《标后预算管理办法》.docx

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附件3

工程项目标后预算管理办法

第一章总则

第一条标后预算编制的基本原则是工程项目中标后，局（子、分公司）根据项目所在地的实际情况对工、料、机的市场价格进行现场调研、询价后，以市场综合基价及中标后的施工组织设计、清单数量为依据，计算出由项目经理部组织工程项目施工时的施工总价格。

第二条市场综合基价指从每一工序在市场上被接受的价格开始，综合计算出每一清单细目的单价，也可按实测定额或根据市场情况制定的企业内部定额确定清单细目的单价。

第三条经局（子、分公司）审定批准后的标后预算是局（子、分公司）对项目实行经济承包、成本核算和考核的依据，是局（子、分公司）与项目经理部的一种经济契约，是对所经营管理的项目预先做出评价，也是对经营者（项目经理）的业绩水平实现量化考核的一个标准。

第四条正常情况下的标后预算须控制在中标价之内。

遇有中标价过低的特殊项目，经请示局（子、分公司）同意后，标后预算可与中标价格脱离。

第五条局（子、分公司）组成标后预算领导组，全面领导和开展各个项目的标后预算业务工作。

第六条实施标后预算应具备的条件：

项目已经初步编制完实施性施工组织设计，施工图纸基本到位。

不具备编制标后预算条件的项目，可先进行初步估算，主要确定分部分项工程项目的单价，作为分包价格的控制指标，待符合标后预算条件后再进行标后预算工作，确定各项经济指标。

第七条所有工程项目，在局（子、分公司）与项目经理签订《工程项目管理目标责任书》及项目部对下签订分包合同之前须先进行项目标后预算工作。

标后预算编制应在工程项目中标之后，施工队伍进场之前编制完毕（原则上标后预算编制工作在工程项目中标之后一个月内完成）o

第八条标后预算各种指标确定后，项目经理必须与局（子、分公司）签订《工程项目管理目标责任书》，作为项目考核的依据。

项目部要严格按照《工程项目管理目标责任书》履行，局

（子、分公司）严格按照《工程项目管理目标责任书》进行考核。

第九条遇到特殊工序没有市场价格，应先参考中标相应单价的80%为核算单价指标，此部分为可调部分，经现场实测后最终确定。

但在核算编制说明中要注明可调部分的工程数量和价值。

第二章预算领导组机构和职责

第十条局（子、分公司）成立标后预算领导组，由组长、副组长、组员组成，局（子、分公司）总经理担任组长。

第十一条预算领导组职责：

一、 制定、修改局（子、分公司）《工程项目标后预算管理办法》；

二、 根据公司新承揽工程任务，及时提出标后预算建议和

实施方案；

三、 组织所管工程项目的标后预算，测定工程项目承包经济技术指标，报领导审批后，确定项目经理承包指标；

四、 做好标后预算资料和《工程项目管理目标责任书》的收集、整理归档和保管工作。

第十二条预算领导组工作内容：

一、 组长全面负责标后预算工作，审批标后预算报告，标后预算指标确定后与项目经理签订《工程项目管理目标责任书》;

二、 副组长编制标后预算工作计划、组织部署和业务协调，审核审定标后预算编制原则、标后预算结果及标后预算报告；

三、 组员负责材料的预算价格、租赁机械价格、机械设备台班价格、地方收费项目等施工现场调查；编制施工方案、进行实施性施工组织设计优化；确定工、料、机价格；计算直接工程费、措施费、现场管理费、税金等汇总各项施工成本，确定工程项目目标收入和各项施工生产成本指标，编制标后预算报告。

第三章预算编制依据及程序

第十三条预算编制依据资料：

一、 工程承包合同，包括工程项目招标文件、投（议）标书；

二、 工程类别及施工技术规范、验收标准；

三、 优化的施工组织设计及优化措施；

四、 局（子、分公司）规定的项目部必须担负的有关费用等；

五、 现场调查资料；

六、 其它相关资料。

第十四条预算工作程序：

一、 待具备标后预算条件时，项目部向局（子、分公司）提出标后预算申请报告或局（子、分公司）直接组织标后预算编制；

二、 局（子、分公司）批准标后预算申请报告后，局（子、分公司）预算领导组立即组建“工程项目标后预算费用编制小组”，该小组由局（子、分公司）预算领导组人员和项目部人员组成；

三、 “工程项目标后预算费用编制小组”制定标后预算工作计划，确定标后预算的时间安排和实施方法，明确人员的工作任务、职责范围。

四、“项目标后预算费用编制小组”进驻现场对标后预算项目进行调查研究及资料的收集整理工作。

按照人员分工，进行准确、实事求是地调查，准备有关资料，对工程项目进行标后预算的费用核算工作；

五、 编制标后预算报告书，经标后预算领导组副组长审核后报组长审批；形成的标后预算报告书，项目部、公司本部各执一份；

六、 待标后预算领导组组长审批后，局（子、分公司）领导与项目经理签订《工程项目管理目标责任书》，作为对下签订合同以及项目考核奖罚的依据；《工程项目管理目标责任书》一式伍份，局（子、分公司）预算领导组、预算考核部部、财务部、人力资源部、项目部各执一份。

第四章标后预算费用组成

第十五条标后预算费用组成包括预算总成本、税金、公司收益。

一、预算总成本由直接工程费、措施费、现场管理费组成。

（一）直接工程费是指施工过程中消耗的构成工程实体的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。

1、 人工费：

系指直接从事建筑安装的生产工人开支的各项费用。

根据工程项目人工综合价格水平计算；

2、 材料费：

材料单价为运输到施工现场指定位置或仓库的价格，材料单价包括出厂原价、运杂费、材料保管费、场外运输损耗费、检查试验费；

3、 施工机械使用费：

根据企业内部机械台班综合价格计算，机械台班单价包括折旧费、大修费、经常维修费、燃料动力费、机上人工费、保险费、机械进出场安拆费等；

（二） 、措施费：

主要包括环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、二次搬运费、大型机械设备进出场及安拆费、混凝土等模板及支架费、已完工工程及设备保护费、施工排水降水费、周转材料摊销费，根据施工组织设计和现场实际情况确定。

（三） 、现场管理费是指组织现场施工生产管理所需费用,包括管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、业务招待费、其它费用。

二、 税金按照实际发生费用计算。

三、 局（子、分公司）预留收益局（子、分公司）预留收益=有效合同收入-预算总成本-税金。

有效合同收入不包括合同中的暂定金额和计日工费用。

第五章标后预算编制及经济指标确定

第十六条待各项指标及单价确定后，编制标后预算报告书，标后预算报告书内容应包括：

一、 编制总说明：

包括标后预算编制时间、标后预算依据、预算编制小组参加人员等；

二、 工程概况：

包括建设工程项目名称、位置、自然环境、工程特点、主要工程量、工期、质量要求、合同额、工程所在

地水电资源情况等;

三、 项目标后预算各种综合指标、标后预算结论、标后预算建议、施工中需控制成本注意事项等；

四、 标后预算报告附件：

主要包括预算总成本和计算依据等资料。

第十七条依据标后预算报告，局（子、分公司）与项目经理签订《工程项目管理目标责任书》作为项目承包的经济指标文件。

第六章标后预算调整

第十八条 《工程项目管理目标责任书》签订后，原则上

对各种经济指标不进行调整。

施工过程中如发生不可预见的变化或与原来预算指标相差较大、对各种经济指标有较大的影响时，项目部可以提出复核申请，报标后预算领导组。

预算领导组研究讨论认为需要调整时，预算领导组成员进入项目现场复核，测算各项经济指标，提出修改调整意见，按原审批程序进行指标调整。

一般情况下标后预算不得调整分部分项核算单价和现场管理费，若材料价格变化较大，超出风险范围，则仅调整材料差价部分。

第七章标后预算实施、检查和奖罚

第十九条项目部要严格按照《标后预算报告书》确定的分部分项的单价指标和现场管理费各项指标控制成本。

第二十条依据项目标后预算，项目计划部门主抓，其他部门配合对各项指标进行跟踪考核，按规定时间向预算领导组上报《标后预算跟踪考核报表》，以便于预算领导组了解项目施工的实际情况，确保项目标后预算确定的各项指标合理、可行。

第二十一条预算领导组将不定期的对项目标后预算执行情况进行检查，同时标后预算成本控制检查列入公司审计部门日程安排。

第二十二条标后预算的奖罚按局有关文件规定执行。

第八章标后预算其他相关事项

第二十三条标后预算费用编制小组人员要做到遵守纪律、保守机密、廉洁奉公、坚持原则、精通业务、工作认真、数据准确，保证工作质量。

第二十四条本办法适用局（子、分公司）中标的所有国内外公路、铁路、市政、城市地铁轨道、水利水电、房屋建筑工程的建设项目。

第二十五条本办法未涉及到的其他事宜，由局（子、分公司）标后预算领导组会议研究讨论实施。

第二十六条本办法由局标后预算领导组负责解释。

子（分）公司亦可参照本办法执行或编制相应适合本单位的《标后预算管理办法》。

第二十七条

附件：

1、 局标后预算领导小组成员名单

组长：

总经理

副组长：

副总经理、总会计师

组员：

预算考核部、工程管理部、安全质量监督部、

财务部、纪检监察审计部、人力资源部、经营部、物资设备部。

2、 项目标后预算表格（见后附表）