SAP系统岗位操作手册—FIGL_财务部税务会计岗位手册.docx
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ERP系统建设项目
财务会计人员岗位操作手册
SAP系统岗位操作手册
财务部税务会计岗位
一、岗位定义及适用范围
1、岗位定义：
税务会计人员，负责全公司的税务管理和税收核算工作。
负
责检查公司所属归口纳税单位的税务执行情况，及时把新的税收法规、法令传达给他们，并进行工作指导和业务培训，随时为他们服务，指导帮助他们解决税务工作中的疑难问题。
2、适用范围：
财务部价税科税务会计人员。
二、主要职责
职责一、计提应交消费税及其所属城市维护建设税、教育费附加；
职责二、汇总计算应交增值税，计提增值税所属城市维护建设税、教育费附加；
职责三、计提应交印花税、房产税、车船使用税；
职责四、月末结转未交或多交增值税，结转教育费附加；
职责五、编制应交增值税明细表；应上交应弥补款项明细表；主要经营指标表（税金及附加部分）；主营、其他业务税金及附加明细表；所得税纳税调整明细表；
职责六、编报各种纳税申报表，上交各项应交税金；
职责七、编报出口企业“免、抵、退”税月报表；出口货物免
税明细申报表；出口企业“免、抵、退”税汇总表；增值税纳税情况汇总表；出口退税明细申报表；办理出口退税预申报和正式申报。
职责八、购买各种专业发票，按月在防伪税控系统中抄税，填
报增值税纳税申报表附报资料表；增值税进销项税额明细表；主分结构防伪税控企业报税情况表；非增值税专用发票扣税凭证（运费/农产品/废旧物资/其它）申报抵扣款备查清单；
职责九、办理有关减免税申请事项；
岗位名称：
FI_财务部税务管理会计岗位手册
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职责十、加强公司内部税务管理，检查所属归口纳税单位的税务执行情况，对其所有与税有关的财务核算、财务报表、纳税申报、发票使用、抵扣联认证情况进行审核。
职责十一、进行税源调查分析，编报重点企业税源状况月报表；
消费税指标表、调查表、税源分析表；增值税、企业所得税、地税税源分析表；
职责十二、负责财务部增值税发票抵扣联的收集、认证、装订。
负责全公司增值税发票存根联（不含营销部销售结算科开具的）、抵扣联的收集、保管。
三、SAP系统操作指南
1、具体操作见“SAP系统用户手册总帐模块——处理普通日记帐、凭证修
改、显示凭证、显示行项目、修改行项目、显示科目”。
2、相关操作的事务代码及对应职责见下表
事物代码
事务代码描述
对应职责
F-02
输入总帐科目记帐
职责一、二、三、四
F-07
对外支付
职责六
FB02
更改凭证
职责一、二、三、四
FB03
显示凭证
职责一、二、三、四
FB04
凭证改变
职责一、二、三、四
FBL1N
账户－显示更改行项目
职责一、二、三、四
FBL3N
总帐科目行项目显示
职责一、二、三、四
FS10N
总帐科目余额显示
职责一、二、三、四
ZFBL3N
总帐科目行项目显示
职责一、二、三、四
ZFFYP002
会计凭证
职责一、二、三、四
ZFRYP011
会计明细帐
职责一、二、三、四
四、SAP系统操作的权限
1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。
2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。
3、系统内的角色代码：
YPFI11001
五、需要定期完成的操作任务
1、帐务处理部分（职责一至职责四）
（1）任务说明：
按照国家税法规定及时计提相关应交税金及附加；
（2）完成时间：
每月取得相关数据的当天完成；
（3）提示：
汽油、柴油消费税的计提由财务部销售结算科提供销售量、营销部财务科提供自用量；
（4）会计分录如下：
a.计提相关应交税金
借：
主营业务税金及附加
其他业务支出—其他业务税金及附加管理费用
贷：
应交税金—**税金—**税金凭证抬头文本：
计提本月应交**税金
SAP交易代码：
FB50/F-02
记帐码
帐户
业务范围
成本中心
40
5402010000
2000或3000
8243000000至8246199999
40
5402030000
2000或3000
8243000000至8246199999
40
5402050000
2000或3000
8243000000至8246199999
40
5505090100
2000或3000
8243000000至8246199999
40
5505090300
2000或3000
8243000000至8246199999
40
5505090500
2000或3000
8243000000至8246199999
50
2171*
2000或3000
8243000000至8246199999
b.上交各项应交税金
借：
应交税金—**税金—**税金贷：
银行存款
凭证抬头文本：
交纳本月（季或年）**税金
SAP交易代码：
FB50/F-02
记帐码 帐户 业务范围 成本中心
40 2171* 2000或3000 8243000000至8246199999
50 1002010000 （付款银行为市工行大厂支行，同时输入原因
代码）
2、上报总部报表部分（职责五）参照财务部会计报表岗位操作手册
3、纳税申报部分（职责六）
（1）任务说明：
按照国家税法规定及时进行纳税申报。
（2）完成时间：
a.车船使用税：
每年的1月25日前
b.房产税：
按季（季中月份的25日前）预交、每年的5月25日前汇算
c.企业所得税：
按月（次月15日前）预交、次年的4月30日前汇算清缴
d.其他税种：
按月（次月的10日前）
（3）操作提示：
对二级单位及相关科室申报的各项税金经审核、准确无误后申报纳税。
4、出口退税部分（职责七）
（1）说明：
按照国家税法规定办理出口货物预申报和正式退税申报。
（2）完成时间：
a.预申报：
按月（每月10日前）
b.正式申报：
按月（每月15日前）
（3）操作提示：
a.每月根据销售结算科提供的出口发票复印件以及入帐的金额填报申报表，办理预申报；
b.根据外贸公司提供的出口货物报关单、外汇核销单、出口代理证明以及发票复印件填报申报表，办理正式申报；
c.办理正式申报时还需提供所属期的增值税申报表和出口销售明细帐。
d.每笔出口货物的退税申报必须在入帐后6个月内进行，逾期税务机关不予受理。
5、发票部分（职责八）
（1）说明：
按照国家税法及发票管理规定开具、使用防伪税控增值税发票及其他各种专用发票。
（2）完成时间：
每次月的1-5日在防伪税控系统上执行抄税，每次月的
5日前收集所有防伪税控分开票机到主管国税部门汇总抄税。
（3）操作提示：
注意防伪税控系统开具发票的增值税加上手工发票部分应交的增值税必须等于帐务系统中应交税金—应交增值税—销项税的金额。
6、申请减免税部分（职责九）
（1）说明：
按照国家税法规定及时申请减免税。
（2）完成时间：
a.消防车减免车船使用税：
每年的1月25日前
b.培训中心减免房产税：
每年的12月31日前
c.“三废”综合利用减免企业所得税、技术开发费增长10%追加扣除、国产设备抵免所得税：
次年的4月30日前
（3）操作提示：
a.消防车、培训中心减免税所需资料由机关财务科提供。
b.“三废”综合利用减免企业所得税：
项目认定和年检责任部门—HSE部；收入和成本确认责任部门—各二级生产单位财务计划、环保等部门；汇总上报责任部门—财务部。
c.技术开发费增长10%追加扣除：
立项责任部门—科技开发项目由科技部负责，电子技术开发项目由信息部负责；上报责任部门—财务部。
d.国产设备抵免所得税；立项责任部门—计划部；提供相关资料责任部门
—物资装备部；上报责任部门—财务部。
7、加强内部管理部分（职责九）
（1）说明：
严格执行公司《增值税内部管理制度》和《企业所得税减免内部管理办法》
（2）完成时间（要求二级单位）：
a.抄税：
每月次月的1-2日内
b.车船使用税：
每年的1月15日前c．房产税：
每年的5月15日前
d．印花税：
每年的12月15日前e．其他各种纳税资料：
每月次月的5日前
（3）操作提示：
a.当月防伪税控系统中开具增值税发票的税额+工商通用发票（手工版）应交增值税额必须等于当月帐务系统中的应交增值税—销项税额的税额。
b.当月增值税发票抵扣联税额+进口货物海关完税税额+运费抵扣税额，必须等于帐务系统中的应交增值税—进项税额的税额。
六、SAP系统操作的注意事项
1、由于在系统内作任何操作都会在系统内留下记录，所以大家对于自己的密码一定要保密，避免不必要的麻烦。
2、准确选择输入相关的组织值数据，如成本中心、原因代码。
七、附录
流程总图：
参见总帐模块相关用户手册。
涉及流程：
流程编号
流程名称
FI-GL-06
处理普通日记帐
FI-GL-01-07
修改凭证
FI-GL-01-08
显示凭证
FI-GL-01-10
修改行项目
FI-GL-01-11
显示行项目
FI-GL-01-12
显示科目余额
八、参考信息
1、组织值参见下表。
名称描述
组织值
成本中心
824300000至8246199999
利润中心
92430*和SINO-DUMMY
会计科目表
SCOA
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