学校经费使用计划.docx

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学校经费使用计划

学校经费使用计划

篇一：

石门小学学校经费使用计划

学校经费使用计划

石门小学

20XX年9月

石门小学经费使用计划

根据上级部门及中心学校有关文件精神，切实加强我校办公经费的管理，使学校办公经费用到实处，经我校校务委员会讨论决定，现将我校20XX--20XX学年经费作以下使用计划：

一、基本情况

20XX--20XX学年，石门小学共有教职工9人，学生160人，每生核拨办公经费元，每学年办公经费共计0.00元。

根据上级规定，扣除办公经费6％用于学校小型维修、5％用于中心学校统一组织的教研、每生5元的团体保险、每生18元的微机费。

我校每学年还能支配0.00元。

二、使用计划

以上各项使用经费总额为42600.00元。

经费使用是否妥当，望各级领导给予指导。

石门小学

20XX年9月

篇二：

学校经费收支年度计划方案

长龙中学经费支出年度计划

为贯彻艰苦奋斗、勤俭办学的方针，加强对经费支出的预算、计划和控制，杜绝不必要的经费支出的发生。

各职能部门，应按其管理的经费项目对计划年度经费支出进行预测，编制年度支出计划，并按核定的计划指标进行控制，具体规定如下：

（一）经费支出计划的编报原则

1、经费支出坚持谁主管、谁负责预测，谁负责编制计划，谁负责控制的原则，在上年预计支出的基础上编制本年经费支出计划。

2、对于集中采购、分次领用的维修材料，低值易耗品、零星办公用具、器具、教材、教学用不属固定资产的器材、材料，一律由使用部门根据上年维修、教学实验、实习进行预计并提出计划年度需用计划，经学校资金平衡会议后，作为采购计划下达采购部门，并由各主管部门建立明细账。

入库后，按计划，经审批后方可领用。

能随时买到的尽量随用随买。

上列物资计划年度采购限额计算公式如下：

某类物资计划某种物资该种物资计该种物资

=（计划年度+划年度末库-上年末预）

年度采购限额需用量存储备量计结存量

3、对于符合固定资产标准而又未列入专项资金拨款计划的设备购置支出与修缮经费支出，各需用部门须在上年十月上旬提出采购计划，修缮工程预算并由主管校长及主管财务校长汇签。

4、各项经费支出计划编制后，须报财务处汇总，经校经费收支平衡会议讨论通过，校长统一签批后，作为下年经费支出计划预算数。

5、划一经确定，任何部门不准超计划，如有特殊情况，须办理追加计划，统一由主管财务校长签批，并确定资金来源后，方可支出，否则，无资金来源，一律不准追加计划。

（二）经要支出计划编制细则

1、按上年工资计划编报。

2、福利费：

提取福利费、工会经费：

由财务处按规定计算的提取基数计算编报。

3、社会保障费：

由人事处分别按离退休人员工资、需要、公用费、特需费、补助费、活动费、离休医疗费、职工养老金、失业保险金、医疗保险金等项目，按文件规定编报。

由行政处按文件规定编报公积金费用。

4、奖贷学金：

由学生处编报。

5、公务费：

（1）办公费：

办公室、行政处按往年需用数，剔除非正常需用数编报。

（2）邮电费：

由办公室编报〈电话费、长话费、邮寄费〉。

（3）水电费：

由行政处按上年预计支出数，扣除收回水电费冲销数编报。

（4）取暖费：

由行政处按采暖面积与现行吨煤价格及政府文件规定采暖价格计算编报。

（5）旅差费：

由各科室结合以前年度出差规律与计划年度工作安排，定出本部门差旅费计划，由财务处统一平衡。

（6）机动车修理费：

由办公室编报。

（7）机动车燃料费：

同上。

（8）养路费：

由办公室按计征标准与使用车辆计划提取。

（9）炊事管理费：

由办公室编制。

（10）校园卫生绿化费：

由行政处编制。

7、设备购置费：

购置不包括专项资金拨款中列支的设备购置费，由各需用处室编报。

8、修缮费：

由行政处编报。

9、业务费：

（1）低值易耗品购置费：

由各处室根据需要提报行政处，经行政处汇总并进行内部调剂后，编报。

编报时，须列出明细、品名、数量、金额、需要部门及购置理由。

（2）劳动保护费费：

由人事处，按劳保用品发放标准统一计算填报。

（3）资料费：

（包括复印室）由教务处编报。

（4）印刷费：

由办公室、教务处及其他需印刷资料部门提报财务处汇总编制。

。

（5）教学试验费：

由教务处根据教学实验计划，实验室计算实验用材料、器具，经计价加总后编报。

（6）实习费：

由教务处根据教学计划实习方式与实习工厂配合编报。

（7）招生费、毕业生调遣费：

由招生办根据学生地域来源及招生费用标准计算编报。

（8）文体费：

由基础部、工会、团委分别编报。

（9）宣传费：

由党委工作部编报。

10、其他费用：

职工教育费：

由人事处根据现有就读五大、代培人数及计划年度预计培训人数编报，不能超出工资总额的1。

5%。

外事活动费：

由办公室编报

其他：

由财务处编制。

（三）经费控制

1、述各项经费支出计划指标确定后，由学校统一组织实施（:

学校经费使用计划）。

2、各经费项目管理单位，就按学校下达的年度经费支出计划指标，按年分季、分月组织落实，能落实到人的落实到人，能落实到在班组或教研室的落实到班组或教研室，不能落实到班组（教研室）或个人的，由主管处长（主任）控制掌握。

3、各部门的经费支出项目控制指标分别落实，可采用责任状的形式，层层落实，严禁超支〈不论理由是否正当〉，特殊情况需要超计划时，由经费控制的责任者提出申请，主管处长签批，报校长审批，在有资金承付能力时，方可办理追加经费指标，否则财务处一律不预承付。

4、经费计划中所列项目，如因某种原因而取消，应由经费控制单位或个人提报经费追减申请，经主管处长、校长签批，报财务处，办理经费支出减少手续，应办追减的经费项目，未经批准，挪作它用时，由批准挪用人与挪用经费项目控制人共同承担责任并酌情预以适当的罚款。

（四）附则

1、根据量入为出的原则，财务处须在上年进行经费来源预测，并把预测结果通知各职能部门作编制经费支出计划的参考。

2、财务处在上年10月初把该年各经费支出指标预计数〈该年某项经费支出指标预计数=该年1-9月份该项经费支出实际数+该项经费支出指标第四季度预计数一不合理支出因素-本年发生下年不发生支出数十本年未发生数下年预计发生数〉。

编制后印发各职能部门参考，并提出编制意见。

3、各职能部门编报计划时原则上不得超过预计数，如必须超过时，应说明充分理由，并确定有支付能力时，方可增加，否则不能增加指标。

4、计划年度各经费支出指标落实后，在计划指标中如预测经费来源不能保计划所需资金数额，由校长统一进行调度、调整或调剂。

篇三：

学校经费支出管理办法

忻州市原平农业学校经费支出管理办法为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。

一、经费支出范围

经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。

经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。

二、经费支出程序

（一）基本运行程序

1.公用经费支出。

公用经费支出实行内部预算管理制度。

凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。

属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。

实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。

2.人员经费支出。

人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。

（二）组织实施

经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。

物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政府采

购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。

（三）项目结算

项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。

验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。

经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。

三、经费支出标准和办法

学校各部处室所有支出实行预算管理办法，各部门根据年初批复的预算限额，统筹考虑全年工作需要，妥善安排支出计划，量入为出，精打细算，真正把有限的经费用到工作最需要的地方。

（一）差旅费按学校制定的差旅费管理办法施行。

（二）办公费

根据当年山西省财政厅关于山西省省级政府采购目录及限额标准的相关规定，办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标，确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。

总务处会同经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织采购。

（三）电话费

办公电话由学校办公室统一管理，办公电话费实行各处室限额包干制度，超支不补。

（四）车辆运行费

车辆由学校办公室统一管理，车辆维修、保养服务和燃油卡充值按政府采购要求执行财政定点采购。

车辆运行费要严格执行节能减排规定，杜绝浪费现象，由办公室制定车辆使用、维修、保养、保险和油料管理办法。

（五）会议费

学校预算不安排会议费，如确实需要，由学校办公室统一管理，由学校办公室或承办科室编制会议费支出预算，经学校办公室、分管校长、财务科、校长审批后执行。

会议结束后10日内，承办科室会同学校办公室和财务科办理结算，对违反规定超过标准或扩大范围开支的不予报销。

（六）公务接待费

公务接待由学校办公室统一管理，各部门公务招待须事先提出申请，由学校办公室核定接待标准和陪餐人数，经财务科、分管副校长、校长审批后执行。

未经审批的不予报销。

由办公室制定公务接待费管理办法。

（七）水电气费

水电气费由总务处统一管理，水电气费要严格执行节能减排规定，由总务处制定水电气费管理办法并和年度计划、年度水电气费节能减排目标，杜绝跑冒滴漏浪费现象。

（八）人员经费支出

1.人员工资。

工资按人事科编制的表报，财务科、财务分管领导、校长审批后发放。

2.其他薪酬。

其他薪酬包括奖励性绩效工资、考核奖励等，由人事科会同相关科室按照学校有关规定根据考核情况编报，经人事科负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后发放。

四、经费支出报销要求

（一）票据必须是合法票据

合法票据包括发票、收据或票据和其他合法票据。

1.发票。

发票是由税务部门印制、盖有税务部门发票监制章的票据。

发票必须先由经办人通过税务部门网站查验发票真伪，财务部进行复查。

2.收据或票据。

收据或票据是由财政部门印制、盖有财政票据监制章的票据，如“山西省行政事业性收费基金专用票据”、“山西省行政事业单位内部资金往来结算票据”等。

3.其他合法票据。

其他合法票据包括汽车票、火车票、飞机票、船票等。

（二）票据的开具必须合规

合规票据的开具必须同时满足以下要求。

1.票据抬头必须为“山西省忻州市原平农业学校”。

2.票据要注明开具日期、项目名称、数量、规格型号、单价、金额等。

票据开具日期要与业务发生时间相符。

3.金额大小写要一致。

4.票据要加盖出具单位印章（财务专用章、发票专用章、结算专用章、票据专用章、收费专用章）。

5.票据内容笼统为办公用品、卫生用品、维修费、书等或单位数量为“1批、1套、1项等”或为定额发票，须同时提供加盖出具单位印章的明细清单。

6.票据记载的各项内容均不得涂改，涂改票据无效。

票据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；票据记载内容有错误的，应当由出具单位重开或者更正，并更正处应当加盖出具单位印章。

（三）票据的内容必须真实

经费支出报销的票据必须是用于本部门开展教学、科研、教辅、行政、后勤等活动所发生的实际支出。

不得开具虚假发票，套取学校资金；不得报销用于个人娱乐消费的票据（如康体、娱乐、健身等）和个人日常生活的票据（如购买眼镜、手机、服装、化妆品、床上用品、箱包、药等）。

（四）票据的粘贴必须规范

票据报销，必须使用粘贴单。

票据粘贴基本要求如下。

1.将分类、整理好的票据，由左向右，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分折叠起来。

每张票据均应直接粘贴在粘贴单上，而不能粘在票据上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容。