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最新考试题目汇总

1.某抵押物市场价值为150万元，其评估值为100万元，抵押贷款率为60％，则抵押贷款额为（D）万元。

A.126

B.90

C.86

D.60

2.新巴塞尔协定的三大支柱包括（ABD）

A.最低资本充足要求

B.市场纪律

C.风险控制

D.监督检查

3.核对企业财务报表货币资金科目方法有（C）

A.现金盘点表和财务报告中货币资金情况核对“现金金额”是否差额较大

B.银行存款对帐单的金额进行核对

C.A和B

D.以上均不是

4.某公司201X年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司201X年度的应收账款周转天数为（B）天。

A.5

B.73

C.85

D.200

5.目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是（A）。

A.5Cs系统

B.5Ps分析系统

C.骆驼（CAMEL）分析系统

D.穆迪的RiskCalc

6.《中小企业划型标准规定》[2011]中零售类小型企业的从业人数为（C）人以下。

A.10

B.20

C.50

D.100

7.商业银行可接受的财产质押包括（ABCD）

A.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产

B.汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单

C.依法可以转让的基金份额、股权

D.依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权

8.中国人民银行规定小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在（B），全面覆盖风险。

B.100%以上

9.评级项目小组组建的基本原则包括（ABD）。

A.指定负责人原则

B.互补性原则

C.责任制原则

D.不断优化组合原则

10.“投资组合中银行存款、国债、金融债券及大型企业债务融资工具等固定收益类金融资产占比达80%以上，其余投资中委托贷款及高利息的资金拆借不超过10%”。

文中对于担保机构资金运作情况的描述，对应是（B）风险偏好。

A.稳性

B.中性

C.激进

D.投机

11.根据真实票据理论。

企业长期投资的资金不应来自（B）

B．流动资金贷款

12.核查企业资本构成的佐证文件（A）

A.企业最近一期验资报告

13.某银行201X年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在201X年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为（B）。

A.12.5%

B.17.1%

C.15.0%

D.11.3%

14.核实企业财务报表应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款科目，据需要的佐证资料有（ABD）

A.经审计财务报告复印件

B.购销合同复印件

D.必要的原始凭据（如：

交易单据、发票等）

15.中国人民银行规定小额贷款公司单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的（D）。

D.15%

16.利息保障倍数指标所反映的企业财务层面包括（AB）。

A.获利能力

B.长期偿债能力

17.若投标企业是企业联合体（即两家或两家以上的企业联合对同一项目进行投标），则针对该联合体中某一专业的资质确定方法为（A）

A.在同专业企业中，按照资质等级较低的企业确定资质等级

B.在同专业企业中，按照资质等级较高的企业确定资质等级

C.由评级人员综合考虑各企业的规模、项目实施能力后确定联合体的资质等级

D.按照在投标活动中成绩项目比重最大的企业的资质等级确定联合体的资质等级

18.核实企业财务报表其他应付账款科目的核查方法有（AD）

A企业经审计财务报告、其他应收款明细账和购销合同中其他应收款情况，核查企业单户前5、单笔前5及账龄在1年以上的应收方是否为企业的关联方

B企业经审计财务报告、其他应收款明细账和购销合同中其他应收款情况，核查企业单户前3、单笔前3及账龄在2年以上的应收方是否为企业的关联方

C核查单笔前3、账龄在2年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“应收方”、“其他应收款金额”、“账龄”是否一致

D．核查单笔前5、账龄在1年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“应收方”、“其他应收款金额”、“账龄”是否一致

19.核查企业资本构成时，主要需要关注（D）

A.出资方名称

B.出资方式

C.出资金额

D.以上都需要

20.根据2012年银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》对于商业银行各级资本充足率的下列说法正确的是（BCD）。

A.核心一级资本充足率不得低于4%

B.一级资本充足率不得低于6%

C.资本充足率不得低于8%。

D.商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。

储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足

21.核查企业注册等级日期、注册到期日的佐证资料（A）

A.法人营业执照副本

B.组织机构代码证

C.两者都需要

D.两者都不需要

22.某企业年初未分配利润150,000元，当年实现净利润600,000元，按15%的比例提取盈余公积。

当年该企业可供投资者分配的利润为（B）

A.510,000元

B.660,000元

C.750,000元

D.727,500元

23.2011年11月，财政部和国家发改委发出通知，决定在未来（B）年免征小型微型企业管理类、登记类、证照类等22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。

A2

B3

C4

D5

24.按照联合信用评级体系对象种类划分，发行商票企业主体评级属于（B）

A.公司类

B.专项类

C.零售类

D.担保机构类

25.某公司2007年销售收入为2500万元，应收账款周转天数为35.5天；2008年销售收入为2800万元，应收账款周转天数为42.8天，则公司的应收账款增加了（C）。

A.78.94万元

B.61.79万元

C.80.41万元

D.59.31万元

26.保证担保的范围一般包括（ABCD）。

A.主债权

B.主债权的利息

C.违约金

D.损害赔偿金

27.在核查企业出资人自然人股东的身份时，不能作为有效证件的有（B）

A.士兵证

B.通行证

C.临时身份证

D.警官证

28.某企业本年末的资产负债表反映，流动负债为21.96万元，长期负债为17.50万元，流动资产为61.75万元，长期投资为5.25万元，固定资产净额为53.87万元。

该企业的资产负债率为（B）。

A.35.56％

B.32.65%

C.34.13％

D.32.49％

29.《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。

此处指的超过风险承受能力是指一家商业银行对

单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额（B）以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。

A12%

B15%

C18%

D20%

30.银行贷款利率或产品定价应覆盖（A）。

A.预期损失

B.非预期损失

C.极端损失

D.违约损失

31.下列内容体现企业财务状况风险的是（ABCD）。

A.应收账款异常增加

B.流动资产占总资产比重下降

C.对存货、生产和销售的控制力下降

D.短期负债增加失当，长期负债大量增加

32.关于担保机构评级中，有关客户档案抽样的说法不正确的是（C）。

A.选取的客户可以需包括担保余额最大的5家客户

B.抽样过程中需考虑客户的行业分布、担保项目种类、反担保措施等因素

C.按担保公司的在保客户数5%抽取

D.抽样需遵循重要性原则，保证样本具有代表性

33.以下可能造成担保机构风险的是（CD）。

A.根据业务扩张需求，股东会决议增资

B.管理层对考核奖惩措施进行建设与修正，严格绩效考核

C.公司近期发生多笔股权变动，大股东减持20%股份

D.公司与集中与当地某家银行合作，占担保业务的70%以上

34.对小微企业的发展、经营和决策起决定性作用的是（C）。

A.企业的法人代表

B.企业的股东

C.企业的实际控制人

D.企业的总经理

35.下列关于商业银行“安全性、流动性和效益性原则”的说法，错误的是（D）。

A.在贷款规模一定的情况下，一般贷款期限越长，收益越大

B.为了保证贷款的安全性，商业银行需要合理安排贷款的种类和期限

C.在信贷资金总量一定的情况下，资金的周转速度加快，效益性相应较差

D.贷款期限越长，安全性越高

36.以下经济组织中适用公司类客户主体评级的是（ABCD）。

A.股份有限公司

B.有限责任公司

C.依法登记领取营业执照但不具备法人资格的其他非公司法规范下的经济组织

D.有经营业务和收入来源、能以自身名义借贷（拥有贷款卡）的经济实体

37.核实企业经营场地面积所需佐证资料（ABC）

A.企业经营场所的租赁合同

B.企业购买经营场地的房产证

C.企业资产评估报告

D.企业经审计财务报告

38.从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是（C）。

A.季节性销售增长

B.债务重构

C.固定资产重置及扩张

D.红利支付

39.以下属于事业类评级体系中特有的指标是（A）。

A.收入预算完成率

B.总资产报酬率

C.流动比率

D.资产负债率

40.在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险资产风险加权的计算方法分别是（BCD）。

A.基本指标法

B.标准法

C.内部评级初级法

D.内部评级高级法

41.企业的信誉评级与信用评级具有（C）。

A.可比性

B.方法相同

C.不可比性

D.结果相同

42.利息保障倍数指标所反映的企业财务层面包括（AB）。

A.获利能力

B.长期偿债能力

C.短期偿债能力

D.发展能力

43.小额贷款公司的贷款利率按照市场原则自主确定，但贷款利率上限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的（D），贷款利率下限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的（），不能超范围违规经营。

A.2倍，1倍

B.4倍，1倍

C.2倍，0.9倍

D.4倍，0.9倍

44.下列各项关于委托贷款的说法中，正确的是（BCD）。

A.委托贷款的风险由受托人承担

B.委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金

C.由银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等

D.银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款

45.以下关于银监会等七部门联合发布的《融资性担保公司管理暂行办法》规定，说法正确的是（AB）。

A.融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％

B.对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30％

C.融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产30％的其他投资

D.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的30％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。

担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取

45.对于担保机构担保业务风险管理的评价，不正确的是（C）。

A.通过查阅担保机构相关制度及规范性文件，考察业务操作流程严谨性

B.考察各业务环节的实际运行情况，考察业务流操作流程执行情况

C.通过了解近三年担保业务增长情况，考察风险应对措施

D.通过了解客户管理及担保风险缓释管理办法，考察抗风险能力

46.当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为（A）。

A.核心流动资产和季节性资产的共同增长

47.对于小额贷款公司的发展，（ABCD）专业技能是其不可或缺的。

48.常可参照的基准利率包括（BC）。

B.再贴现率

C.国债利率

49.以下各项中不得用做抵押的财产是（A）。

A土地所有权

50.下列不属于商业银行对贷款保证人的审查内容的是（C）。

C.是否在银行开立了保证金专用存款账户

51.招投标企业的履约能力主要体现在（ACD）

A.经营效率

C.合同实施能力

D.合同条款的前提条件变化时的应对能力

52.贷款担保是指为提高（A）的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人担保，以保障贷款债权实现的法律行为

A.贷款偿还

B.贷款性质

C.发放方式

D.数额多少

53.按贷款保障方式划分，贷款分为（ABE）

A.信用贷款

B.担保贷款

E.抵押贷款

54.下列关于公司类客户评级指标计算，正确的是（A）。

A.现金流动负债比率=本年经营现金净流量/年末流动负债×100%B.全部债务资本化比率=全部债务/（长期债务+短期债务+股东权益+少数股东权益）×100%C.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债合计×100%

55.以下属于采矿业的经营许可证有（ABCD）

A非煤矿矿山安全生产许可证

B.煤炭生产许可证

C.采矿许可证

D.矿长资格证

56.招投标企业信誉评价是指（D）

D.对企业在社会活动、经济活动以及交换活动中遵守国家有关法律法规政策、履行各种契约的能力和意愿的评价

57.质权的标的物是（），抵押权的标的物是（A）。

A.动产和财产权利，动产和不动产

B.不动产，不动产和财产权利

C.动产，不动产

D.动产和财产权利，不动产

58.下列属于资本性支出的有（ACD）。

A.支付的土地出让金

C.为建造固定资产而发行债券的手续费

D.购置固定资产时支付的增值税

59.以下不属于制造业的经营许可证有（C）

C.燃气、供热资质证书

60.对担保机构的担保业务管理水平进行评价，关注因素包括（BD）。

B.代偿能力

D.担保业务发展情况

61.银监会《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》中要求银行业金融机构重点加大对单户授信总额（C）万元（含）以下小型微型企业的信贷支持。

并且明确了获准发行金融债的银行，该债项所对应的单户授信总额（C）万元（含）以下的小型微型企业贷款在计算“小型微型企业调整后存贷比”时，可在分子项中予以扣除

A.300,500

B.500,300

C.500，500

D.200,300

62.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与（D）中的较高者。

D.0.03%

63.利用财务杠杆，给企业带来破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险，称为（B）。

B.财务风险

64.下列各项中属于上市公司内幕信息的是（BCD）。

B.公司分配股利或者增资的计划

C.公司股权结构的重大变化

D.公司债务担保的重大变更

65.根据标的物的不同，可将招投标企业划分为以下几种类型（ACD）。

A.货物采购投标企业

B.批发零售企业

C.建设工程投标企业

D.（技术）服务类投标企业

66.核实企业财务报表预收账款科目的核查方法有（BC）

B.核查单笔前5、账龄在1年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“预收方”、“预收账款金额”、“账龄”是否一致

C.经审计财务报告、企业预收账款明细账，核查账龄在1年以上企业预收账款是否计提坏账准备，以及坏账准备计提的“比例”与“金额”是否一致

67.利用财务杠杆，给企业带来破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险，称为（B）。

B.财务风险

68.下列关于会计处理的市场价值表达法正确的是（A）。

A.不必对成本进行摊牌

69.以下说法正确的是（ABD）。

A.在考察投标企业的以往中标项目时，不包括其合法承接的转包项目

B.能够及时承认资产和负债价值的变化

D收入就是净资产在期末与期初的差额

70.以下属于制造业的经营许可证有（ABCD）

A.锅炉压力容器制造许可证

B.制造、修理计量器具许可证

C.猎枪、弹具生产经营许可证

D.航空器材生产、维修许可证

71.中国人民银行规定小额贷款公司不能通过集资、吸收或变相吸收公众存款，营运资金主要来源应当为股东缴纳的资本金、接受的捐赠资金，以及来自不超过（D）银行业金融机构的融入资金。

融入资金的余额不得超过小额贷款公司净资本的（D）。

D.二个，50%

72.关于固定资产原值确定的原则，正确的是（ACD）

A.购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定。

B.

C.投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账。

D.融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费等确定。

73.贷款安全性调查的内容不包括（B）

A.对借款人法定代表人的品行进行调查。

B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准。

C.对保证人的财务管理状况进行调查。

D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。

74.系统中设置的可以对评级企业信用等级进行向上调整的事项包括（ABD）

A.企业拥有政府授予的特许经营权

B.企业享受政府贷款贴息优惠政策

C.企业享有政府补贴

D.上市公司及其收入占比超过30%的控股子公司

75.下列不属于企业财务状况风险的是（A）

A.借款人在银行的存款有较大幅度下降

B.应收账款异常增加

C.流动资产占总资产比重下降

D.短期负债增加失当，长期负债大量增加

76.评级项目组对评级对象提交的资料进行核实的过程中，可能出现企业财务报表资料与调查中了解到的实际经营情况不符。

这种不符包括的情况有（BCD）

A.财务报表的部分指标与实际业绩不符

B.财务报表反映的指标夸大了经营业绩

C.财务报表反映的指标缩小了实际业绩

D.财务报表与实际业绩几乎无法相联系

77.企业未提供现金流量表，则系统打分值（A）企业实际应得分值。

A不高于

78.核实企业财务报表应付账款科目时，需要计算（AC）

A.前5大应付方（单户前5）以及应付款占比

B.前3大应付方（单户前5）以及应付款占比

C.前5笔单笔应付账款的应付方（单笔前5）以及应付账款额

D.前3笔单笔应付账款的应付方（单笔前3）以及应付账款额

79.核实企业被投资单位投资金额的核查方法有（C）

A.企业投资合同的“投资金额”与企业长期股权投资明细中该被投资企业的“投资金额”进行对比是否一致

B.企业投资合同的“投资金额”与企业投资的划款凭证对比“投资金额”是否一致

C.A和B都可以

D.以上都不对

80.根据2012年银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》,在计算商业银行算资本充足率时，应从核心一级资本中全额扣除以下项目（ACD）

A.商誉

B.土地使用权

C.由经营亏损引起的净递延税资产

D.贷款损失准备缺口

81.《商业银行压力测试指引》规定，压力测试情景根据假设程度的不同，一般包括。

三种压力情景按照顺序不断增强，其中轻度压力也比目前实际情况更为严峻。

（B）

A.轻度压力、中度压力、重度压力

B.轻度压力、中度压力、严重压力

C.轻度压力、适度压力、严重压力

D.轻度压力、适度压力、重度压力

82.小微企业的竞争优势是一种（D）。

A.技术优势

B.垄断优势

C.创新优势

D.比较优势

83.评级项目小组的负责人应具备的资格为：

参与过（D）个以上信用评级项目，且从事（D）年以上信用评级业务。

A.3,1

B.2,3

C.4,3

D.5,3

84.核实企业财务报表销售商品、提供劳务收到的现金科目所需佐证资料有（ABCD）

A.企业销售合同

B.经审计财务报表复印件

C.销售收入明细账

D.银行对账单（现金盘点表）

85.甲、乙、丙三公司的评级结果分别为AA+、【AAA】_T、A_T+，则以下说法正确的是（B）

A.三家公司级别由高到低排列为：

乙、甲、丙

B.乙公司的履约能力和意愿要强于丙公司

C.银行给予乙公司贷款额度应该高于丙公司

D.若三家公司处于同行业，则乙公司的偿债能力高于其他两家公司

86.企业法定代表人的以下（AC），可以通过网络方式核查。

A学历

B.技能资格证书

C.信用记录

D.科研学术论文

87.根据2012年银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的资本充足率不得低于（C），核心一级资本充足率不得低于（C）

A.10%；5%

B.10%；4%

C.8%；5%

D.8%；4%

88.本公司公司类客户信用评级包括主体评级及融资建议两个模块，以下属于融资建议模块的是（ABD）

A.授信额度测算

B.贷款结构设计

C.债务还本付息能力和意愿的评价

D.贷款定价

89.公司类客户主体信用评级是对影响公司类客户的诸多（B）风险因素进行分析研究，就其未来一年内偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并且用简单明了的符号表示出来。

A.行业

B.信用

C.财务

D.运营

90.根据最新的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，属于集团客户的是（ABCD）

A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。

B.共同被第三方企事业法人所控制的。

C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。

D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

91.关于流动性的说法，不正确的是（D）。

A.流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率是衡量目标区域流动性的指标

B.过高的流动性可能意味着资金利用效率不足，信贷经营处于低效率中

C.过低的流动性意味着资金周转不畅或出现信贷资金固化

D.流动性过高或过低都可能意味着区域风险的下降

92.以下关于银监会《流动资金贷款管理暂行办法》说法不正确的是（AC）。

A.流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本币贷款，不包括外币贷款。

B.贷款人（银行等金融机构）应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。

C.流动资金贷款不得用于股权投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途但可以投资于固定资产。

D.对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

93.本公司招投标企业信誉评价描述，“企业经营处于良性循环状态，经营稳定性一般，项目承揽及实施能力一般，在过去的生产、交易过程中基本能够遵守国家有关法律法规及政策，基本可以履行各种承诺及契约，信誉状况一般，履约能力易受内外部不确定因素的影响而产生较大波动”对应的信用级别为（B）。

A.AAT

B.AT

C.BT

D.CT

94.对于小额贷款公司的发展，（ABCD）专业技能是其不可或缺的。

A.法律专业技能

B.财务技能

C.评估技能

D.理解政策与产品设计的技能

95.短期贷款中借款人资信审查文件包含（A）

A.借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照

B.保证人的营业执照

C.保证人最近三年的财务报表

D.原辅材料采购合同

96.投标企业出现下述（ABCD）