SAP固定资产操作手册文档格式.docx
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4.3.6公司内部转帐21
4.3.7后资本化22
4.3.8增价23
4.3.9计划外折旧25
4.3.10结算在建资产26
4.3.11在建资产的预付款请求27
4.3.12过帐预付款29
4.3.13过帐结算发票30
4.3.14清算预付款31
4.4定期处理32
4.4.1在建资产的结算32
4.4.2折旧过帐运行34
4.4.3重新计算值36
4.4.4折旧模拟/初级成本计划38
4.4.5打开和关闭期间资产40
4.4.6会计年度更改40
4.4.7科目对帐42
4.4.8年末结算43
4.5信息系统45
4.6检查一致性46
资产会计
1用途
有形资产处理功能使您能够说明和记录以会计核算为目的的固定资产的开发。
资产会计是总分类帐的辅助分类帐，用于管理和详细记录固定资产事务。
在总分类帐会计中，您能够更新折旧和更改资产会计中的资产负债表值。
同时为这些事务将不同科目分配到成本会计。
与集成之后，数据会直接在资产会计（）和其他组件之间传输。
您可直接从物料管理（）组件过帐至。
当采购一项资产或内部生产一项资产时，您可以直接将发票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中的资产。
同时，您可以直接将折旧和利息传递到财务会计（）和成本会计（）组件。
通过工厂维护（）组件，您可以结算需要资产资本化的维护活动。
要处理有形资产，可使用下列系统组件的业务功能：
组件
功能
财务会计（）
与总分类帐和其他辅助分类帐集成
资产会计（）
固定资产评估和在建资产结算
成本会计（）
过帐成本会计折旧
流程
有形资产处理业务情景从单个资产的生命周期角度提供了固定资产的监控和详细管理。
此业务情景包含资产从采购订单或初始购置（可作为在建资产管理）一直到报废的整个生命周期。
在这两个事件之间，系统会处理所有与资产相关的业务事务，并且确保与总分类帐的集成。
2前提
主数据
已在系统的实施阶段中创建各种各样的必要主数据和组织数据，例如：
反映公司组织结构的数据和满足其营运焦点的主数据（如，物料、供应商、客户等等的主数据）。
此主数据通常包括标准化缺省值，使您可以运行此业务情景的各个处理步骤。
请注意，您可以使用已为其创建主数据的其他物料或组织数据来测试该业务情景。
若要知道如何创建主数据，请参阅主数据流程文档。
在此文档描述的处理步骤中使用以下主数据：
服务范围制造区域/贸易区域
值
选择
成本中心
*
全部
允许所有成本中心
物料主数据
选择属于物料类型的所有物料
2.1角色
业务角色
细节
活动
事务
（资产会计）
02
03
06
05
11
01N
90
92
87012936和
2
1（应付帐款会计1）
47
54
2（应付帐款会计2）
48
（财务经理）
87003642（52）
（员工（专业用户））
37
3流程概览表
处理步骤
外部处理参考
业务条件
事务代码
预期结果
主数据维护
参见创建资产（155.02）业务情景
固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。
02、03、06、05、11
资产主记录已在公司代码中的指定编号下创建。
资产浏览器
分析资产值中的更改。
可显示资产的主数据和值
从采购供应商购置
通过供应商购置资产。
已用指定金额资本化资产。
含自动抵销分录的购置
接收发票之前购置资产。
有收入的报废
按与客户销售的收入出售资产
特定资产的报废已记录。
系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。
资产出售（无客户）
按收入出售资产（无客户）
因废弃而报废
按完全废弃无收入报废
公司内部转帐
在公司内执行公司内部转帐
将整个购置与生产成本（）和累计折旧（完全转帐），或含相关成比例的累计折旧的特定部分（部分转帐）转帐至接收资产。
后资本化
资产的购置与生产成本的后续更正。
将后资本化过帐到新资产。
增价
增价一般被理解为对资产估价的后续更改。
增价已过帐到资产。
计划外折旧
资产值的意外永久减少。
计划外折旧已过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。
在折旧运行期间过帐凭证。
结算在建资产
在建资产在建资产可对汇总结算或按行项目进行管理。
执行结算时，在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。
在建资产的预付款请求
在建资产的预付款是必须资本化且必须在资产负债表上作为单独项目报告的固定资产购置。
已过帐预付款请求。
这不会造成到资产的过帐。
过帐预付款
F.48
过帐结算发票
资产购置。
资产行项目将在在建资产中生成。
清算预付款
按发票清算预付款。
在建资产的资产行项目已生成，作为过帐清算预付款事务的结果。
在建资产的结算
折旧过帐运行
折旧过帐应定期运行（每年、每半年、每季度或每月）。
系统按照定制中指定的过帐周期为每个折旧范围和科目组创建过帐凭证
按汇总凭证将计划折旧过帐至定制中定义的科目。
重新计算值
在某些特定的情形下，可能需要重新计算多种固定资产的计划年折旧。
如果由于重新计算过程而出现了变化，则要调整相关固定资产的计划折旧。
新计划折旧用作后续折旧过帐运行的基础。
过帐购置和生产成本值
影响资产的的所有过帐，包括购置、报废等。
（员工（专业用户））
和
如果特殊折旧准备金或转帐准备金的资产涉及更改累计折旧的过帐（如报废），则将相关累计折旧过帐过帐到定制中定义的科目。
折旧模拟/初级成本计划
预测复杂固定资产多年的计划折旧。
将计划折旧作为计划成本过帐到向其分配单个固定资产的成本中心或内部订单。
87012936和
87099918
将计划成本直接过帐到分配的成本控制对象，并且可以通过成本中心报告或内部订单报告的方法进行评估。
打开和关闭期间资产
关闭过帐期间和打开新的期间。
不能再对上一个期间进行过帐。
允许对未来期间进行过帐。
会计年度更改
仅能执行新会计年度的会计年度更改（即使在测试模式中）。
将上一会计年度的资产值累计结转到新的会计年度。
现在可执行到新会计年度的过帐。
科目对帐
在和之间对帐科目。
报表生成显示差异的科目清单。
存在差异时，必须在启动下一步（年末结算）之前分析差异。
年末结算
您可以使用年末结算程序从会计核算的角度结算一个或多个公司代码的会计年度。
和和
如果已经在更新模式下执行年末结算，就不能再过帐至已结算的会计年度。
信息系统
资产会计中的信息系统的特点在于按树结构排列的一系列报表。
各种报表
检查一致性
执行所有必需的系统设置后，现在可以检查它们的一致性。
4处理步骤
用法
维护固定资产包含创建、更改和显示资产主记录。
为了使用户更易于创建、维护和评估主数据，根据系统中使用区域和功能来构造不同项目的信息。
每个资产主记录都由下述两个部分组成。
一般主数据/组织分配
这部分主记录包含有关固定资产的一般信息。
有下列字段组：
∙一般信息（描述、数量等）
∙科目分配
∙过帐信息（例如：
资本化日期）
∙时间相关分配（例如：
成本中心）
∙工厂维护信息
∙资产净值税分录
∙不动产信息
∙资产来源信息
∙实际库存数据
∙用户字段/评估组
∙保险数据
要定义资产主记录的格式，使用在资产类中定义的屏幕格式规则。
您可以隐藏不动产和建筑物的牌照编号，但是要将其定义为运输工具的所需输入字段。
评估参数
在资产主记录的评估部分，为每个折旧范围定义评估固定资产的方式。
在我们的示例中，主要的折旧参数是普通折旧的开始日期（它由折旧码和购置过帐的资产起息日确定）、折旧码和使用年限。
示例：
在机器的评估部分，指定要三年内在折旧范围20（成本会计折旧）中注销的机器。
该机器要使用直线折旧进行注销。
同时指定，如果该机器还在使用，则在其使用年限到期后注销。
为此，需要定义适当的折旧码，该折旧码提供直线折旧方法并允许零下折旧。
此折旧码还确定在过帐购置时是考虑第一年的约定还是考虑期间特定的确定。
前提
创建成本中心主数据。
要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创建成本中心（155.03）业务情景中的流程。
步骤
创建资产主数据。
要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创建资产（155.02）业务情景中的流程。
结果
资产主记录已在公司代码1000中指定的编号下创建。
您还可以使用以下功能来维护固定资产：
选项一：
图形用户界面（）
菜单
会计核算→财务会计→固定资产→资产→
02（更改资产）
03（显示资产）
06（删除资产）
05（锁定资产）
11（创建子编号）
选项二：
通过业务角色的业务客户端（）
业务角色菜单
财务会计→固定资产→改变资产主记录
财务会计→固定资产→显示资产主记录
财务会计→固定资产→删除资产记录/标记为删除
财务会计→固定资产→冻结资产主记录
财务会计→固定资产→建立资产次级编码
您可创建主资产编号的资产子编号。
资产子编号是系统分配的序列号（从1开始），附加在主资产编号上。
管理子编号这样的资产组件的原因有以下几个：
∙对于每个子编号而言，资产组件值的开发是独立的。
∙子编号有不同的成本会计分配（例如：
不同的成本中心）。
∙资产可按技术行划分（例如工厂维护中设备链接）。
∙投资支持可用负的子编号来表示。
∙如果为了能够分别监控折旧和帐面值而必须分别管理后续购置，则必须管理不相关子编号的购置。
对于所有后续购置，要按购置的年度来创建新的子编号。
。
资产浏览器允许您分析个别资产主记录的值的更改。
它用不同的形式和汇总级别来表示固定资产的已计划和过帐的资产负债表值和折旧值。
资产浏览器包括
∙输入公司代码和所需资产的表头部分
∙在不同折旧范围之间导航的概览树
∙显示与资产相关的对象的概览树
∙用于分析计划值、过帐值和不同参数，以及比较会计年度和折旧范围的标签。
有关这些功能的详细描述和使用资产浏览器的更多信息，请参阅文档。
系统中已创建和过帐资产主记录。
1.选择以下导航选项之一访问该事务：
菜单
会计核算→财务会计→固定资产→资产→资产浏览器
资产会计→资产→资产浏览器
2.在固定资产：
浏览器屏幕，输入所需数据：
字段名称
用户操作和值
公司代码
1000
资产
资产编号>
会计年度
会计年度>
本年度>
折旧范围
选择一个折旧范围>
01帐面折旧
计划值标签页显示更改购置和生产成本的所有事务、为资产（包括按比例值调整）计算的所有折旧值、帐面净值，以及任何计算利息。
过账金额标签页显示所有帐面事务。
比较标签页显示多年状况。
变量标签显示折旧码和资产的详细特征。
资产购置
外部资产购置是指因向业务合作伙伴购置资产而产生的业务事务（与内部购置相反）。
可以使用以下多种不同方式过帐外部资产的购置：
∙在与应付帐款（）集成的资产会计（）中
∙在没有与应付帐款集成的资产会计中（过帐至清算科目–含或不含清算）。
有两种业务情景：
a）接收发票之前购置资产。
自动过帐抵销分录。
b）接收发票之后购置资产。
将发票作为未清项目过帐到清算科目。
此业务情景在这里不做进一步的描述。
有关更多信息，请参阅“应付帐款会计文档-N76”。
您还可以直接根据过帐事务创建资产主记录。
然而，在下面的步骤中假定已使用事务01（按照业务情景创建资产（155.02）中的描述）创建了资产主记录。
会计核算→财务会计→固定资产→过帐→购置→外部购置→有供应商
资产会计过账从供应商处的购货
2.在从供应商处的购货：
抬头数据屏幕中，进行以下输入：
凭证日期
凭证日期>
当天
类型
参照
参考信息>
任何发票编号
记帐码
过帐代码
31
科目
供应商
供应商编号>
回车
金额
金额>
1190
计算税额
激活>
70
事务类型
100
税务代码
税码
国内税码>
3.过帐凭证（）。
在资产主记录中，资本化和折旧开始日期在首次过帐购置时设置。
使用该事务，资产可根据清算科目固定资产购置自动进行过帐。
会计核算→财务会计→固定资产→过帐→购置→外部购置→带自动抵销分录的购置
资产会计→记帐→带自动抵销分录的购置
2.在输入资产业务:
带自动抵消分录的购置屏幕上，进行以下输入：
已存资产
记帐金额
3.过帐凭证。
固定资产报废是指从资产组合中移除某项资产和部分资产。
复杂固定资产（或部分复杂固定资产）的移除是从帐面上将其作为资产报废过帐。
在资产会计中，您可一步同时过帐资产出售和因此产生的收入。
同时可确定是与应收帐款会计集成过帐还是过帐至清算科目。
基于组织考虑或导致报废的业务事务，您可区分下列报废类型：
∙资产已售出，且产生收入。
和客户过帐销售。
按清算科目过帐销售。
∙一项资产必须废弃，且没有收入。
资产报废可以指整个固定资产（完全报废），也可以指部分固定资产（部分报废）。
在这两种情况下，系统都会使用您输入的资产报废日期自动为每个折旧范围确定注销金额。
通过输入下面其中一个要素，您可以开始进行固定资产的部分报废：
∙购置金额和报废生产成本
∙百分比
∙数量
根据资产起用日和期间控制，系统自动确定报废的参考期间。
系统还在参考期间（报废）之前，自动计算适用于正进行报废的部分固定资产的所有折旧（值调整）。
系统在报废事务发生时自动报废此折旧。
此过程确保报废的帐面值百分比与报废的购置和生产成本百分比相同。
您必须始终指定一个事务类型以区分上一年和本年的购置。
在下面步骤中，假定已使用事务01（按照主数据维护中的描述）创建了资产主记录，并且收到购置过帐。
会计核算→财务会计→固定资产→过帐→报废→有收入的报废→有客户
资产会计→记帐→销售部门用户处的资产报废
2.在销售部门用户处的资产报废：
凭证类型
任何参考>
01
客户
客户编号>
收入（销售价格）
如，100
50
收入清算科目
收入科目>
如，
X0
资产收回
260或210
210=有收入的报废
260=有收入的本年购置的报废
资产价值日
报废日期
起息日>
完全报废
在部分报废的情况下，被报废的金额
200
百分比
数量
被报废（集中管理）资产的数量（含部分报废）
已记录指定资产的部分报废。
如果资产报废是完全报废，则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。
在此步骤中，可登记资产出售（无客户）。
会计核算→财务会计→固定资产→过帐→报废→有收入的报废→无客户的资产销售
资产会计→记帐→无客户的资产销售
2.在输入资产业务：
无客户的资产销售屏幕上，进行以下输入：
过账日期
过帐日期>
手工收入
收入>
来自的收入
作为收入的折旧范围中的帐面净值
选择部分报废（标签页）
已过帐的金额>
在部分报废情况下，被报废资产的数量（集中管理）
来自当前年度购置
激活
3.选择屏幕上方的保存过帐凭证。
无收入的报废涉及从公司固定资产移除没有为资产实现收入的复杂固定资产（例如：
在废弃的情况下）。
报废没有收入的资产时，系统会生成相当于报废帐面净值的无收入资产报废损失，而不生成收入和收益/损失过帐。
会计核算→财务会计→固定资产→过帐→报废→通过报废收回资产
资产会计→记帐→通过废弃收回资产
通过废弃的资产报废屏幕上，进行以下输入：
3.使用屏幕上方的保存过帐凭证。
如
升级会员 