中的关键一年，总公司与分公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。

站在新的起点，财务部将一如既往的围绕公司总体经营思路和发展规划，认真贯彻执行公司财务预算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。

2013年财务的主要有三大目标：

1、预算计划控制；2、管理流程控制；3、解决2012年工作上遗留下来的问题。

现就目前情况，提出初步构想：

一、理顺工作思路、做好财务基础工作。

1、搭建总公司与分公司财务组织架构，明确岗位及职责。

组织机构与部门：

财务主管、分公司会计兼总公司出纳、分公司出纳、资产管理员

岗位职责：

财务主管：

对公司的财务管理负全面责任，拟定公司财务制度，编制财务预算、成本控制、监督管理。

分公司会计兼总公司出纳：

记录经济业务，组织会计核算；登记账簿；对账，结账；编制资金日报与月报。

出纳：

负责现金、银行收支，登记日记账等。

资产管理员：

管理财产物质，及时提供购销存情况。

2、健全和完善财务制度。

在原有财务制度的基础上，根据公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度、预算制度，完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报董事长，并对应完善相关制度。

根据公司的实际情况首要对于资产管理制度、财务管理制度、预算管理制度的完善立定在13年1月份审批完成并执行。

3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。

收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐划分，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性、以便核查方便。

二、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。

1、按财务预算科学合理的安排调度资金，充分发挥资金利用效率。

积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。

（1）从源头上强化对资金预算管理。

1、实行资金预算管理，结合单位的资金情况，分清业务的不同性质，按轻重缓急统筹安排编制预算，提高预算编制科学性和合理性，优化资金结构；2、根据单位各自情况，考虑细化预算编制。

预算分解落实到各部门，建立部门预算管理。

由部门根据次年工作开展计划提出预算，从而减少中间环节，避免资金使用与业务工作计划的脱节。

实施部门绩效评价制度，对资金进行全程评价。

（2）强化财务控制意识，准确定位财务人员角色。

将财务的职能定位于全面参与资金使用的决策与控制。

在此基础上，财务人员应该参与到资金管理的全过程，对于整个过程进行统筹规划，根据“资金流到哪，管理管到哪”的思想，尤其是要加强对资金支出方面的管理，保证资金使用的高效率。

如，让财务人员能及时了解项目进度，据此有效地进行付款安排，当然这需要整个单位提高对财务工作的重视程度，以及业务经办人员的积极配合。

（3）按时间进度分解资金使用计划。

专项资金的使用，要事前做计划，事中进行控制，事后总结提高，即资金使用单位在专项开展之前应制定尽量详尽的费用预算，在项目开展过程中应严格按照预算标准执行，尽可能减少资金占用，将钱用在刀刃上，也避免不必要的支出。

资金合理安排使用，使资金达到专项的目的，充分体现资金投向的目标和效益。

同时，在编制支出计划时，要在项目总的方面考虑总的预算，也要安排适当的不可预见费，避免在资金计划与实际使用时有较大出入。

（4）每年的预算计划。

根据公司情况，在每年10月中旬开始安排次年的预算会议，按公司确定后每年的目标，开会讨论预算方案，达成共识，开始编制。

财务可以提供各部门相应的以前1-10月份每月实际费用做参考。

各部门根据次年的工作计划编制预算。

每年的预算时间安排表如下：

11月20日

各部门编列填表完成.

11月22日

财务部汇总编表完成.

11月26日

年预算案第一次开会讨论.

11月29日

各部门预算案修正完成

12月3日

财务部第二次汇总编表完成.

12月5日

年预算案第二次开会讨论.

12月11日

呈报董事长核准或修正.

12月16日

核准定案.

（5）根据预算、各部门负责人对于部门发生的费用负全部责任。

首先各部门对于每月、每季度实际费用与预算费用进行控制：

精确率在≥80%，合理性在≥90%；财务每月、每季度根据各部门的实际费用与预算费用进行核对，对于合理性的依据：

a:

不是为了要完成这个达成率，造成把没有用而不需要用的费用强制的用完的概念。

b:

有些费用是各部门已提前做了费用的控制。

另外对于超出及未使用的费用需要查明，并由各部门解释说明，并报给董事长；（除不可抗拒的原因外）；其次对于临时性急需要增加的项目，需要发生单位书面报告董事长审批，审批后按流程申报。

如年中之间需要调整预算方案，必须由各部门提供说明意见理由，提出方案，报董事长批准。

在每年的7月15日做一次预算调整。

财务每季度与总经室做一次考核，对于达成或未达成的部门，根据公司绩效考核制度做相应的处理。

2、搞好公司经营活动的成本核算及费用，合理调度资金完成年度预算。

适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋取最大利益。

（1）根据目前公司及2013年规划特征的：

成本核算项目主要分为：

绿化苗木成本、餐饮成本、客房成本、酒吧、茶吧成本等。

（2）成本核算的主要内容：

A.直接材料成本、间接的人工成本、营业成本；

B.其中直接材料成本的计算尤为重要，一般分为主要材料和辅助材料。

人工成本和营业成本能确定项目成本归属的直接计入项目成本，不能明确划分成本归属的，根据实际发生确定分配标准。

（3）一般流程：

A、公司目前具备了信息管理制度，如酒店管理软件、OA等数据管理软件，如运行良好，（我们可以根据项目的区分来达到数据统计功能，这对成本核算的细节起到一定帮助）。

B、基本资料收集：

为了区分公司各项目的成本核算的准确性，发生单位在办理请款作业的时候，每项费用的归类都必须写明用于何项目。

3、搞好固定资产管理，凡是资产都应该为企业带来效益。

加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

公司的资产管理必须落实到每个部门的负责人，由各部门负责人指定资产台账的统计。

所有资产都必须验收合格后办理入库，根据资产管理制度必须做好每月、每年的盘点落实。

财务在每年年终做好一次全面盘点作业，首先财务在每年的12月18日做好公司的全面盘点计划书，与各部门及领导做好确认。

由财务部门提供盘点格式报表，在每年的12月25日公司各部门开始全面盘点，在12月27日各部门盘点手工报表在各部门负责人签核后及盘点电子档统一提供给财务，财务做盘点汇总表。

如有资产盘点差异、查明原因后，由财务统一汇总提报给董事长做审批。

三、参与企业管理、管好用好各项财务资金。

挖潜增效，为经营目标的实现和效益的增长服务。

管理是生产力，财务部将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制营业成本，合理安排、压缩不必要的或不急需的开支，严格审核报销凭证，坚持“一支笔”审批，有效控制各项费用开支。

1、日常费用开支管理。

严格预算控制，各部门按本部门每月实际费用开支计划，加强预算管控。

2、办公费管理。

办公费管理坚持各部门列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。

3、工程款及货款支付管理。

各部门根据和合作方所签订的合同，审核完成工程量是否按质、按量、按期完成，是否都有公司验收合格确认后的证明文件，因特殊原因不能按合同执行支付的由部门主管写书面申请，说明原因报主管副总审核后董事长审批。

4、分公司资金管理。

分公司做好年度、季度、月度资金预算，并严格按照资金预算使用资金。

分公司负责人在经营授权范围内对资金的使用真实性、安全性、合法性负责。

四、加强财务人员培训，提高财务人员素质。

目前，公司财务人员基本都是新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。

以加强财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把公司的财务工作推上一个新的台阶。

主要从以下方面入手：

1、稳定增强财务队伍，对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意思。

使财务人员不仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性、培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。

以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事情预测、事中分析和基础财务分析工作。

4、加强会计实务培训。

加强会计人员业务培训，注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。

5、深入研究税收政策，合理避税增效益。

新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。

（1）每周六通过网络或其他渠道查询关于财政、税务新政策整理备案；

（2）每周一17:

30-18:

30安排1H的财务人员关于财政、税收培训。

五、开展会计信息化建设、完善OA系统、会计电算化

利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。

六、完善建立会计报表的体系：

我司目前的会计报表体系主要包括（总公司和分公司一致）

日报：

资金日报表

月报：

资产负债表、损益表、现金流量表、实际费用汇总表、往来明细表

年报：

资产负债表、损益表、现金流量表、实际费用预算表、往来明细表

初步计划在2013年根据公司的经营状况增加三个主要报表：

1、日报即“营业日报表”根据营业项目编制每天的营业收入日报表。

2、月报即“商品销售利润表明细表”该表要求下属公司对于不同的销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。

如：

酒店餐饮、客房、会议、其他、每月的销售收入、成本明细表，总公司需要同样进行此项工作，然后按月将下属公司及总公司的销售利润明细表合并调整，从而对我司所有的销售商品的销售利润状况有一个准确的了解。

3、“应收账款日报”即度假村对外营业挂账的客户统计报表，对于口碑较好的客户签订协议后才能作为所需挂账的企业的应收账款客户。

不能一味的追求收入的增加，对应收账款往往没有严格的全面管理意识，应收帐款是企业流动资产的一个重要项目,一旦管理不善,就会影响企业的资金周转,降低企业的实际效益,甚至可能引发企业的财务危机。

七、加强财务报表指标分析能力：

主要归类以下几项数据指标分析：

1．主营业务同比指标主营业务是公司的支柱，是一项重要指标。

上升幅度超过20%的，表明成长性良好，下降幅度超过20%的，说明主营业务滑坡.

2．净利润同比指标这项指标也是重点查看对象。

此项指标超过20%,一般说明公司成长性较好。

3．查看合并利润及利润分配表凡是净利润与主营利润同步增长的，可视为公司成长稳定。

如果净利润同比增长20%，而主营业务收入出现滑坡，说明利润增长主要依靠主营业务以外的收入，应查明收入来源，确认其是否形成了新的利润增长点，以判断公司未来的发展前景。

4．主营业务利润率（主营业务利润÷主营业务收入）×100%主要反映了公司在该主营业务领域的获利能力。

在这些方面有了加强对于财务分析指标，才能充分的认识和了解得出数据结论更准确、更好的反应企业的财务状况，我们才能研究企业发挥价值创造。

总之，在今后的财务工作中：

财务部的奋斗目标是：

在公司领导的大力关心领导下，在各部门的积极配合支持下，逐渐培养出一支规范化流程、精细化核算、数据化考核基础的科学管理型财务队伍；在今后的财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，尽我所能全身心投入，为公司创造财富，为自己创造价值，让度假村绽放！

另附：

1、预算计划控制：

计划、措施表；

2、管理流程控制：

计划、措施表；

3、解决2012年工作上遗留下来的问题：

计划、措施表；

4、2013年财务主要报表、日常工作核算时间安排表；

5、2013年主要财务制度完成时间安排表；

6、2013年财务人员学习时间安排表。

财务：

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2012年12月30日