物资供应业务主要流程Word格式.doc

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（一）常规材料

1、基层单位提报

基层单位根据需要提报材料需求计划，三级单位汇总后根据预算及生产急需情况进行调整，形成三级单位材料预留计划，报采油厂物资供应站。

2、采油厂需求计划形成

物资供应站供应办公室汇总三级单位上报的物资预留计划，根据所控材料成本预算及生产缓急，平衡形成采油厂物资需求计划，报站领导审查后，报财务资产管理中心，同时召集采油厂相关业务科室召开材料计划会审会议，对各单位的材料物资需求计划逐项审查，从生产急需程度、物料使用性价比、单位预算使用程度等各方面进行审查平衡，形成采油厂的物资需求计划。

会审后的物资需求计划，报财务资产管理中心进行终审批复，主要审查有无应资本化的设备类物资，以及与采油厂进度预算进行平衡。

终审后的计划发送至物资供应站供应办公室导入ERP,形成ERP成本预留计划。

（二）作业主材

受作业主材需求不确定等因素制约，采油厂作业主材采取先借料后结算的方式运行。

1、主材借料审批流程

作业监督中心月初根据本月作业工作量预算及管杆等更新率做出本月作业主材需求计划，经作业监督中心领导及采油厂主管领导审核签字，由财务资产管理中心进行预算平衡审查并签字，报送物资供应站。

物资供应站根据库存情况进行优化删减，办理借料手续，并发放到工具队库存。

2、实际消耗主材计划审批流程

月末，综合大队工具队根据本月实际发放情况，形成带成本中心编码、井号、作业类型、油管杆还需含供应商的主材消耗预留计划报作业监督中心核对、审核。

作业监督中心区分新井及老井情况，分别报送计划科和财务资产管理中心审核。

财务资产管理中心收到老井作业主材消耗预留计划后，根据预算运行情况进行平衡审核并签字批复，发送至物资供应站供应办公室导入ERP,形成ERP成本预留计划，核销月初的主材借料形成的库存。

（三）生产急需用料预留计划流程

每月正常预留导入后，各单位生产急需的物资需求，需要填报《东辛采油厂生产急需材料申请表》一式4联，注明生产急需项目名称、原因、及所需物资等信息，经本单位行政负责人签字并加盖单位公章，分别经物资供应科领导、采油厂主管物资领导、总会计师和财务资产管理中心领导签字后，报送财务资产管理中心纸质及对应电子文档审核批复，发送至物资供应站供应办公室导入ERP,形成ERP成本预留计划。

三、物资采购资金审批及转储移库流程

预留计划导入ERP后，物资供应站供应办公室相关人员根据此成本预留及库存情况，生成采购申请，形成转储预留计划，报供应处采购物资并移库到采油厂库存。

同时将转储预留计划导入物资供应处开发的《物资供应处物料领用管理系统》，进入资金审批流程，经采油厂主管供应、财务的领导审批后，报财务资产处审批。

物资供应处根据财务资产处批复后的物资采购资金明细，进行物资采购及配送。

采油厂物资部门据此办理用料手续，并将物资库存从供应处库存移到采油厂库存。

对于作业主材，由于是先行借料使用，所以不需用ERP成本预留来形成转储预留，而是物资供应站根据批复的借料计划直接生成采购申请，形成转储预留，然后随同正常的物资采购资金审批流程一同办理借料手续，将物资库存从供应处库存移到采油厂库存。

四、ERP向成本中心发料流程

物资配送到采油厂，并将库存移到采油厂库存后，各单位即可领用材料，物资部门同时根据前期导入的预留计划发送到ERP成本中心，整个物资供应流程结束，并将前期移到采油厂的库存数额消化完毕。

对于作业主材，是根据实际消耗后做出的预留计划，发放到作业类型成本中心。

期间受月初计划的准确性及实际消耗统计核对周期限制，前期转移到采油厂的库存形成余额的可能性很大。

月末，三级财务人员应与单位材料员结合，根据本月ERP入账及实际成本中心使用情况，进行材料费的二次分配，以保证成本生产过程核算的准确性。

五、月末形成库存余额及未清预留的的主要原因

（一）形成库存余额主要原因

1、作业主材借料与实际消耗差额

作业主材借料计划数与实际消耗数存在差额，同时受统计核对时间周期的制约，以及受采油厂进度预算限制，导致导入核销借料计划的成本预留少于借料移库数额，是造成月末库存余额的原因之一。

2、TR预算的限制

物资已经领用，库存也已移到采油厂库存，但受预算限制，但发放额高于TR批复预算，也是造成库存无法核销的原因。

3、历史库存

一些历史原因形成的库存，到如今无法核销。

如市政迁建用料，由于资金一直未落实，导致库存无法核销。

4、投资挤占

一些生产急需的但无投资计划的投资用料，一直以来都是先行借料，待有投资计划后方可核销。

5、正常用料周转储备

（二）未清预留余额主要原因

未清预留分为提报的成本预留和供应站的根据成本预留形成转储预留，核销成本预留是减少采油厂库存增加成本，核销转储预留是增加采油厂库存，以备核销成本预留，发放至成本中心。

未清预留根据物资实际使用情况可分为未结算预留和未执行预留。

未结算预留是指物资已经使用，但预留尚未核销；

未执行预留是指材料尚未采购，采油厂尚未实际领用物资的预留。

1、转储预留未清原因

（1）尚未采购，或尚未完成采购

采油厂已经提报采购申请，转储预留也已经报供应处，但供应处尚未完成采购或没有采购到该物资，也有尚未完成招投标，尚未质检等情况。

（2）供应处尚未签认合同

有些物资项目供应处尚未签认合同，无法办理结算手续，物资不能转移到采油厂库存，无法核销转储预留。

（3）采购周转周期的影响

物资采购并配送后，供应处职能科室开具发料通知单，总库发料过磅后，由供应处物资配送队配送至采油厂，待核实数量后，才能办理移库手续，期间有一定的周期。

2、成本预留未清原因

（1）尚未移库到采油厂库存

材料已经使用，但受以上各种原因制约，未能转移到采油厂库存，造成无法核销成本预留。

（2）材料尚未领用

受供应处采购周期、质检或缺货等原因，物资尚未配送到采油厂。

（3）TR预算的限制

（4）物资采购计划未能批复

由于市政用料、投资挤占、专项资金、及一些材料发生并不是按时间进度发生的，造成我厂物资领用资金计划申请超过进度预算，不能得到及时批复，不能完成采购、移库，造成成本预留不能核销。

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