年产10万公斤茶叶加工扩建工程项目建议书.docx
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年产10万公斤茶叶加工扩建工程项目建议书
年产10万公斤茶叶加工扩建项目建议书
第一章总论
1.1项目单位基本情况
1.1.1项目承担及实施单位经营状况
a）项目承担单位：
陕西省商南县秦东集团有限责任公司创建于1993年元月，1997年改制为股份制企业，是商南县一家跨行业、多产业的企业集团，所涉及的行业领域有：
茶业种植、加工、销售；水泥建材产品生产销售；宾馆餐饮服务；房地产开发；城市燃气供应；生态旅游开发；水电开发和矿产开发等。
企业注册资金1003万元，拥有总资产11418万元，固定资产7748万元，负债总额6047万元，资产负债率58.08%，职工520余人，其中：
中层以上管理人员50余人，各类专业技术人员128人，管理人员平均年龄40岁。
中层以上管理人员在长期经营管理实践中，市场驾驭能力得到了全面提高，公司现代企业管理制度健全，法人运转机制完善，经营管理状况优良。
b）项目实施单位：
商南县金丝茶业发展有限公司，是商南县秦东集团有限责任公司子公司，组建于2008年4月，股份制企业，注册资本300万元，注册地址是商南县生态科技产业园（商南县城关镇任家沟村），现有职工120人，其中各类技术人员28人。
经营范围包括茶叶种植、加工、销售；黑木耳经营；政策允许的农副产品收购、包装、销售。
公司法人运转机制完善，经营管理状况优良。
1.1.2技术支持
本项目乌龙茶和杜仲茶生产技术加工工艺均由商南县茶叶协会负责，该协会精通上述技术和工艺，熟悉项目区建设环境，能熟练安装、调试上述生产设备，并掌握生产机械性能，在长期的生产实践中，形成了较完善的生产技术工艺，积累了丰富的生产管理经验。
同时，为了提升茶叶品质和档次，项目单位和陕西茶叶产业权威学术单位——西北农林科技大学园艺学院建立合作关系，由其负责生产技术和新产品开发工作。
1.1.3项目实施单位资产负债及财务状况
商南县金丝茶业发展有限公司资产、负债及财务状况见表1-1。
公司财务状况简表表1-1
项目
2008年度
2009年度
备注
一、资产总额
2327
4196
流动资产
1008
1354
应收账款
56
122
存货
121
371
固定资产
713
1995
减：
累计折旧
27
203
固定资产净值
686
1792
在建工程
224
685
长期投资
无形及递延资产
408
364
其他资产
待处理资产损失
二、负债总额
1499
2690
流动负债
534
1244
银行借款
1100
其他借款
应付账款
16
84
长期负债
1446
1446
其他借款
三、所有者权益
828
1505
产值
销售收入
801
4038
利润
138
263
其中：
税金
24
13
资产负债率
64.42
64.10
净资产收益率
6.15
7.95
1.1.4社会影响
a）项目承担单位
商南县秦东集团有限责任公司自成立以来，不断强化内部管理，积极探索适合企业发展壮大的新路子，不断完善企业法人治理结构，大胆涉足加快县域经济发展的行业、产业新领域，目前，已发展成为商南县规模和社会影响力最大的企业，连续多年被市县评为“十佳企业”、“优秀企业”、“先进企业”，并连续荣获陕西省“百强乡镇企业”、“科技示范企业”等荣誉称号，历年来，为当地经济发展做出了积极贡献。
b）项目实施单位
商南县金丝茶业发展有限公司，自2008年成立以来，立足商南丰富的茶叶资源优势，积极搞好新产品研发，不断提升商南茶品位和档次，所研制产品“秦露”牌金丝系列茶叶产品，一经上市，就得到了社会各阶层的广泛认可。
“金丝雾峰”、“金丝翠芽”分别在2008、2009年中国（西安）茶业文化博览会上荣获金奖；“金丝翠芽”在2009年第八届“中茶杯”全国名优茶评比中获“优质茶”称号。
2008年，公司被陕西省农机管理局命名为“茶叶连续化清洁化生产技术示范项目”。
2009年被省劳动竞赛委员会评为“经济技术创新工程”优胜单位。
2010年，被商南县人民政府授予“文明单位”称号。
经过近三年的努力，市场范围已辐射到商洛各县、西安地区、南阳地区及湖北十堰周边县区，产品渠道基本形成，市场影响力逐步扩大。
目前，已成为商洛极具影响力的茶叶企业。
1.2立项的必要性及条件
1.2.1市场预测
茶是世界三大无酒精饮料之一，其消费量仅次于水，是世界上消费人数最多的饮料。
随着人们健康消费观念的普及，茶正被越来越多的人接受、喜爱和追求，已成为社会生活中不可或缺的健康饮品和精神饮品。
从2000年起，我国茶叶进入大力发展的快车道，茶叶产业基础进一步得到夯实，茶叶产业也得到快速发展，茶叶产销连续5年保持了10%左右的增长。
商南县地处陕西省东南端三省八县结合部，已有47年的茶叶发展史，到2008年底，全县茶园面积达到14万亩，分布于全县14个乡镇，116个行政村，成为全国西部最北端新兴茶区，被国家林业局认定为“中国茶叶之乡”，被陕西省政府确定为茶叶优势产区和重点生产县。
商南县委、县政府将茶产业作为振兴商南经济头号主导产业，制定了《关于进一步加快茶叶产业发展的决定》，计划通过茶产业的发展，干茶产量达到300万公斤，产值达到5亿元，全县农民人均纯收入提高1700元，并明确提出了实施“茶树良种化、品质生态化、产品名牌化、生产标准化、经营集约化”的发展目标。
本项目的实施，将有效改变商南茶业生产规模小、产品档次低的现状，带动农民增收，推动产业发展，市场空间极大。
1.2.2生产能力估计
项目建成后，将新增年产茶叶10万公斤。
1.2.3产品竞争能力
a）技术和装备
本扩建项目所引进的加工设备技术成熟，工艺先进，是目前国内茶叶加工生产所普遍使用的工艺设备。
b）新产品研发能力、产品质量性能、价格、商誉等
商南县已有40余年茶叶生产历史，商南县茶叶局作为行业主管部门，拥有一直专业研发队伍，新产品研发能力极强；同时，企业技术支持单位是陕西茶叶产业领域技术权威，具有丰富的制茶经验，项目新产品研发具有强大的技术团队支持，完全能够保证产品质量，实现较好收益，维护商南茶地域品牌声誉。
1.2.4市场前景
商南县目前茶叶生产企业规模较大的是茶叶联营公司，年产量约20万公斤，高档茶占10%，主要销往西安、重庆、兰州等城市和地区，在2000元-2500元/公斤，低档茶主要销往本市各区县。
但由于商南县茶叶联营公司属国有企业，管理上仍然延续着计划经济模式，体制和机制不活，企业缺乏市场竟争力。
项目单位金丝茶叶公司2008年新上茶叶生产项目，主要产品“金丝翠芽”、“金丝雾峰”、“金丝绿茶”一经上市，受到消费者广泛亲睐。
金丝茶业公司在原材料采购、生产和销售等环节进行市场化运作，项目产品设计生产规模是茶叶联营公司的3倍，在县域中的龙头位置趋势明显。
除此之外，商南尚有初制加工厂30余家，产品主要以低档茶生产为主，产量约在20万公斤左右。
商洛市产茶区域除商南外，镇安县和山阳县也生产茶叶，产量分别为9万公斤和5万公斤。
通过调查，商洛区域内生产的茶叶目前主要满足于区域内的消费需求，部分高档茶叶销往西安、重庆、兰州等城市。
中低档茶消费以个人消费为主，高档茶消费以礼品消费为主，因此，大力发展商南茶产业，前景非常乐观。
1.2.5经济效益
项目建成达产期可销售茶叶10万公斤，达产期可实现销售收入2750万元。
年可实现税金及附加182万元。
计算期项目年均利润总额为490万元。
静态计算投资回收期含建设期为3.2年。
设定折现率为8%，经计算税后财务净现值为570.5万元，税收财务净现值为728.66万元。
税后财务内部收益率为23.82%，税前财务内部收益率为32.25%。
动态投资回收期含建设期为3.6年。
a）该项目的实施，有利于扩大茶园面积，稳定茶叶产业基础，促进农业产业合理布局，将使项目区农业产业结构得到有力调整，逐步由传统农业向现代农业转变；
b）有利于突出本地农业产业特色，以现代农业科学种植加工为手段，调整优化茶类结构，形成以生产优质绿茶为主、生态茶类兼顾的产业发展模式。
c）有利于名优茶、绿色食品茶、有机茶的培育和发展，和多元化产品开发，增强项目区茶叶产品市场竞争力。
d）有利于自然生态保护，充分做到产业效益与生态效益并举，做到资源合理配置与优化利用。
该项目的实施，将进一步促进农业产业结构调整，加快农村经济发展，转变农业生产方式，促进项目区农业现代化建设，经济效益、社会效益和生态效益明显。
与非项目区比较，除了农民种植茶叶带来的收益外，项目还带动了旅游、劳务、运输等相关产业快速发展；同时，还可为地方新增纳税180余万元。
1.2.6安排贫困劳动力就业
项目建成可直接提供107余人就业机会，年支付工资福利150万元左右。
1.2.7辐射带动农民增收
该项目建设，将进一步提高商南茶叶的知名度，扩大商南茶的社会影响，提高商南茶叶品质和质量，使“中国茶叶之乡”——商南在茶叶领域成为有影响品牌，跻身于陕西乃至全国茶叶产业领先行列。
同时，项目建设能够促进项目区农业产业化结构调整，进一步加快茶叶产业发展，提高产业化经营水平。
项目实施后，可新增带动茶农2000户6000人，通过采摘交售自产鲜叶的方式，人均增收2000元以上。
同时，可带动代理收购农户每公斤鲜叶增收5-10元左右。
该项目的实施，将有效增加农民收入。
第二章项目规划设计
2.1建设标准
由于茶叶鲜叶不便长途运输，因而在茶叶基地建3个茶叶初制加工厂，按照清洁化茶叶生产标准建设乌龙茶、杜仲保健茶生产线各一条。
2.2建设规模
a）茶叶加工厂：
在商南县生态科技产业园该公司原厂区扩建茶叶加工厂，扩建总建筑面积5900m2，购置乌龙茶生产线、杜仲保健茶生产线各一条。
b）初制加工厂，在富水、试马、过凤楼等三个茶叶基地建3个初加工厂，每个建厂房500m2，购置初加工设备1套。
项目建成后生产规模达年新增年产茶叶10万公斤。
2.3建设任务和建设内容
2.3.1建设任务
a）茶叶初制加工厂
分别在富水、试马、过风楼三乡镇各建一个茶叶初制加工厂，每厂建厂房500㎡，购置茶叶初制加工生产线各一条。
b）建设10万斤茶业加工生产线
在县城生态科技产业园区（金丝茶业公司厂区）扩建车间、库房等设施，购置乌龙茶和杜仲保健茶加工生产线各一条。
形成年加工生产乌龙茶5万公斤、杜仲保建茶5万公斤。
2.3.2建设内容
2.3.2.1主要建、构筑物工程见下表：
主要建、构筑物工程一览表表2-1
序号
建、构筑物名称
单位
面积
结构类型
一
生产性工程
m2
4500
1
茶叶加工厂
m2
3000
1.1
加工车间
m2
2000
砖混，轻钢屋架
1.2
库房
m2
1000
砖混
1.2.1
鲜叶堆放厂
m2
200
砖混
1.2.2
毛茶库房
m2
300
砖混
1.2.3
成品库房（含保鲜库）
m2
300
保鲜库为玻璃钢
1.2.4
包装物库房
m2
200
砖混
2
初制加工厂
m2
1500
砖木，500m2/个
二
公用设施
m2
100
1
总配电室
m2
60
砖混
2
锅炉房
m2
40
砖混
3
厂区给排水及消防
三
行政福利工程
1300
砖混
1
厂区道路
m2
300
水泥硬化
2
绿化
m2
1000
3
厂区围墙
合计
5900
2.3.2.2乌龙茶设备清单
乌龙茶设备按照年产5万斤规模配置，主要设备见下表：
乌龙茶生产设备表表2-2
序号
设备名称
单位
数量
1
摇青机
台
4
2
Q茶机Y006A
台
10
3
速色机Y005
台
6
4
杀青机Y003A
台
6
5
解块机Y008A
台
4
6
揉捻机Y004A
台
4
7
干燥机Y001B
台
4
8
茶叶空调
台
4
9
竹扁
个
1000
10
钢扁架
个
100
2.3.2.3杜仲保健茶设备
杜仲保健茶设备按照年产5万斤规模配置，主要设备见下表：
杜仲保健茶生产设备表表2-3
序号
设备名称
单位
数量
1
6CSF-500热风杀青机组
套
1
2
网带冷却输送机
台
2
3
6CR-55型双臂揉捻机
台
10
4
提升机组A
套
2
5
解块机
台
6
6
振动输送机
台
2
7
提升机组B
套
2
8
6CH-50用具翻板式烘干机
台
2
9
网带式冷却输送机
台
2
10
6CCP-110整体瓶式炒干机
台
10
11
八角辉干机
台
6
12
电器箱
个
10
2.3.2.4设备来源
通过广泛市场考察后，直接向上述设备生产厂家采购。
2.3.3安排贫困劳动力就业、辐射带动农民增收
项目建成实施后，实行以项目建设单位为龙头，以商南县茶叶协会为纽带，以基地农户为基础的“龙头+协会+基地+农户”的经营模式，农户负责茶园生产管理，协会提供技术服务，项目建设单位负责鲜叶收购、茶叶加工与销售，项目公司与农户以合同方式结成紧密的利益共同体，依照“自我服务、自我约束、自谋发展、自负盈亏”的原则，统一生产方式，统一技术规范，统一产品销售，确保农民增收。
项目建成后，可直接提供107余人就业机会，年支付工资福利150万元左右；新增带动茶农2000户6000人，通过采摘交售自产鲜叶的方式，人均增收2000元以上；可带动代理收购农户每公斤鲜叶增收5-10元左右；同时，还可带动社会运输力量运送茶叶鲜叶增收。
2.4建设期限和实施进度
总工期12个月。
2010年12月完成项目的初步设计，2011年2月份正式动工，2011年底项目全部投入经营。
项目工程实施进度示意表表2-2
序号
建设内容
2010年
2011年
12
一季度
二季度
三季度
四季度
1
工程设计
2
土建施工
3
乌龙茶设备定购
4
乌龙茶设备安装
5
乌龙茶调试产
6
杜仲茶设备定购
7
杜仲茶设备安装
8
杜件茶调试产
第三章项目投资
3.1投资估算
3.1.1项目总投资
该扩建项目总投资1486万元。
其中固定资产投资962万元，流动资金524万元。
3.1.1.1项目建设投资962万元
a）土建工程
---茶叶加工厂：
初制加工车间、精制加工车间、库房、行政福利工程、总图运输工程等需投资413万元。
b）设备购置
---茶叶加工厂：
乌龙茶生产线设备需投资125万元，杜仲茶生产线设备需投资148万元。
---初制加工厂：
每厂购置初制加工设备1套，51.9万元/套，3个基地初制厂共需投资155.7万元。
c）安装费
安装费按设备购置价款的6%估算，共需安装费25.4万元。
d）预备费用
由于该项目建设期计划12个月，土建工程按商南县近年来造价估算，设备均按项目单位与制造厂家合同报价估算，故只取基本预备费40万元。
e）其他费用
其他费用中建设工程监理费、勘察设计费、联合试车费、建设单位管理费等按可研报告取值计算，共计55万元。
建设期利息，根据人民银行现行一年期贷款利率5.31%估算。
3.1.1.2流动资金
项目流动资金采用详细估算法估算，共需流动资金524万元。
a）原材料
杜仲茶生产集中在4月下旬至6月下旬，乌龙茶生产集中在7月上旬至9月下旬，由于该项目原材料鲜叶收购、加工季节性强，估算时充分考虑季节性资金回笼因素。
回笼资金完全可以满足乌龙茶生产需求。
因此，原材料流动资金综合年度周转天数按150天计算，年周转次数2.1次，需流动资金381万元。
b）在产品
根据产品系列特点综合年度估算需流动资金48万元。
c）产成品
茶叶产品生产季节性强，生产时间比较集中，毛尖茶、扁形茶、乌龙茶周转较快，炒青茶周转较慢，根据系列产品综合估算，需流动资金68万元。
d）应收账款
应收帐款需占用流动资金110万元。
3.1.2财务评价依据
3.1.2.1评价方法
本项目经济评价依据国家计委、建设部颁布实施的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）以及国家目前最新的财税制度和行业有关规定。
3.1.2.2评价基础数据
a）基准折现率
本项目基准折现率参照行业一般标准，设为8%。
b）建设规模
年新增加工茶叶10万斤（其中乌龙茶5万公斤、杜仲保健茶5万公斤。
c）计算年限
本项目计算期11年，其中：
建设期1年，生产期10年。
d）生产负荷
本项目生产负荷第一年为90%，第二年以后为100%。
e）计算价格
参照同类产品市场价，并结合项目区实际综合分析计算产品成本和销售价格。
考虑到项目的实施，以增加农民收入为主要目的，鲜茶收购价按高于当地市场现行价20%计算。
同时，产品销售价格采取低价位策略，按低于商南茶现行价15%计算。
3.1.3销售收入、销售税金和附加估算
3.1.3.1销售收入
项目建成达产期可增加生产销售茶叶10万公斤。
项目产品市场销售价格按照不同品种、不同档次、不同规格确定，达产期可实现销售收入2750万元。
3.1.3.2销售税金及附加估算
增值税销项税按17%缴纳，进项税原材料鲜叶按13%抵扣。
城市建设税按照增值税的5%缴纳，教育费附加按增值税的3%缴纳。
达产期每年税金及附加183万元。
3.1.3.3利润总额及分配估算
计算期项目年均利润总额为490元，按利润总额的20%交纳所得税，所得税后的10%提取盈余公积金。
计算期共缴纳所得税1305万元，提取盈余公积金522万元，累计未分配利润4695万元。
3.1.4总成本及经营成本估算
3.3.4.1单位产品生产成本估算
根据估算，单位产品平均生产成本在150元左右。
3.3.4.2项目总成本估算
达产年总成本费用为1902万元
3.3.4.3经营成本估算
经营成本为1786万元
具体如下：
a）材料、燃料、动力消耗依据各系列产品实际消耗量计算。
b）基本折旧及摊销费：
本项目折旧费均按房屋和建筑物与设备费用计算，房屋与建筑物使用年限均按20年计算，设备使用年限均按10年计算，无形及递延资产分10年摊销完毕。
c）工资及福利费：
该项目费用按各系列产品单位制造成本中的加工费乘以总产量计算。
d）修理费：
按现行财务制度规定，修理费分别列入制造费用和管理费用中，由于该项费用占的比重较大，为计算方便，单独列入计算。
估算方法按修理费占固定资产原值的提取率计算，提取率视项目情况确定。
e）财务费用：
按财务制度规定，将生产经营期发生的贷款利息以财务费用形式计入总成本费用。
f）其他费用：
项目评价为了便于计算，将制造费用、销售费用和管理费用等费用作了适当的归并，均列入其他费用中。
3.1.5财务效益分析
3.1.5.1盈利能力分析
a）投资利润率
该项目总投资为1486万元，生产经营期各年平均利润额为490万元。
投资利润率=项目生产经营期平均年利润额/项目总投资×100%=32.97%
b）资本金利润率
资本金利润率=项目生产经营期平均年利润额/项目资本金×100%=50.80%
C）静态投资回收期
静态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+（上年累计现金流量的绝对值/当年净现金流量）=3.2年
静态计算投资回收期含建设期为3.2年。
d）财务净现值
设定折现率为8%，经计算税后财务净现值为570.5万元，税前财务净现值为728.66万元。
e）财务内部收益率
经计算，税后财务内部收益率为23.82%，税前财务内部收益率为32.25%。
f）动态投资回收期
动态投资回收期=累计净现金流量现值开始出现正值年份数-1+（上年累计净现金流量现值的绝对值/当年净现金流量现值）=3.6年
动态投资回收期含建设期为3.6年。
通过对项目进行财务效益评估后，投资利润率在正常范围内，静态投资回收期和动态投资回收期均小于计算期，在计算期内财务净现值大于0，财务内部收益率高于行业12%的基准收益率，项目可行。
3.1.5.2财务清偿能力分析
项目的清偿能力依据固定资产借款还本付息表、资金来源与运用表和资产负债表，计算固定资产借款偿还期、资产负债率、流动比率和速动比率等指标来考察项目的财务状况及贷款的清偿能力。
a）资产负债率
经估算，项目经营期资产负债率分别为：
64.84%，61.27%，51.73%，38.87%，32.95%，29.73%，26.81%，24.41%，22.41%，20.71%，19.25%。
b）流动比率
项目经营期流动比率分别为：
129.38%，128.56%，131.53%，170.74%，219.10%，266.27%，313.43%，360.53%，407.69%，454.85%。
c）速动比率
项目经营期速动比率分别为：
23.48%，25.41%，28.37%，67.59%，115.95%，163.11%，210.28%，257.38%，304.54%，351.70%。
3.1.6不确定性分析
3.1.6.1盈亏平衡分析
据测算，在正常生产年份生产能力达到41.57%时，可实现盈亏平衡，说明该项目对开工不足有较强的抗风险能力，项目风险较小。
3.1.6.2敏感性分析
假定其它因素不变，作投资增加5%，原材料价格上涨5%，产品销售价格下降5%等因素分析。
敏感性分析表表3-1
序号
变化因素
变化率
财务内部收益率
财务净现值（ic=8%）
投资回收期
税前
税后
税前
税后
税前
税后
1
基本方案
32.25%
23.82%
728.66
570.5
3.2年
3.6年
2
固定资产投资
+5%
29.66%
20.29%
698.06
499.46
3.5年
4年
3
原材料
+5%
28.48%
18.53%
656.86
453.17
4.1年
4.7年
4
产品售价
-5%
23.99%
16.60%
583.05
433.15
4.3年
4.9年
综上分析，产品售价变化影响最大，原材料价格次之。
但是，诸因素变化后，项目仍具有较强的抗风险能力。
3.1.7财务评价结论
上述研究结果表明，本项目经济效益十分显著，项目属于完全可行的范畴。
3.2资金来源及筹措
项目总投资1486万元。
其中固定资产投资962万元，流动资金524万元。
资金来源及筹措：
申请龙头企业扶贫信贷资金300万元，项目单位自筹662万元，申请农发行贷款524万元（用于生产的流动资金）。
第四章效益预测
4.1经济效益分析
项目建成达产期可销售茶叶10万公斤，达产期可实现销售收入2750万元。
年可实现税金及附加182万元。
计算期项目年均利润总额为490万元。
静态计算投资回收期含建设期为3.2年。
设定折现率为8
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