德保县教育系统部门预算及三公经费预算编制说明.docx
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德保县教育系统部门预算及三公经费预算编制说明
德保县教育系统2019年部门预算及“三公”经费预算编制说明
第一部分：
部门概况
一、主要职能
二、机构设置情况
第二部分：
德保县教育系统2019年部门预算报表
表一：
部门收支总表
表二：
部门收入总表
表三：
部门支出总表
表四：
财政拨款收支总表
表五：
一般公共预算支出表
表六：
政府预算支出经济分类预算表
表七：
部门预算支出经济公类预算表
表八：
一般公共预算基本支出表
表九：
政府性基金预算支出预算表
表十：
国有资产经营预算支出预算表
表十一：
“三公”经费、会议费和培训费支出预算表
第三部分：
德保县教育系统2019年部门预算情况说明
一、财政拨款收支预算情况说明
二、一般公共预算支出情况说明
三、一般公共预算基本支出情况说明
四、一般公共预算“三公”经费情况说明
五、政府性基金预算情况说明
六、国有资本经营预算情况说明
七、收支预算情况说明
八、收入预算情况说明
九、支出预算情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分：
名词解释
第一部分：
部门概况
一、主要职能
德保县教育局基本职责为：
贯彻执行中央和省、市、县有关教育工作的方针、政策和法律法规，研究提出全县教育改革与发展战略，制定全县教育事业发展规划和年度计划并组织实施。
统筹管理全县基础教育、职业教育、成人教育、学前教育等，负责中小学校的规划和布局调整，组织实施并全方位深化教育改革，促进全县教育协调发展等。
二、机构设置情况
我县教育部门现下设二级预算单位56个，其中：
教育局本局2个（行政+事业），普通教育50个（学前14个，小学20个，初中15个，高中1个），职业教育1个，进修学校1个，特殊教育学校1个，其他普通教育（壮校）1个。
全县中小学校在校学生46796人，其中，中职生1413人、普高生4126人、初中生12099人、小学生24172人、在园幼儿13535（公办园4904人，民办园8631人）人。
公办学校在职在编教职工2547人，其中，中职教师95人、普高教师199人、初中教师708人，小学教师1390人，幼儿园教师75人，特殊教育教师22人。
第二部分：
德保县教育系统2019年部门预算报表
表一：
部门收支总表
表二：
部门收入总表
表三：
部门支出总表
表四：
财政拨款收支总表
表五：
一般公共预算支出表
表六：
政府预算支出经济分类预算表
表七：
部门预算支出经济公类预算表
表八：
一般公共预算基本支出表
表九：
政府性基金预算支出预算表
表十：
国有资产经营预算支出预算表
表十一：
“三公”经费、会议费和培训费支出预算表
上述报表详见附件。
第三部分：
德保县教育系统2019年部门预算情况说明
一、财政拨款收支预算情况说明
（一）收入预算说明
2019年教育部门收入总预算38,579.31万元。
其中经费拨款38,115.31万元，与上年同期34,856.09万元增加3,723.22万元，增长11%，收入增加的原因是2019年要启动县第二高中建设、荣华幼儿园、第四幼儿园、第五幼儿园项目建设，加大对汉龙小学、第四小学、职业高中扩大建设，迁建县直第一幼儿园。
纳入财政专户管理的收入资金（幼儿、高中教育收费等）安排的资金464.00万元，与上年同期254.00万元增加210.00万元，增长83%。
按支出主体功能分类如下：
（1）教育局本局行政和事业部门收入预算463.78万元，全部为经费拨款（补助），与上年同期432.36万元增加28.42万元，增长0.65%。
（2）普通教育类收入预算30,581.04万元，与上年同期26,725.54万元增加4,109.53万元，增长15.4%，其中经费拨款30,117.04万元，包括学前教育3,328.24万元，小学教育18,289.81万元，初中教育5,664.53万元，高中教育3,223.46万元。
纳入财政专户管理的收入安排的资金464.00万元，
（3）职业教育类收入预算537.17万元，与上年同期958.71万元减少421.54万元，下降44%，全部为经费拨款（补助）。
（4）特殊教育类收入预算255.65万元，与上年同期169.52万元增加86.13万元，增长50.8%，全部为经费拨款（补助）。
（5）进修教育类收入预算43.13万元，与上年同期51.36万元减少8.23万元，下降16%,全部为经费拨款（补助）。
（6）社会保障和就业支出3,322.83万元,与上年同期3,226.37万元增加96.46万元，下降3%。
其中：
财政机关事业单位基本养老保险缴费支出3,195.17万元，财政对其他社会保险基金的补127.66万元，财政对工伤保险基金的补助79.76万元，财政对生育保险基金的补助47.49万元，行政事业单位离退休3,195.17万元。
（7）行政事业单位医疗958.60万元。
（8）住房保障支出类（住房公积金）1,917.11万元,与上年同期1,861.45万元增加了55.66万元，增长3%。
（二）支出预算说明
2019年教育部门支出预算38,579.3万元，与上年同期34,856.09万元增加3,723.21万元，上升11%，增加的原因是第二高中、第四幼儿园启动项目，扩建第四小学、汉龙小学项目，迁建县直第一幼儿园，需要大量的资金进行前期主体工程以及配套附属工程项目和一系列扩建工程建设。
从经费来源分：
经费拨款安排支出38,,115.31万元，占预算总支出99%；纳入财政专户管理的收入安排的资金464.00万元，占支出总预算1.2%。
从支出方向来分：
基本支出37,944.31万元，占预算总支出的98%，项目支出635.00万元，占预算总支出的2%。
1、按支出功能分类科目划分
共分为四大类，其中：
教育类科目支出32,380.77万元，占支出总预算83%；社会保障和就业类科目支出3,322.83万元，占支出总预算8.6%；医疗卫生与计划生育支出958.6万元，占支出总预算2.5%，住房改革类科目支出1917.11万元，占支出总预算5%。
2、按经济分类科目划分：
工资福利支出预算27,196.16万元，占支出总预算70%，与上年同期25,097.59万元增加2,098.57万元，增长8.4%。
其中工资性支出14,048.57元，社会保障缴费3,322.83万元，奖励性绩效工资1,929.83万元，其他工资福利支出5,019.25万元。
按功能分类如下：
（1）教育管理事务工资福利支出预算309.32万元。
全部为经费拨款（补助）安排支出。
（2）普通教育类工资福利支出预算19,976.11万元。
学前教育2,979.32万元，小学教育10,476.65万元，初中教育5,138.98万元，高中教育1,381.16万元。
（3）职业教育类工资福利支出预算444.63万元。
（4）特殊教育学校类工资福利支出预算242.58万元。
（5）进修教育类工资福利支出预算24.98万元。
（6）社会保障和就业支出3,322.83万元。
其中：
财政对基本养老保险基金的补助3,195.17万元，财政对其他社会保险基金的补助127.66万元（财政对工伤保险基金的补助79.84万元，财政对生育保险基金的补助47.90万元）。
（7）医疗卫生与计划生育支出958.60万元。
其中：
行政单位医疗3.01万元，事业单位医疗955.59万元。
商品和服务支出预算6,119.86万元，占支出总预算16%，与上年同期6,240.4万元减少120.54万元，下降2%。
其中办公费费398.21万元，招待费0.14万元，培训费163.87万元，工会经费319.57万元,业务费5,238.07万元，在职福利费0万元（2019年在职福利费未要求编报），离退休福利费0万元（原因是由于2017年实行改革措施，退休人员人数统计与退休金发放有社保机构相关部门承担）。
（1）教育局本局行政事业部门商品和服务支出预算135.46万元。
（2）普通教育类商品支出预算5,897.85万元。
学前教育334.12万元，小学教育4,988.22万元，初中教育284.16万元，高中教育291.35万元。
（3）职业教育类商品和服务支出预算77.4万元。
（4）特殊教育类商品和服务支出预算8.07万元。
（5）进修教育和培训类商品和服务支出预算1.08万元。
对个人和家庭的补助支出预算4,628.29万元，占支出总预算12%,与上年同期2,227.91万元增加2,400.38万元，上升100%，其中抚恤金486.5万元，生活补助630.74万元，助学金578.95万元，奖励金953万元，其他对个人和家庭的补助1,979.1万元。
（1）教育局本局对个人和家庭的补助支出预算19万元，预算为抚恤金支出16万元，遗属生活补助3万元。
（2）普通教育类对个人和家庭的补助支出预算4,572.08万元。
学前教育14.80万元，小学教育2824.94万元，初中教育181.39万元，高中教育1550.95万元①抚恤费486.5万元；②遗属生活补助费630.74万元；③助学金578.95万元（高中助学金项目503.7万元，高三学生高考冲刺阶段生活补助50万元，大学新生入学补助项目25.25万元）④奖励金953.00万元（2018年宏志班学生免学费、住宿费、中考A+学生奖励经费358万元，2019年中高考奖励500万元，建档立卡学生补助金95万元）⑤其他对个人和家庭的补助支出1979.1万元。
（3）职业教育类对个人和家庭的补助支出预算15.14万元。
①抚恤费4万元；②遗属生活补助11.14万元。
（4）特殊教育类对个人和家庭的补助支出预算5万元。
（5）进修教育类对个人和家庭的补助支出预算17.07万元。
项目支出预算635万元，占支出总预算2%，与上年同期1290.19万元减少655.19万元,下降50%，经费拨款支出预算635万元。
二、一般公共预算支出情况说明
2019年一般公共预算支出预算38,115.31万元，占支出总预算99%，与上年同期34,602.09万元增加3,513.22万元，上升10.1%，按照功能科目分类其中：
教育局本局行政和事业部门463.78万元，普通教育30,117.04万元（学前教育2,964.24万元，小学教育18,289.81万元，初中教育5,664.53万元，高中教育3,198.46万元），职业教育537.17万元，特殊教育255.65万元，进修教育43.13万元。
三、一般公共预算基本支出情况说明
2019年一般公共预算基本支出37,480.31万元，占支出总预算97%，与上年同期33,465.9万元增加4,014.41万元，上升12%，按照经济科目分类1.工资福利支出27,009.16万元，其中：
教育管理事务支出309.32万元，学前教育2,797.32万元，小学教育10,476.65万元，初中教育5,138.98万元，高中教育1,381.16万元，职业教育444.63万元，特殊教育242.58万元，进修及培训24.98万元。
2.商品和服务支出5,842.86万元，其中：
教育管理事务支出135.46万元，学前教育157.12万元，小学教育4,988.22万元，初中教育284.16万元，高中教育191.35万元，职业教育77.4万元，特殊教育8.07万元，进修及培训1.08万元。
3.对个人家庭的补助4,628.29万元，其中：
教育管理事务支出19万元，学前教育14万元，小学教育2,824.94万元，初中教育181.39万元，高中教育1,550.95万元，职业教育15.14万元，特殊教育5万元，进修及培训17.07万元。
四、一般公共预算“三公”经费情况说明
（一）2019年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。
2019年部门预算共安排“三公”经费支出预算164.01万元（全口径），其中：
因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算0.14万元，公务用车运行维护费与公务用车购置费支出预算0万元，培训费163.87万元。
（二）2019年公共财政资金安排的“三公”经费预算情况。
2018年公共财政资金安排的“三公”经费支出预算164.01万元。
与上年同期78.37万元增加85.64万元，增长100%，经费支出总体增加的原因主要是：
教师培训费增加幅度较大，本年继续认真贯彻落实中央关于厉行节约的各项要求，进一步严格控制出国经费、公务接待费，公务用车改革的实行，其中：
1.因公出国（境）经费2018年预算0万元，与上年一致。
2.公务用车运行维护费与公务用车购置费2018年预算0万元，主要是2016年公车改革后该项为零。
3.公务接待费2019年预算0.14万元，与上年同期0.16万元减少0.02万元，减少12.5%，减少的原因主要是：
认真贯彻落实中央关于八项规定要求，进一步严格控制公务接待费，其中教育局本局行政和事业部门业务招待费为0.14万元，以上接待费将按标准从本年度公务接待费预算中开支。
4.培训费163.87万元，2019年培训费增加是由于为了提高教师的教学质量与任教能力，注重教师能力提升。
五、政府性基金预算情况说明
2019年部门政府性基金预算支出0万元，与上年持平。
六、2019年部门国有资本经营预算支出情况
本单位无国有资本经营预算支出情况。
七、收支预算情况说明
2019年教育部门收入总预算38,579.31万元。
其中经费拨款38,115.31万元，与上年同期34,856.09万元增加3,723.22万元，增长11%，收入增加的原因是2019年要启动县第二高中建设、荣华幼儿园、第四幼儿园、第五幼儿园项目建设，加大对汉龙小学、第四小学、职业高中扩大建设，迁建县直第一幼儿园。
纳入财政专户管理的收入资金（幼儿、高中教育收费等）安排的资金464.00万元，与上年同期254.00万元增加210.00万元，增长83%。
2019年教育部门支出预算38,579.3万元，与上年同期34,856.09万元增加3,723.21万元，上升11%，增加的原因是第二高中、第四幼儿园启动项目，扩建第四小学、汉龙小学项目，迁建县直第一幼儿园，需要大量的资金进行前期主体工程以及配套附属工程项目和一系列扩建工程建设。
从经费来源分：
经费拨款安排支出38,,115.31万元，占预算总支出99%；纳入财政专户管理的收入安排的资金464.00万元，占支出总预算1.2%。
从支出方向来分：
基本支出37,944.31万元，占预算总支出的98%，项目支出635.00万元，占预算总支出的2%。
八、收入预算情况说明
2019年教育部门收入总预算38,579.31万元。
其中经费拨款38,115.31万元，与上年同期34,856.09万元增加3,723.22万元，增长11%，收入增加的原因是2019年要启动县第二高中建设、荣华幼儿园、第四幼儿园、第五幼儿园项目建设，加大对汉龙小学、第四小学、职业高中扩大建设，迁建县直第一幼儿园。
纳入财政专户管理的收入资金（幼儿、高中教育收费等）安排的资金464.00万元，与上年同期254.00万元增加210.00万元，增长83%。
按支出主体功能分类如下：
（1）教育局本局行政和事业部门收入预算463.78万元，全部为经费拨款（补助），与上年同期432.36万元增加28.42万元，增长0.65%。
（2）普通教育类收入预算30,581.04万元，与上年同期26,725.54万元增加4,109.53万元，增长15.4%，其中经费拨款30,117.04万元，包括学前教育3,328.24万元，小学教育18,289.81万元，初中教育5,664.53万元，高中教育3,223.46万元。
纳入财政专户管理的收入安排的资金464.00万元，
（3）职业教育类收入预算537.17万元，与上年同期958.71万元减少421.54万元，下降44%，全部为经费拨款（补助）。
（4）特殊教育类收入预算255.65万元，与上年同期169.52万元增加86.13万元，增长50.8%，全部为经费拨款（补助）。
（5）进修教育类收入预算43.13万元，与上年同期51.36万元减少8.23万元，下降16%,全部为经费拨款（补助）。
（6）社会保障和就业支出3,322.83万元,与上年同期3,226.37万元增加96.46万元，下降3%。
其中：
财政机关事业单位基本养老保险缴费支出3,195.17万元，财政对其他社会保险基金的补127.66万元，财政对工伤保险基金的补助79.76万元，财政对生育保险基金的补助47.49万元，行政事业单位离退休3,195.17万元。
（7）行政事业单位医疗958.60万元。
（8）住房保障支出类（住房公积金）1,917.11万元,与上年同期1,861.45万元增加了55.66万元，增长3%。
九、支出预算情况说明
2019年教育部门支出预算38,579.3万元，与上年同期34,856.09万元增加3,723.21万元，上升11%，增加的原因是第二高中、第四幼儿园启动项目，扩建第四小学、汉龙小学项目，迁建县直第一幼儿园，需要大量的资金进行前期主体工程以及配套附属工程项目和一系列扩建工程建设。
从经费来源分：
经费拨款安排支出38,,115.31万元，占预算总支出99%；纳入财政专户管理的收入安排的资金464.00万元，占支出总预算1.2%。
从支出方向来分：
基本支出37,944.31万元，占预算总支出的98%，项目支出635.00万元，占预算总支出的2%。
1、按支出功能分类科目划分
共分为四大类，其中：
教育类科目支出32,380.77万元，占支出总预算83%；社会保障和就业类科目支出3,322.83万元，占支出总预算8.6%；医疗卫生与计划生育支出958.6万元，占支出总预算2.5%，住房改革类科目支出1917.11万元，占支出总预算5%。
2、按经济分类科目划分：
工资福利支出预算27,196.16万元，占支出总预算70%，与上年同期25,097.59万元增加2,098.57万元，增长8.4%。
其中工资性支出14,048.57元，社会保障缴费3,322.83万元，奖励性绩效工资1,929.83万元，其他工资福利支出5,019.25万元。
按功能分类如下：
（1）教育管理事务工资福利支出预算309.32万元。
全部为经费拨款（补助）安排支出。
（2）普通教育类工资福利支出预算19,976.11万元。
学前教育2,979.32万元，小学教育10,476.65万元，初中教育5,138.98万元，高中教育1,381.16万元。
（3）职业教育类工资福利支出预算444.63万元。
（4）特殊教育学校类工资福利支出预算242.58万元。
（5）进修教育类工资福利支出预算24.98万元。
（6）社会保障和就业支出3,322.83万元。
其中：
财政对基本养老保险基金的补助3,195.17万元，财政对其他社会保险基金的补助127.66万元（财政对工伤保险基金的补助79.84万元，财政对生育保险基金的补助47.90万元）。
（7）医疗卫生与计划生育支出958.60万元。
其中：
行政单位医疗3.01万元，事业单位医疗955.59万元。
商品和服务支出预算6,119.86万元，占支出总预算16%，与上年同期6,240.4万元减少120.54万元，下降2%。
其中办公费费398.21万元，招待费0.14万元，培训费163.87万元，工会经费319.57万元,业务费5,238.07万元，在职福利费0万元（2019年在职福利费未要求编报），离退休福利费0万元（原因是由于2017年实行改革措施，退休人员人数统计与退休金发放有社保机构相关部门承担）。
教育局本局行政事业部门商品和服务支出预算135.46万元。
（2）普通教育类商品支出预算5,897.85万元。
学前教育334.12万元，小学教育4,988.22万元，初中教育284.16万元，高中教育291.35万元。
（3）职业教育类商品和服务支出预算77.4万元。
（4）特殊教育类商品和服务支出预算8.07万元。
（5）进修教育和培训类商品和服务支出预算1.08万元。
对个人和家庭的补助支出预算4,628.29万元，占支出总预算12%,与上年同期2,227.91万元增加2,400.38万元，上升100%，其中抚恤金486.5万元，生活补助630.74万元，助学金578.95万元，奖励金953万元，其他对个人和家庭的补助1,979.1万元。
（1）教育局本局对个人和家庭的补助支出预算19万元，预算为抚恤金支出16万元，遗属生活补助3万元。
（2）普通教育类对个人和家庭的补助支出预算4,572.08万元。
学前教育14.80万元，小学教育2824.94万元，初中教育181.39万元，高中教育1550.95万元①抚恤费486.5万元；②遗属生活补助费630.74万元；③助学金578.95万元（高中助学金项目503.7万元，高三学生高考冲刺阶段生活补助50万元，大学新生入学补助项目25.25万元）④奖励金953.00万元（2018年宏志班学生免学费、住宿费、中考A+学生奖励经费358万元，2019年中高考奖励500万元，建档立卡学生补助金95万元）⑤其他对个人和家庭的补助支出1979.1万元。
（3）职业教育类对个人和家庭的补助支出预算15.14万元。
①抚恤费4万元；②遗属生活补助11.14万元。
（4）特殊教育类对个人和家庭的补助支出预算5万元。
（5）进修教育类对个人和家庭的补助支出预算17.07万元。
项目支出预算635万元，占支出总预算2%，与上年同期1290.19万元减少655.19万元,下降50%，经费拨款支出预算635万元，分别是2019年初中教育信息化教育城域网租赁费（电信）60万元，2019年基础设施建设县配套500万元。
。
十、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费安排情况说明
2019年部门预算共安排行政运行463.78万元，全部是基本支出预算。
主要用于县教育局为保证日常运转发生的基本支出。
如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出等。
（二）政府采购预算安排情况说明
2019年部门预算没有安排政府采购经费支出的预算。
（三）国有资产占用情况说明
截至2018年12月31日止，资产总额47,952.7240万元，其中：
固定资产681.561万元。
2017年实行公车改革，教育局已经无公车使用。
（四）重点项目预算绩效目标等情况说明
2019年主要项目是启动县第二高中建设、荣华幼儿园、第四幼儿园、第五幼儿园项目建设，加大对汉龙小学、第四小学、职业高中扩大建设，迁建县直第一幼儿园。
项目支出预算635万元，占支出总预算2%，与上年同期1290.19万元减少655.19万元,下降50%，经费拨款支出预算635万元。
其中包括初中教育信息化教育城域网租赁费（电信）60万元，2019年基础设施建设县配套500万元。
第四部分：
名词解释
财政拨款收入：
指区级财政当年拨付的资金。
上年结转和结余：
指以前年度预算已安排、需跨年度完成和因客观条件变化未执行完毕，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。
既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入结转和结余。
一般公共服务人力资源事务行政运行：
指行政单位用于保障机构正常和日常开展工作的经费。
年末结转和结余：
指本年度或以前年度预算安排、需跨年度完成和因客观条件变化未执行完毕，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
既包括财政拨款结转和结余，也包括其他收入结转和结余。
基本支出：
指为保障机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：
指在基本支出
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