商贸有限公司前期运作模式Word下载.doc

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公司战略定位

打造一个新的体外融资平台，服务于“后期股东实业集团”资金运作；

通过贸易往来，服务于“后期股东实业集团”的税收筹划；

通过对建材行业的逐步介入，培养公司在建筑材料及关联公司上游原料的集合采购能力，力求在小项材料供应方面有所突破，形成习水县朝阳贸易有限公司自身的利润增长点。

在完善上述功能的过程中，XXXX的主要工作在于执行落实，细化流程，为股东实业集团各“利润中心”做好服务。

第二章：

以XXX混凝土有限公司为中心设置交易流程

初期XXX有限公司的目标客户为XXX商品混凝土有限公司，基于非股东集团全资公司，贸易公司采取大宗材料甲定乙供模式，贸易公司以XX公司为中心，展开与材料供应商的合作。

一、考虑业务开展及股权关系，同时规避关联交易，XX公司可根据实际情况确定XX商贸可参与采购供应的项目。

1、在合作方式上，以XX混凝土为中心，XX混凝土，XX商贸（或XX机械），材料供应商展开三方合作。

以下四种合作模式可以在不同条件下分别选择。

1）委托采购模式：

XX公司按既定招标程序确定材料供应商，XX公司设立招标前置条件：

对于中标项目XX公司可指定委托XX商贸从中标商采购。

XX商贸与中标商签订采购协议。

中标商对XX商混发货。

2）战略合作模式：

XX公司，材料供应商，XX商贸就材料供应达成战略合作协议，最大程度地让材料采购通过XX商贸中转。

3）直接投标模式：

XX商贸直接参与招标，投标前与材料供应商签订意向采购协议，中标后补签采购协议。

4）委托代理模式：

材料供应商为确保货款回收或其他服务工作需要，在XX公司部分承担义务条件下，材料供应商按照约定向XX公司支付代理费。

无论采取那种模式，XX商贸始终处在中间地位，XX商贸实现的业务具有无储运收发的特点。

材料使用方的收货凭据同时成为XX商贸的出库单，入库单。

现就四种模式的信息传导、物流、结算关系（资金流）分述如下：

模式

（1）

（a）XX公司确定材料供应商，材料品种品牌标号，材料批次数量。

（b）XX公司与XX商贸签订委托采购协议，确定XX对XX公司开票价格（中标价）。

（c）XX公司协同物流公司与XX公司确认材料供应商对XX商贸的开票价格。

（d）材料供应商按XX公司采购计划发货，XX公司验收，制作入库单，备份给XX商贸，XX商贸依据XX公司入库单分别制作入库单出库单，对XX公司开票结算。

（e）材料供应商对XX商贸开票结算。

此模式适用于现阶段水泥业务。

模式

（2）

模式

（1）中b项c项合并，内容为：

在战略合作协议下，确定材料供应商对XX商贸的开票价格，确定XX商贸对XX公司开票价格，其他程序同模式

（1）

此模式适用于XX水泥有限公司投产后的水泥业务。

模式（3）

（a）XX商贸跟踪XX公司确定的材料采购计划与招标计划。

（b）XX商贸依据招标计划与材料供应商签订意向采购协议，在物流公司与XX公司的指导下，三方协同确认材料采购的品牌规格，数量批次。

确认XX商贸投标价格，确认材料供应商对XX商贸的开票价格。

（c）XX商贸参与竞标或接受指定采购。

（d）XX商贸中标后后，材料供应商对XX公司发货。

XX公司验收，制作入库单备份给XX商贸。

（e）XX商贸依据XX公司入库单分别制作入库单、出库单，对XX公司开票结算。

（f）材料供应商对XX商贸开票结算。

此模式适用含机械设备等的其他材料（利用XX机械转换）。

模式（4）

（a）材料供应商与XX公司达成供货意向，确定供货价格。

（b）材料供应商与XX商贸签订委托代理协议，委托XX商贸有限公司代理清收货款或其他服务工作，约定代理费。

（c）材料供应商与XX公司签订《供货合同》中，注明委托XX商贸代理及代理范围。

（d）材料供应商对xx公司发货。

xx公司验收，制作入库单备份给xx商贸，xx商贸履行代理服务相关义务。

（e）xx商贸依据xx公司入库单分别制作入库单、出库单，与材料供应商对账。

（f）材料供应商依据对账数量及合作价格按照约定结算方式对xx公司开票，票据送交xx公司，xx公司凭票据向xx公司结算收款。

（g）xx公司按代理时限要求向材料供应商支付货款，同时向材料供应商出具代理费发票。

（h）材料供应商收到货款及代理费发票后，按照代理协议约定支

付xx公司代理费。

此模式使用于非一般纳税人的材料供应。

从流程中的业务衔接上，xx公司处在信息源头，物流终结，贯穿全流程。

为此应力求xx公司配置明确岗位与xx商贸对接。

第三章：

商贸公司达成定位的业务思路

xx商贸的运作应达成成立贸易公司的初衷，有效实现对其功能定位。

从发挥xx商贸功能上看，要实现商贸企业的融资，就要有融资立项，立项内容无疑是来自xx公司或者外展业务的订单；

要实现融资就必须让xx商贸的资产负债表有良好的财务比率体系。

要有良好的现金流，持续的订单；

一定的盈利能力和偿债能力。

客观上要求公司要有良好的利润指标。

1、通过积极外展业务，利用地销水泥、建材取得材料供应厂家的增值税发票，选择好的税务策划方案，在进项税抵扣的条件下增加出具材料票据数额，减少运输票据数额方式有条件使xx公司利用进项税抵扣使成本出现下降。

2、从通过集合采购，降低各项材料采购成本，从提高经营效率的环节上来看，提高xx商贸在建材市场的营销能力是xx商贸日后的发展方向，先从水泥、石料业务外展达成扩大业务量，增加利润逐步向xx返利的目标。

同时对部分小项材料（五金机电等）上做一些有效尝试是目前可行的思路，也可为后期“股东实业集团”建设项目节约成本（地产开发、新项目建设等）。

第四章：

运作原则——优化成本，平衡权益

xx商贸的运作原则首先不能让其他股东的权益受到影响。

xx的毛利来源只有3种：

1、向上游“挤点”。

2、向下游“加点”。

3、上挤下加。

但在形式上都可用以下两种方式结算。

（1）xx商贸成为中标方，中标金额为x，锁定xx公司材料成本，材料供应商对xx商贸按x乘以适当折扣率开票结算。

不影响其他股东权益。

（2）材料供应商为中标方，中标金额为x，供应商对xx商贸按x乘以适当折扣率开票结算，xx商贸按x对xx公司结算

这样确保了中标金额与xx公司的进货票据金额一致，无论xx商贸还是材料供应商只和xx公司发生供应关系，在形式上回避了其他股东对x公司的内控疑点。

4、在财务部门及税务策划公司的指导下，通过可能的税收筹划，通过节税来对冲其他股东权益，扩大股东收益。

5、充分利用集团优势，提高公司的议价能力，尽可能地降低材料成本。