实习报告续最新Word文档格式.doc
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）、抵押贷款（指按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款）、质押贷款（指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款）
3．票据贴现。
（指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。
）
（五）按贷款在社会再生产中占用形态划分
1．流动资金贷款。
2．固定资金贷款。
目前我国商业银行采用的具体贷款方式有信用贷款、保证贷款、票据贴现，除此之外，还包括卖方信贷和买方信贷。
1．信用贷款方式
信用贷款方式是指单凭借款人的信用，无需提供担保而发放贷款的贷款方式。
这种贷款方式没有现实的经济保证，贷款的偿还保证建立在借款人的信用承诺基础上，因而，贷款风险较大。
2．担保贷款方式
担保贷款方式是指借款人或保证人以一定财产作抵押（质押），或凭保证人的信用承诺而发放贷款的贷款方式。
这种贷款方式具有现实的经济保证，贷款的偿还建立在抵押（质押）物及保证人的信用承诺基础上。
3．贴现贷款方式
贴现贷款方式是指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行融通资金的一种贷款方式。
这种贷款方式，银行直接贷款给持票人，间接贷款给付款人，贷款的偿还保证建立在票据到期付款人能够足额付款的基础上。
贷款“三性”分析方法：
银行经营的三性原则：
盈利性、安全性和流动性。
盈利性是目的，安全性是根本，而流动性是前提条件。
一般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。
由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废其一。
一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。
贷款风险的测定及防范方法
贷款风险度方法概述目前我国商业银行在信用风险管理中主要使用计算贷款风险度的方法进行信用风险评估.这种方法也是我国的一种创新.西方商业银行在进行贷款风险管理的时候,侧重于对客户风险和贷款方式风险的评估.制定了企业信用等级评估方法,确定了不同贷款方式的风险权数,但没有给出不同信用等级企业的风险权数.我国商业银行借鉴西方商业银行风险管理经验,并在此基础上把信用等级和贷款方式结合起来,提出了贷款风险度这一概念和相应的计算方法.所谓贷款风险是指发生贷款本息损失的不确定性.贷款风险度实际上是用概率表示的贷款风险程度.影响贷款风险的因素很多,但最主要有两个因素:
贷款对象和贷款方式.贷款风险度的计量完整地反映了这两个方面因素.贷款风险度方法过程如下:
银行先采用不同的内部评级法将企业划分为不同的信用等级,相应的确定各等级风险权数,从而得到企业信用等级风险系数T;
再给出信用、保证和抵押等各种贷款方式的风险权数,得到贷款方式风险系数S.由于贷款企业信用等级风险系数越大,贷款不能回收的风险越大;
贷款方式风险系数越大,贷款风险也越大,两者均与贷款风险度成正比,因此单笔贷款风险度X=S×
T,即:
单笔贷款风险度=贷款方式风险系数×
企业信用等级风险系数.
单笔贷款风险额＝某笔贷款额×
单笔贷款风险度。
综合贷款风险度的测定：
综合贷款风险度为贷款风险总额与贷款总余额的比。
即
综合贷款风险度＝∑单笔贷款风险额÷
∑单笔贷款余额。
附件一：
贷款风险权数
一、贷款对象风险权数
企业信用等级或项目风险等级
对象权数（％）
ＡＡＡ级
３０
ＡＡ级
５０
Ａ级
７０
ＢＢＢ级
９０
ＢＢＢ级以下及未评级企业或项目
１００
对基本建设新建项目按附件评定项目风险等级后，直接确定对象权数；
对基本建设改扩建和技术改造项目采取计算加权风险权重的办法确定对象权数，即：
企业信用
企业资
新项目风险
新项目总
×
＋
改扩建、技改
等级权数
产总额
投资额
＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项目对象权数
企业资产总额＋新项目总投资额
二、贷款方式风险权数
对一般企业和个人的贷款方式
方式权数（％）
（一）信用贷款
（二）抵押贷款
１．居住楼抵押（含楼宇按揭）
本条所称居住楼抵押需同时符合以下五个条件，否则，风险权数为１００
（１）贷款必须以个人名义
（２）抵押贷款的数额不能超过买入价或市场估价的７０％，两者以较低者为准
（３）居住楼产权属于借款人
（４）必须是第一担保，即抵押贷款的债权人必须是第一债权人
（５）居住楼已办理保险
２．其他抵押
（１）城市地带土地使用权或房屋及其他建>
物抵押
（２）非城市地带土地使用权或房屋及其他建>
（３）交通运输工具抵押
（４）机械设备抵押
８０
（三）质押贷款
１．现金
（１）本行人民币存单
０
（２）其他银行经证实的人民币存单
１０
（３）外汇现汇（国家外管局规定可兑换的币种）
２０
（４）其他非银行金融机构经证实的人民币存单
２．有价证券
（１）国债
（２）金融债券
（３）股票、股权
（４）银行担保企业债券
（５）非银行金融机构担保企业债券
（６）无担保的企业债券
３．动产质押按抵押权数乘以９０％计算
（四）保证贷款
１．国有商业银行及>
策性银行担保
２．其他银行担保
３．非银行金融机构担保
（１）全国性非银行金融机构担保
（２）省级非银行金融机构担保
（３）地（市）级非银行金融机构担保
（４）地（市）级以下非银行金融机构担保
４．ＡＡＡ级企业担保
５．ＡＡ级企业担保
６．ＡＡ级以下企业担保
贷款的保证企业（４－６），其信用等级亦应评定
以上所指保证均为连带责任保证，若为一般保证，应在以上权数基础上再加５
（一）至（四）项如参加了贷款保险，则该系数再乘５０％
（五）票据贴现
１．全国性商业银行及>
策性银行承兑汇票
２．区域性银行（含外资银行）承兑汇票
３．本行基本结算户ＡＡＡ级企业商业承兑票据
４．其他企业商业承兑票据
三、贷款期限风险权数
贷款期限
期限权数（％）
１．期限在三个月以内（含三个月）
２．期限在三个月以上半年以内（含半年）
１０５
３．期限在半年以上一年以内（含一年）
１１０
４．期限在一年以上三年以内（含三年）
１３０
５．期限在三年以上五年以内（含五年）
１３５
６．期限在五年以上
四、贷款形态风险权数
贷款形态
形态权数（％）
１．正常贷款
２．不良贷款
（１）一般逾期贷款
１５０
（２）呆滞贷款（催收贷款）
２００
附件>
：
企业信用等级、项目风险等级评定
一、企业信用等级评定
按照总行颁布的《中国人民建设银行评定企业信用等级管理暂行办法》的规定评定企业信用等级（个人信用等级评定由各分行自行掌握，但最高不得超过ＡＡ级），经信贷部门确认后有效。
二、项目风险等级评定
项目风险等级标准如下：
参数分值
项目风险等级
９０－１００
ＡＡＡ
８０－８９
ＡＡ
７０－７９
Ａ
６０－６９
ＢＢＢ
项目投产验收以后改按企业信用等级计算贷款对象风险权数。
商业银行在现行法律的基础上进一步完善信贷评审、决策、监督等机制，是防范贷款风险的必要工作。
（一）强化风险的事先防范意识，提高银行从业人员的综合素质。
（二）健全商业银行内部控制机制。
必须进行合理的内部控制机构设置，明确职责，加强监督。
要严格依法发放贷款，遵守法定程序，认真调查核实，签订合法有效的借款合同；
要严格审查借款人的资格和代理人的代理权限，审查借款人的偿还能力，审核贷款的种类、借款用途、金额、利率、还款期限、方式、违约责任和双方需要约定的其他事项以及合同的合法签章等；
要坚决杜绝人情贷、关系贷。
（三）运用多种法律手段防范贷款风险。
比如强制执行公证、向人民法院申请支付令、采用仲裁手段等，会使银行有效地控制和降低信贷风险，提高信贷资产质量。
（四）运用多种经济手段防范贷款风险。
例如债权互换、出售债权、将债权转换为股权等，这有助于减少因不良资产带来的损失，有效地防范不良贷款风险。
另外，还可以通过保险的形式分摊贷款风险，比如发生巨灾时的巨灾保险就可以减少企业破产的可能性，从而降低贷款的风险。
（五）防范贷款风险的各项制度也亟需完善：
监管制度、立法制度、行政制度。
贷款质量的评论与考核方法：
商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：
正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
一、正常贷款
借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
二、关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
三、次级贷款
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
贷款损失的概率在30%-50%。
四、可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
五、损失贷款
指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
贷款计划的编制与检查方法：
贷款计划的内容和编报程序：
（一）建设银行信贷收支计划包括长期计划和年度计划。
长期计划由总共提出具体要求，由总、分行负责编制；
年度计划由总行提出具体要求，自上而下逐级编报，自上而下逐级核定。
（二）信贷计划的内容包括：
1．信贷收入计划。
分为财政存款、企业存款、贷款基金三大项。
2．信贷支出计划。
分为中央级各类贷款和地方级各类贷款两大项。
3．固定资产投资贷款项目计划。
信贷收支计划表格各级通用，具体表格见附表。
（三）各行对编报信贷计划的主要依据、计算方法和存在问题，要作文字说明附同计划表格一并上报。
（四）信贷计划的基础资料，由有关业务部门提供；
信贷计划由综合部门负责汇总，经行领导审定后上报。
信贷计划执行情况的检查
（一）信贷计划执行情况，要按季进行检查和预测。
各省、市、自治区分行信贷计划执行情况在二、三季度与年末各检查一次，按照附表要求，于期末后二十五天内报送总行。
（二）总、分行根据不同时期的信贷工作情况，可以不定期布置有关行报送专题性的调查分析材料。
（三）各行报送信贷收支执行情况表，应附详细文字分析说明。
其内容包括信贷收支计划执行好坏的情况，主要存款与贷款增减变化的特点与主要原因，以及存在的问题等等。
二、三季度的执行情况报告还应包括对全年信贷收支情况的预测。
（四）上级行对所属行贷款计划的执行情况，包括执行信贷计划的准确性（吸收存款数、当年发放数、当年收回数的实际数与计划数的比较）、信贷资金的利用率（实际贷款余额占贷款基金和指标的百分比），并结合信贷工作中贯彻各项政策、贷款的实际效益和回收情况等，进行考核以交流经验，促进全行信贷计划管理水平的不断提高。
五）金融机构金融投资业务经营管理
金融投资业务的现状及发展：
建设银行从事的金融投资业务有债券、保险、基金、黄金、外汇等业务，为了加快投资业务的发展和壮大本行投资业务规模，实现专业化的投资。
中国建设银行成立了专门的公司从事金融投资，例如：
建银国际（控股）有限公司、建信基金管理有限责任公司
建信金融租赁股份有限公司、建信信托有限责任公司。
债券、股票投资情况：
建设银行投资的债券种类主要有中央政府债券、政府机构债券、实力雄厚信用度高的大公司债券。
目前我国《商业银行法》规定银行不能直接参与股票投资。
六）商业银行涉外业务经营管理
在国内外吸收外币存款状况：
截止2009年12月31日建行在海外吸收存款894.84亿元。
在国内吸收外币存款128.51亿元。
国外发行外币债券情况：
已发行存款证155.02亿元、已发行债券29.93亿元、已发行次级债券798.88亿元，总计发行983.83亿元。
国外筹资、外币贷款及贴现保理情况：
境外筹资20.72亿元，向国外厂商贷款151.638亿元，办理贴现业务2283.61亿元。
全行办理出口国际保理业务累计金额8174.95万美元，较去年同期减少7417.47万美元；
进口国际保理业务累计金额5661.96万美元，较去年同期增长5546.1万美元。
外汇买卖方式和风险管理情况及国际结算方式：
目前，我行个人外汇买卖业务有五种交易方式供您选择，即柜台交易、自助终端交易、电话交易、网上交易和手机交易。
我行的个人外汇买卖业务采取实盘、即期交易方式，即客户外汇帐户必须持有足额的可操作货币，方可进行外汇买卖，资金交割和清算都在交易成交后完成。
客户可选择实时交易或委托交易两种形式，实时交易指按我行公布的个人外汇买卖牌价成交；
委托交易指客户可选择委托牌价进行挂单，如某一时刻我行牌价符合挂单成交条件，则挂单成交，否则该笔挂单在客户指定的挂单有效时间内或周末交易结束时自动失效。
客户在委托交易未成交时，可进行撤单，取消该笔委托。
但若委托交易已成交，则不可撤销。
委托交易分为获利挂单、止损挂单、双向挂单和追加挂单四种形式（止损挂单、双向挂单、追加挂单目前仅限于柜台、自助终端和电话交易）。
外汇风险管理的主要办法有：
（1）采用货币保值措施。
买卖双方在交易谈判时，经协商，在交易合同中订立适当的保值条款，以防止汇率变化的风险。
货币保值措施主要有黄金保值条款、硬货币保值条款和一篮子货币保值条款。
（2）选择有利的计价货币。
应遵从以下原则：
第一，在实行单一货币计价的情况下，付款使用软货币，收款使用硬货币。
软货币就是趋于贬值或贬值压力较大的货币。
硬货币就是趋于升值或币值稳定的货币。
第二，在进出口贸易中，以多种货币作为计价结算货币，使各种货币的汇率变动风险互相抵消。
第三，在贸易实务中，通过协商、谈判等方式尽可能地用本币进行支付，即出口商获得本币资金，进口商用本币支付货款。
（3）提前或延期结汇。
在国际收支中，企业通过预测支付货币汇率的变动趋势，提前或延迟收付外汇款项，来达到抵补外汇风险的目的。
（4）进、出口贸易相结合。
一是对销贸易法，把进口贸易与出口贸易联系起来进行货物交换。
二是自动抛补法，在某进出口商进行出口贸易的同时，又进行进口贸易，并尽量用同种货币计价结算，设法调整收、付汇的时间，使进口外汇头寸轧抵出口外汇的头寸，以实行外汇风险的自动抛补。
（5）利用外汇衍生产品工具。
如签订远期外汇交易合同，即进出口企业在合同签订后，把用外汇计价结算的应付或应收款同银行叙做远期买进或卖出外汇货款的合同，通过锁定汇率波动来消除外汇风险。
八）资产负债的协调管理
银行资产、负债总量及构成：
资产总额96233.55亿元,由现金及存放中央银行款项14586.48亿元、存放同业款项及拆出资1233.8亿元、买入返售金融资产5896.06亿元、客户贷款和垫款46929.47亿元、投资25805.9亿元、其他资产1781.84亿元构成。
负债总额90643.35亿元,向中央银行借款6亿元、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金8129.05亿元、交易性金融负债79.92亿元、客户存款80013.23亿元、已发行债务证券986.44亿元、其他负债1434.65亿元。
商业银行资产负债现状及管理方法：
于2009年12月31日，本集团资产总额96,233.55亿元，比上年增加20,679.03亿元，增幅为27.37%。
其中，客户贷款和垫款总额较上年增加10,258.30亿元，增幅27.04%，主要是由于在保增长、扩内需的宏观政策背景下，本集团在有效控制风险的基础上加大了对优质项目和重点客户的贷款投放规模，同时加强对市场发展潜力大、客户需求突出的民生领域支持力度；
投资性证券较上年增加4,154.89亿元，主要是继续增持国债、政策性金融债以及评级较高的信用类债券；
现金及存放中央银行款项较上年增加2,11
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