企业资源.docx

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企业资源

企业资源计划——总账案例

1.基础档案设置

（1）相关财务设置

在“基础档案—>财务”中，可设置会计科目、凭证类别、外币设置、项目目录、成本中心等项目。

a）会计科目的设置

通过点击会计科目项目，可以看到企业当前已设的相关科目，可以通过添加、删除、修改按钮，对相关科目进行操作，也可以通过查找按键进行相关科目及数据的查找。

通过“编辑—>指定科目”菜单中，可以设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”

在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中，可以将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。

b）凭证类别的设置

通过添加、删除可对相关凭证类别进行操作，一般的凭证有原始凭证以及记账凭证，其中记账凭证可以有借记、贷记、转账凭证等。

通过设置，可以选择相关的凭证科目。

c）外币设置

通过外币设置项目，可在左侧栏选择所需要设置的外币种类，也可以选择增加、删除按钮，增加或删除外币科目，中间部分可以设置每个月份的记账汇率，如设置2010.05的记账汇率为8.275，右侧栏显示了该种外币的币符、币名以及折算方法。

d）项目目录的有关设置

上图所示，为在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：

A、项目大类：

大类名称：

“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：

12，项目结构为默认值。

B、项目分类：

1自行开发项目2.委托开发产品

C、项目目录（在维护中录入）：

101P3电脑产品自行开发项目

（2）收付结算的设置

收付结算一下有结算方式、付款条件、银行档案、开户银行、利率设置等项目

主要介绍结算方式

企业的结算方式包括现金、支票、银行汇票、商业汇票、汇兑以及其他，通过修改、增加、删除可进行相关操作，其中修改项目，可以对结算的标号、方式名称加以修改。

2.总账设置

（1）期初余额的设置

可通过“财务会计—>总账—>设置—>期初余额”进行有关设置

通过点击“试算”，可以计算出总账期初余额的借、贷方总和，并进行比对，确认借贷是否相等，这也是会计继续做账的前提与必要条件。

通过点击“对账”，可以核对总账上下级、总账与辅助账、辅助账与明细账的对应情况，以防在编制过程中，总账与辅助账、明细账脱节或发生不对应的情况，避免造成不必要的登记错误。

（2）选项的设置

可通过“财务会计—>总账—>设置—>选项”进行有关设置

a）其中“会计日历”选项，可查看会计期间的开始、结束时间，设置账目的数量、单价、本位币的精度。

b）通过“权限”选项，可编辑、设置相应的权限设置，如“出纳凭证必须经由出纳签字”等权限设置

（3）数据权限、金额权限的分配

可通过“财务会计—>总账—>设置”下的数据权限分配以及金额权限分配进行有关的权限查询、设置

（4）账簿清理

可通过“财务会计—>总账—>设置—>账簿清理”进行有关设置

点击“账簿清理”，需要输入相应的口令，一般是企业会计主管或负责人才有权限对账簿的已记录在案的信息进行清理，输入口令的设置，很好的保证了账目信息不被随意篡改的状况发生。

3.凭证

（1）凭证填制

可通过“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证”进行有关设置

如图所示，通过”制单—>增加凭证”,增加新的凭证

通过点击“摘要”后的按钮，可以选取摘要的内容；点击“科目”后的按钮，可以选取科目的类别

例如：

a）2月13日，从工行环西路分理处提取现金10000元

借：

现金10000.00

贷：

银行存款——工行环西路分理处10000.00

b）2月13日采购部孙亮报销差旅费3600元，交还现金200元

借：

管理费用——其他费用（采购部）3600.00

现金200.00

贷：

其他应收款（孙亮）3800.00

c）1月13日，收到华宏公司转账支票2张，面值分别为：

40000元和59600元，用以归还货款

借：

银行存款——工行存款99600.00

贷：

应收账款（华宏公司）99600.00

d）1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，管理部使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10％

借：

固定资产2852.00

贷：

银行存款2852.00

e）计提折旧

借：

制造费用—折旧费/生产一部3394.69

制造费用—折旧费/生产二部2496.6

管理费用—办公费2346.60

管理费用—通讯费452.40

管理费用—招待费452.40

贷：

累计折旧9142.73

编制过程中，遇到凭证行数不足时，可以通过“插分”选项，添加一个栏目，通过“删分”选项，可以删除过多添加的分录。

编制每一张凭证后，点击“制单—>保存”即可保存凭证

（2）出纳签字

以上科目，均涉及现金、银行存款账单、、工作记录，作为企业最频繁接触现金及银行存款的出纳人员，有必要在对涉及现金、银行存款的账单、记录时签字，以证明该笔现金或银行存款经手出纳人员，并且核对完整。

（3）主管签字

财务部门的主管，有要求对企业编制的凭证进行复核，并签字。

这些凭证，既包括企业真实、准确反映交易或事项的凭证，也包括作废以及有错的凭证。

（4）查询凭证

通过使用“查询凭证”项目，查询人员可查询包括已记账、未记账、作废以及有错在内的所有凭证，查询人员可通过凭证类别、编制日期、凭证号、制单人等信息查找到相应的凭证。

（5）凭证打印

“凭证打印”项目，可以供凭证使用者打印相关纸质凭证，打印也有多种类型的选择，既可以选择凭证类别、凭证范围（如1,5），凭证的格式可以使金额式，也可以是数量外币式。

凭证还可以选择分开打印或合并分录打印等方式。

（6）

打开“科目汇总”项目，可以看到所需汇总的各类凭证的选项，包括月份、凭证类别、制单人、汇总级次、凭证号与时间的范围、是否已记账等方面选择所需汇总的科目。

如上图为星空电子公司6月4日的科目汇总表，引用凭证共27张，包含了库存现金、银行存款在内的20过个科目，其结果借贷相等，表明在记账式，总的数额应当是正确的。