我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建.pdf

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浙幻大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建摘要长期以来，信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和核心内容。

随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行和投资机构受到了前所未有的信用风险挑战。

世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是信贷风险。

而我国商业银行信贷资产质量低下，不良贷款比率一直居高不下己是人所共知的事实，以致银行信贷风险成为我国金融风险的最大隐患。

因此，如何有效地控制银行的信贷风险、提高银行的贷款质量、加强贷后管理环节，使软肋变强项，并在信贷风险预警机制的作用下，有效防范贷款中的风险，已成为我国银行业和学术界探讨的一个重要课题。

所以，对我国商业银行信贷风险预警指标体系进行研究既有理论价值，又有现实意义。

本文拟通过借鉴国内外对信贷风险预警系统的研究成果和经验的基础卜，从中国的具体现状出发，分析现有的我国商业银行贷款五级分类对信贷风险进行预警存在的诸多问题，试图将构建的商业银行信贷风险预警的指标体系得到的结果与银行的五级分类结合起来，进行分类预警。

本文通过对指标的分析、筛选、赋T-权重等一系列工作，得到商业银行信贷风险的综合风险预警指数，并利用灰色预测模型突出这套指标体系的预测功能，最后进行实证研究以证明其可行性和适用性。

从而希望所构建的这套商业银行信贷风险分类预警指标体系，能够对银行的信贷风险预警进行更好的定量分析，为五级分类的定量化发展提供一定的依据，并对银行的信贷风险进行适当的预警，未雨绸缪，使银行的风险降到最低。

也希望能为我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的完善和发展提供有益的借鉴和参考。

关键词:

信贷风险风险预警指标体系万方数据浙江大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建AbstractThequestiononhowtoavoidandcontrolloanriskhaslongbeenthemajorcoaccmforfinancialinstitutionsandtheirmonitoringdepartmentsallovertheworld.TheWorldBanksresearchonthecrisisofglobalbankindustryindicatesthatloanriskisthemajorcausesforbanksbankruptcy.InChina,itiscommonlyknownthatthecreditassetqualityincommercialbanksissopoor,andthebadloanratioremainssohigh,thatloanriskwouldconstitutethebiggestpotentialriskforcommercialbanks.Besides,therearecertaindefectsintheloanriskmanagementsysteminChinesecommercialbanks.Thereforeonestudyonwarningandmanagementsystemofloanriskincommercialbankswouldbehighlysignificantinitstheoreticalaswellasitspracticalsense.Thispaperreviewstheresearchofloanriskearly-warningsystemhomeandabroad.ThenonthebaseofChinesepresentsituation,thepaperfurtheranalysestheproblemsoftheFiveGradeloanriskclassificationsearly-warningfunctionincommercialbanks.Throughthisdiscussion,ittriestoconstructanindexsystemofcommercialbanksloanriskearly-warningsystem,whichwillbandtogetherwiththeFiveGradeloanriskclassification.Inordertogettheintegratedriskearly-warningexponents,thepaperdoesaseriesoftasksaboutanalyzingindex,choosingindexandgivingtheweightinessofindex.Subsequently,thepaperemploystheGraymodeltoemphasizethisindexsystemsforecastfunction.Finally,ittakesthestudyofdemonstrationtoprovethefeasibilityandapplicabilityoftheindexsystem.Bybuildingtheearly-warningindexsystemsofthecommercialbanks,wewanttoquantifythecommercialbanksloanrisk,anddosomethingtobetterthedevelopmentofFiveGradeloanriskclassification.Furthermore,itwillbeusefulforsupervisingandforecastingtheloanrisksofcommercialbanks,andthenitwilllowerbanksloanrisks.Also,thispaperhopestobehelpfultodevelopandperfectourcommercialbanksloanriskearly-warningsystem.Keywords:

LoanRiskRiskEarly-warningSystemIndexSystem万方数据浙江人学硕十学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建1导论1.1选题的背景和意义随着我国社会主义市场经济的不断发展，在加入WTO后各行各业逐步对外开放的新形势下，我国银行业将要面对外国银行进入我国之后带来的激烈竞争，然而我国金融体制的改革还不完善，银行也在许多技术层面和体制方面存在很多的不足，导致我国大多数银行的资本充足率还达不到巴塞尔新资本协议的要求，信贷资产中的不良资产还在高位上运行。

因此，如何有效地控制银行的信贷风险、提高银行的贷款质量、加强贷后管理环节，使软肋变强项，并在信贷风险预警机制的作用下，有效防范贷款中的能力风险和道德风险，已成为我国银行业和学术界探讨的一个重要课题。

（1）信贷资产在银行中的重要地位及其所固有的风险性。

信贷是商业银行业务的核心，是银行盈利的主要来源。

在20世纪80年代以前，发达国家的商业银行的贷款不仅占商业银行资产的绝大部分比重，而且也创造了大部分经营收入。

80年代以后，尽管随着许多国家金融管理当局对证券投资业务的放松和金融衍生工具的不断涌现，证券投资收入和表外业务收入在商业银行总收入中的比重不断扩大，从总体上来说，贷款在资产总额中的相对比重虽有所下降，但从绝对额来看，贷款仍在资产业务中占据主导地位。

而对于目前我国商业银行来说，创新业务还比较欠缺，资产业务中信贷资产所占比例较高，贷款利息收入占商业银行总收入的比重更高，其经营利润主要依赖传统的信贷业务来实现。

因此，信贷业务是我国商业银行的主要业务，也是目前我国商业银行实现利润的主要途径。

我国商业银行平均70%的利润来源于贷款，而同业往来、国债投资、中间业务收入等只占利润的30%，信贷管理水平的高低直接影响着银行的利润。

然而信贷资产是商业银行业务品种中风险较高的一种资产，所以信贷资产质量的好坏，对商业银行的生存有着至关重要的影响。

我国近年来经济高速发展，而伴随着经济投资高速增长的是银行信贷超常规增长，由此可见，信贷资产的质量不仅仅关系着银行可持续发展和社会金融安全，也影响着广大人民生活的安定。

1997年的亚洲金融危机的爆发很大程度上就是由于信贷资产的问题所造成的。

因此，可以说信贷风险是商业银行所有业务风险中最主要的风险。

（2）加强银行信贷风险管理的迫切性。

巨额不良资产是信贷风险的主要体现。

我国商业银行信贷风险管理水平不高，信贷资产存在比较大的风险隐患，其直接表现就是银行体系中（特别是四大国有商业银行）积累了大量的不良资万方数据浙江大学硕十学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建产。

积压下来的大量不良信贷资产给商业银行盈利带来了压力，甚至已经成为影响我国金融体制正常运转的主要障碍。

中国工业经济联合会、东方国际保理中心日前完成的研究显示，近儿年来全国规模以上工业企业间形成的不良债务拖欠日益严重，我国银行系统又增加了1.5万亿元不良资产。

统计表明，近几年，四大国有资产管理公司针对银行系统的1.9万亿元不良资产进行了处理，共解决了约1.4万亿元的不良资产。

大量的信贷不良资产是由多因素共同造成的，包括我国金融体制内在缺陷、1片贷款主体的国有企业效益低下以及宏观经济政策的改变等。

但作为授信主体的商业银行信贷风险管理水平不高也是主要原因之一。

因此，加强信贷风险管理成为我国商业银行要迫切解决的主要问题之一。

（3）目前我国银行信贷风险管理还存在许多问题，有进一步改善的必要和空间。

近年来，商业银行在强化信贷风险管理、防范和化解信贷风险上做了大量的理论研究与实践探索，取得了显著成效和丰富的实践经验，信贷资产质量有所提高。

我国从2004年开始全面推行五级分类管理（将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类进行管理），以五级分类不良贷款率作为统计反映贷款质量的唯一指标。

这对于我国的信贷风险管理是一个很大的进步，五级分类管理借鉴了国际上比较先进的美国做法，但由于我国信贷风险管理起步晚，在很多方面还存在很大的欠缺，与国外差距仍然较大，如五级分类划分标准多定性化标准;“正常”与“关注”、“可疑”与“损失”之间的标准界限较为模糊，实际划分中难以准确把握等，致使目前不良资产仍然在高位上运行，这不仅会影响到银行自身的经济效益和发展，积聚了巨大的金融风险，而且还会直接导致我国商业银行难以与国外银行展开竞争抗衡。

（4）加强银行信贷风险预警的意义。

要有效防控商业银行信贷风险，前提是必须进行准确的风险识别，做出合理的风险分析并及时预警。

因此，商业银行应该努力建立和完善信贷风险预警管理机制，来识别信贷资产风险量变程度，对贷款进行风险预警，及时、准确地发现信贷风险的诱导因素，并系统、连续地掌握信贷风险的特征、大小、属性及变动趋势，及时发出预警信号，使银行可以及时采取行动，从而为银行在风险管理中赢得一定的主动权，使信贷风险能够控制在事先，解决在事中，进一步降低不良贷款发生的风险，减少银行的损失。

因此，本文突出强调了对信贷风险预警指标体系的建立。

通过构建商业银行信贷风险预警指标体系对信贷风险进行监测和分析，从而有效控制和降低信贷风险。

在商业银行中建立有效的信用风险预警系统一直是中外银行努力的目标，同时加强信贷风险管理也是巴塞尔新资本协议强调的内容之一，但国内在这方面的研究和实践与国外相比差距都较大。

在当前情况下，由于我国金融市万方数据浙江人学硕十学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建场尚处于转型阶段，而且我国金融行业引入风险管理的时间比较晚，没有现成的经验可以借鉴，另外可以引用的历史数据不足，所以，受客观环境的影响，直接引进西方商业银行的风险防范技术和机制，在现实中还难以行之有效的贯彻执行。

因此，我们必须在借鉴国内外商业银行信贷风险防范的经验与成果的基础卜，针对国内商业银行经营管理模式和经营环境，建立一套符合我国国情，适应本国银行发展需求的、可操作性较强的客户信贷风险预警指标体系，形成既具有我国特色又可以和国际接轨的风险预警系统，有着极为重要的现实意义。

1.2研究思路与研究方法1.2.1研究思路本文拟通过借鉴国内外对信贷风险预警研究的成果和经验的基础上，从中国的具体现状出发，分析现有的我国商业银行用五级分类的预警功能来对信贷风险进行预警存在的诸多问题，试图将构建的商业银行信贷风险预警的指标体系与银行的五级分类结合起来。

通过对指标的分析、筛选、赋予权重等一系列工作，得到银行信贷风险的综合风险预警指数，并利用灰色预测模型突出这套指标体系的预测功能，最后进行实证研究以证明其实用性和准确性。

从而希望所构建的这套商业银行信贷风险分类预警指标体系，能够对银行的信贷风险预警进行更好的定量分析，为五级分类的准确性提供一定的依据，并对银行的信贷风险进行适当的预警，未雨绸缪，使银行的风险降到最低。

也希望能为我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的完善和发展提供有益的借鉴和参考。

全文共分六个部分:

第一部分为引言，主要介绍了本文选题的背景及意义、研究思路、研究方法，以及可能的创新之处。

第二部分概述了银行信贷风险预警的定义，阐述了信贷风险的形成机理，并回顾了西方预警理论的发展历程，使得本文的研究对象更加明确和有依据。

第三部分对国内外信贷风险预警系统的研究现状进行了综述，并对国内外风险预警的指标体系进行研究，概括分析了以往对指标体系研究的不足之处和可以借鉴的地方，为构建适合我国国情的商业银行信贷风险分类预警指标体系打好基础。

第四部分在借鉴五级分类的基础上，设计和构建信贷风险分类预警指标体系的框架，首先对指标进行筛选和改进，再用层次分析法得到指标的权重，然后利用得到的综合风险指数进行风险评价，最后借助灰色预测模型加强预警功能。

第五部分采用实证研究的方法，运用所设计的指标体系，选取11家企业的数据进行风险预警指数的计算，并验证所设计的指标体系的实用性和有效性。

第六部分，是对全文的总结，给出相应的结论，并指出了研究的不足和进一步研究的展望和建议。

本文的研究结构万方数据浙江大学硕学位论文框架如图1.1.我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建研究的背景和意义研究的理论基础和理论的发展历程国内外信贷风险预警系统的研究综述构建信贷风险分类预警指标体系框架指标体系的建立权重的确定综合风险指数及风险评价我国商业银行信贷风险预警指标体系的实证研究研究结论及展望图1.1全文框架结构图1.2.2研究方法在研究方法上，本文运用经济学、管理学、财务学、数学、统计学等学科中的理论与方法，采用规范分析与实证分析相结合、定性分析与定量分析相结合，学术研究与应用研究相结合的方法，另外专家法、层次分析法和比较分析法也是本文的特色之一。

（1）规范分析与实证分析相结合。

规范分析和实证分析是经济研究的基本方法，本文在对信贷风险预警指标体系的设计过程中运用规范分析的方法。

指标体系设计完成后，又对该体系的适用性和有效性进行了实证分析。

（2）定量分析与定性分析相结合。

本文对信贷风险的预警指标体系主要以定量分析为主，如对现金流量分析、偿债能力分析、盈利能力分析、资产营运能力分析等，使得对风险的预警更有依据性和可靠性，克服以前过分依赖打分法等所造成的主观性;同时要辅以定性分析，定性分析主要是在定量分析的基础上，分析企业非财务因素方面的指标，从而使对企业风险的预警能够从“质”万方数据浙江大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建和“量”上科学地得出，更加的全面，具有更强的实用性。

（3）学术研究和应用研究相结合。

本文是在对信贷风险预警的一般理论进行深入分析的基础上，借鉴以往研究的经验和结果，构建适合我国国情的商业银行信贷风险预警指标体系。

并将所建立的指标体系与我国目前银行的贷款五级分类结合起来，使得指标体系在银行中更具有实际应用的意义。

（9）统计分析的方法。

在指标的筛选时，由于专家的意见容易具有一定的偏差性，因而对专家意见进行一定的统计处理，从而使得到的指标更加的合理、科学。

另外，在实证分析中运用统计分析的T检验方法来进行比较分析，从而使分析的结果更具有说服力。

（5）专家法与层次分析法相结合。

本文在具体指标筛选时采用了专家法，以前人的研究成果和专家的意见为基础来筛选和设定;在指标权重的确定时，采用了专家法与层次分析法相结合的方法，用定量分析的方法来弥补主观分析的不足，从而使分析更具有客观性。

1.3研究可能的创新之处本文研究可能的创新之处主要有:

（1）研究内容和方法上一将构建商业银行信贷风险分类预警的指标体系与五级分类相结合，为五级分类的定量化发展提供一定的依据，从而弱化五级分类定性化标准带来的分类主观性。

同时将定性分析与定量分析相结合，所设计的指标体系中包含了定性指标和定量指标，从而使得预警的指标体系更加地全面，更有实践意义。

（2）指标的筛选上借鉴以往国内外的研究成果和银行的操作实践，以德尔菲法为基础采用统计方法进行筛选，实现了原有指标体系基础上的合理删除和增加，使指标体系更为合理。

（3）在权重的确定上将专家法和层次分析法相结合，对专家的评价进行加权平均来克服层次分析法单个专家的个人主观判断的不足，又以定量分析的层次分析法来弥补专家法定性分析的缺陷，从而使权重的确定更具合理性。

（4）在实证分析中运用比较分析的方法，将本文的研究结果分别与银行的客户信用评级结果和五级分类结果进行比较，以分析说明本文设计的指标体系有一定的有效性和适用性。

万方数据浙江人学硕士学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建2银行信贷风险预警的理论概述2.1信贷风险的界定风险一词，在现代汉语辞典中被定义为可能发生的危险。

而在韦氏辞典中被解释为面临损失或伤害的一种机会。

按这种解释，一般将风险界定为发生某种不利事件的机会或可能性。

按照这种对风险的界定理解，一般将银行信贷风险界定为由于借款人在贷款到期时没有能力向其偿还本息或有意不履行还款义务，其特点是由于债务人违约而导致资产损失的可能性，因此是一种比较典型的信用风险。

这种信用风险集中表现为金融机构的不良贷款迅速上升，利息回收率明显下降。

隋剑熊、林琪（2004）他们对信贷风险的定义是，信贷风险有广义和狭义之分，广义概念指的是贷款收益的不确定性或波动性。

贷款收益的不确定性包括:

信贷资产损失的不确定性，表现为数量上和时间上的不确定性，即信贷资产是否能在约定时间内足额偿还;盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。

在银行的实际经营中，首要关注的是信贷资产损失的可能性，因此我们通常所指的信贷风险属狭义范畴，即信贷资产在未来损失的可能性。

不论是广义还是狭义，信贷风险都是可测度的、可识别的。

商业银行可以依据过去发生的频率与机会、现状以及未来的经济形势等各种信息和资料，通过分析和加工来预测未来信贷损失发生的概率，即可计算出信贷资产所面临的风险程度以及发生损失的可能性。

损失的不确定性广义:

贷款收益的不确定数量上盈利的不确定性时间上狭义:

信贷资产损失的不确定性信贷风险图2.1信贷风险的定义2.1.1信贷风险与信贷资金损失信贷风险与信贷资金损失是两个不同的概念，信贷资金损失是实际已经发生的资金损失，信贷风险则是信贷资金损失的可能性，这种损失可能性要转化为现隋剑雄，林琪.试论我国商业银行信贷风险预警系统的建立【Jl.金融论坛，2004（8）:

44-50万方数据浙江大学硕士学位论文我国商业银行信贷风险分类预警指标体系的构建实性尚需具备其他条件，因此，信贷风险大，并不一定会造成信贷资金损失，这两者应有所区别。

但是，信贷风险和信贷资金损失具有内在联系，正是因为贷款具有风险，刁可能出现信贷资金遭受损失的情况，贷款风险性越大，信贷资金遭受损失的可能性越大，如果贷款没有风险，信贷资金当然不会遭受损失。

因此，既要看到信贷风险和信贷资金损失的区别，又要看到他们之间的内在联系，从而有利于银行加强信贷风险管理。

2.1.2信贷风险与信用风险的关系信贷