中国造纸行业的分析状况.docx
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中国造纸行业的分析状况
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中国造纸行业的分析状况
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浙江永泰纸业集团股份有限公司
ERP项目应用方案
用友软件股份有限公司杭州分公司
二零零五年三月
TOC\o"1-5"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc77584865"目录PAGEREF_Toc77584865\h1
HYPERLINK\l"_Toc77584866"一、背景篇PAGEREF_Toc77584866\h3
HYPERLINK\l"_Toc77584867"1.1机遇与挑战——企业所处环境分析PAGEREF_Toc77584867\h3
HYPERLINK\l"_Toc77584868"1.1.1造纸行业的产品类型PAGEREF_Toc77584868\h3
HYPERLINK\l"_Toc77584869"1.1.2中国造纸行业状况PAGEREF_Toc77584869\h3
HYPERLINK\l"_Toc77584871"1.1.3中国造纸企业发展竞争的前景PAGEREF_Toc77584871\h3
HYPERLINK\l"_Toc77584872"1.2企业组织机构以及职责说明PAGEREF_Toc77584872\h4
HYPERLINK\l"_Toc77584873"1.3企业管理特点PAGEREF_Toc77584873\h6
HYPERLINK\l"_Toc77584874"1.4当前企业管理中的主要问题PAGEREF_Toc77584874\h6
HYPERLINK\l"_Toc77584875"1.5信息化建设的现状PAGEREF_Toc77584875\h7
HYPERLINK\l"_Toc77584876"二、应用方案的价值体现PAGEREF_Toc77584876\h8
HYPERLINK\l"_Toc77584877"三、用友ERP-U8应用方案PAGEREF_Toc77584877\h9
HYPERLINK\l"_Toc77584878"3.1系统应用目标PAGEREF_Toc77584878\h9
HYPERLINK\l"_Toc77584879"3.2方案整体架构PAGEREF_Toc77584879\h9
HYPERLINK\l"_Toc77584880"3.3应用角色价值分析PAGEREF_Toc77584880\h11
HYPERLINK\l"_Toc77584881"3.4浙江永泰纸业集团股份有限公司应用方案详述PAGEREF_Toc77584881\h15
HYPERLINK\l"_Toc77584882"3.4.1企业物流应用方案PAGEREF_Toc77584882\h15
HYPERLINK\l"_Toc77584883"3.4.1.1销售业务PAGEREF_Toc77584883\h15
HYPERLINK\l"_Toc77584884"3.4.1.2采购业务PAGEREF_Toc77584884\h18
HYPERLINK\l"_Toc77584886"3.4.1.3库存以及核算业务PAGEREF_Toc77584886\h21
HYPERLINK\l"_Toc77584887"3.4.1.4质量管理业务PAGEREF_Toc77584887\h22
HYPERLINK\l"_Toc77584888"3.4.2企业制造应用方案PAGEREF_Toc77584888\h24
HYPERLINK\l"_Toc77584889"3.4.2.1现状说明：
PAGEREF_Toc77584889\h24
HYPERLINK\l"_Toc77584890"3.4.2.2存在的的问题：
PAGEREF_Toc77584890\h24
HYPERLINK\l"_Toc77584891"3.4.2.3总体解决方案：
PAGEREF_Toc77584891\h24
HYPERLINK\l"_Toc77584892"3.4.2.4方案详解：
PAGEREF_Toc77584892\h24
HYPERLINK\l"_Toc77584893"3.4.3企业财务/成本应用方案PAGEREF_Toc77584893\h29
HYPERLINK\l"_Toc77584894"3.4.3.1财务核算及财务报表：
PAGEREF_Toc77584894\h29
HYPERLINK\l"_Toc77584895"3.4.3.1.1财务核算模块总体流程：
PAGEREF_Toc77584895\h29
HYPERLINK\l"_Toc77584896"3.4.3.1.2凭证处理流程：
PAGEREF_Toc77584896\h30
HYPERLINK\l"_Toc77584897"3.4.3.1.3出纳业务流程：
PAGEREF_Toc77584897\h31
HYPERLINK\l"_Toc77584898"3.4.3.1.4应收业务流程：
PAGEREF_Toc77584898\h32
HYPERLINK\l"_Toc77584899"3.4.3.1.5应付业务流程：
PAGEREF_Toc77584899\h33
HYPERLINK\l"_Toc77584900"3.4.3.2成本管理：
PAGEREF_Toc77584900\h33
HYPERLINK\l"_Toc77584901"3.4.3.2.1成本总体流程图：
PAGEREF_Toc77584901\h34
HYPERLINK\l"_Toc77584902"3.4.3.2.2成本核算基础设置流程：
PAGEREF_Toc77584902\h35
HYPERLINK\l"_Toc77584903"3.4.3.2.3定单成本计算流程：
PAGEREF_Toc77584903\h36
HYPERLINK\l"_Toc77584904"3.4.3.2.4成本分析控制流程：
PAGEREF_Toc77584904\h37
HYPERLINK\l"_Toc77584905"四、应用部署方式PAGEREF_Toc77584905\h38
HYPERLINK\l"_Toc77584906"五、实施要点说明PAGEREF_Toc77584906\h39
一、背景篇
1.1机遇与挑战——企业所处环境分析
1.1.1造纸行业的产品类型
造纸行业是一个传统的制造行业，作为“古代四大发明”之一，成就了古代中国的灿烂的文明。
历史步入到近代，近代的中国造纸工业以低效益、高污染为人所认识。
但是随着科学技术的发展，新型纸品的开发生产、新型的环保技术投入进去，使古老的造纸行业又焕发出新的光彩。
浙江永泰纸业集团股份有限公司作为其中的佼佼者，主要生产灰底涂布白纸板、白底涂布白纸板、白卡纸、扑克纸，随着市场需求的扩大，又生产了高端的防伪纸。
公司生产的产品被评为“杭州名牌”、“浙江名牌”。
1.1.2中国造纸行业状况
根据造纸行业现有数据分析，中国造纸协会对2004年国内纸及纸板总产量和主要产品进行了评估：
2004年机制纸及纸板产量为3,720万吨，比2000年的3,000万吨增长27-33%，年平均递增速度4.8-5.9%，人均消费水平34-38公斤。
同时有专家预测，2010年中国纸品市场需求量将达7000－8000万吨。
需求和投资的加大拉动了造纸行业的持续景气，人民币升值预期和反倾销政策实施为造纸行业创造了良好的外部环境。
但从整体上来说：
造纸产业规模尚需扩大，造纸企业内部管理规范化和企业间联动还需要加强；
在国际市场上占有的份额还很低，中低档产品居多，高档产品较少；
“零退税”对纸业出口的影响
1.1.3中国造纸企业发展竞争的前景
造纸作为受周期性影响并不明显的基础原材料行业，虽然受能源、运输费用等价格持续高位以及近期加息影响，行业盈利能力有所削弱，但纸业保持两位数增长的势头并不会改变。
前景一：
分析2004年国内纸产品市场和企业具体情况，在纸浆价格上涨的情况下，绝大多数品种纸产品价格调涨幅度与原材料价格上涨幅度相当，下游纸产品价格仍然有上涨的空间；部分企业毛利率小幅度下降，目前造纸企业通过规模经营保证毛利率平稳的趋势非常明显。
前景二：
利润增长超过收入增长。
2004年纸制品行业月销售收入增长24%以上，利润增长除7 月略低以外，增长幅度超过30%。
前景三：
供需缺口已经形成，需求拉动型行业景气。
从进出口贸易情况分析，我国纸浆和纸制品产品进口数量和用汇额明显增加，而出口纸产品却下降了12.4%，这意味着国内纸浆供需缺口加大，针对不同产品的反倾销贸易政策实施以来，纸产品供需缺口也有所显现。
根据对主要纸产品的供需情况预测，2005 年我国纸和纸板将出现1000 万吨左右需求缺口，结构性矛盾突出，低档次产品供过于求，高档次产品供不应求。
前景四：
人民币升值预期板块。
人民币升值将对造纸行业投资产生一定影响，理论上来说，人民币升值前通常会吸引大量海外资金，而升值后外商对华投资将减少，但造纸行业是投产后产品生产对进口材料依赖度非常高的行业，因此投资项目达产以后投资水平继续增加或维持原有水平的可能性比较大。
人民币升值也有助于造纸行业节约成本。
中国造纸行业原材料的35%来自国外，是典型的原材料在外产品市场在内的行业。
原材料成本的下降，将影响行业内大部分公司的竞争力和经营业绩。
前景五：
投资热度不减。
造纸行业投资拉动形成的行业前景也比较明显，在2004年全国其他主要行业投资增长纷纷因宏观调控加速回落时，造纸行业投资增幅不降反升，国内外资本进入显示了市场良好的投资预期。
前景六：
反倾销保护品种可能增多。
目前我国商务部的反倾销措施已经基本上覆盖了整个造纸行业的主要类别，正常情况下2005年3月商务部将作出裁决，终裁结果很可能使以牛皮纸基础的包装纸行业成为反倾销受益行业。
1.2企业组织机构以及职责说明
目前浙江永泰纸业集团股份有限公司组织结构如下：
集团公司所属部门职责描述：
一、销售部：
（主要职能：
客户开拓与管理、合同管理、进出口业务）
1、接单
2、客户管理（售前接触、售后服务、客户资源管理）
3、应收帐款核对
4、出货、发运管理
5、进出口单证
6、代理商、经销商管理
二、生产部（主要职能：
按计划生产及设备资源维护）
1、物料领用和转移
2、混浆、制浆、网布、烘干、裁剪、包装
3、工序间检验
4、设备资源维护
5、生产完工汇报
三、技术中心（主要职能：
造纸工艺开发、图纸编制、配方管理）
1、图纸的收发存管理
2、试制制程开发
3、新品开发
四、质量管理部（主要职能：
标准订定、各项检验、纠正预防措施及售后服务）
1、进料检验
2、过程巡回检
3、出货检验
4、售后服务
五、人力资源部（主要职能：
岗位职责制订、人员招聘面试、薪资管理）
1、编制职务说明书
2、制订人员编制
3、人员招聘
4、人员培训
5、人员激励和考核
6、薪资管理
7、劳动合同管理
8、福利
六、供应部（主要职能：
物料采购、供应商管理和评估、应付款项核销）
1、物料采购
2、合格供应商管理
3、应付帐款对帐
4、与进出口部门的单证上的协同
5、汇总各个分公司的采购请求
七、企业管理部（主要职能：
企业战略制订、内部管理制度编制）
1、企业流程设置
2、企业发展方向
3、内部管理拓展
八、财务部（主要职能：
财务目前负责总帐、应收应付、工资管理和成本核算）
1、日常帐务处理
2、企业资金管理
3、预算编制和执行
4、资产管理
5、生产成本核算
6、税务部门
7、应收应付审核
九、项目发展部（主要职能：
基建工程、技术改造项目）
1、基建工程的预算编制
2、工程项目进度管理
十、设备动力部（主要职能：
设备维护保养）
1、设备技术资料管理
2、设备的维护保养
3、设备采购
4、设备供应商管理
十一、总经理办公室
十二、保卫部
1.3企业管理特点
浙江永泰纸业集团股份有限公司建立于1973年，目前已经成为以造纸为核心，集发电、供热、贸易、化工为一体的企业集团，是浙江省“五个一批”的重点骨干企业，永泰在全国同行业内享有较高的声誉。
目前公司年生产能力22万吨，2004年生产总值近10亿，为公司进一步发展提供了广阔的空间。
组织特点：
浙江永泰纸业集团股份有限公司作为一个新成立的、高速发展中的企业，公司的组织结构是依市场需求而设立的。
集中化、扁平化管理是目前公司组织的特点。
经营特点：
浙江永泰纸业集团股份有限公司作为省重点骨干企业，围绕着造纸行业，分别在在多个行业、多个领域都得到发展，但又不是盲目的多元化，是在主业周围的辅助产业的发展，这样在保证主业良性健康发展的同时，也可以成为一个利润增长点。
在管理人员上，目前采取培育内部管理人才和引进外部人才等两种方式。
在管理方法上，尝试借鉴先进公司的成功经验，并试图摈弃其他公司长期以来的管理不良。
在管理技术上自公司发展到一定规模，即考虑管理信息化，采用造纸化的工具，帮助实现高效率，低成本的管理策略。
例如DCS和QCS。
在产品技术研究和开发上，采取公司和外部科研院校结合的方式，及时将先进技术和工艺产业化，实现最大的经济效益。
1.4当前企业管理中的主要问题
浙江永泰纸业集团股份有限公司经过30多年的艰苦创业，资产总额达8亿，公司最近正在上马一套新的生产线，到2010年年生产能力将达到80万吨，2004年实现产品销售额近10亿元，企业的生产能力和产品品质均得到不断提高。
但是在日常经营过程中，依然存在一些有待改善和优化的地方。
人力资源：
公司应该储备优秀的管理人员和技术人员的人才库，特别是在目前公司处于高速发展阶段，需要大量的行业内的、专业性强的人才加入到永泰纸业公司。
销售：
建立公司级的客户资源库，对客户的各种信息进行管理，以便及时了解客户需求，及时提供服务；规范销售阶段的控制，掌握销售过程；进行科学的合同管理，能够实现合同量和发货量的对比跟踪；与财务实现帐务协同；及时了解和掌握销售订单的生产进度和产品的库存情况。
生产：
充分利用现有的DCS系统，请将未来的ERP系统和DCS系统衔接，实现信息化的效益最大化。
采购：
在采购供应商管理上，应建立供应商认证，对于历史交易的分析数据难以获得，交易价格变动大，成本波动大；供应商供货的交期变动大，容易导致生产停工待料。
库存供应：
目前只能出具静态库存，物管难以随时提供库存供应动态数据，也无法实时提供车间在产，采购在途的信息。
发料情况往往根据产成品完工后的信息倒算耗用，易导致业务帐和财务账数据难以一致，增加财务核算的工作量。
1.5信息化建设的现状
浙江永泰纸业集团股份有限公司，在公司的发展过程中，就十分重视公司信息化的建设。
1999年就引进了美国的一套生产控制系统（DCS），5条生产线，基本实现了生产过程和管理的自动化。
公司构建了内部网，各个部门目前采用了Office软件，运用办公软件实现公司内部文件的管理。
公司在几年前采用了新中大的财务软件，对集团公司和下属的多家公司的财务进行了电脑化操作。
财务软件的使用，给永泰公司的财务工作带来了很大的效果。
但是随着公司规模的发展，对不同部门之间的信息共享和协同提出了更高的要求，单部门的信息化已经不适应公司的要求。
网络环境：
10－100M自适应以太网
服务器：
有
终端：
P32.0G 40G 256M数量较多，在各个部门使用
应用总体 ：
永泰集团公司对于信息化十分重视，由财务部、企业管理部、电脑部等部门负责人出面，总经理挂帅，进行ERP系统的选型工作。
希望能够有一套系统，能够实现物料供应、生产计划、车间管理、成本核算、销售管理、财务监督、人力资源管理、办公自动化等业务的电脑化。
二、用友ERP应用方案的价值体现
基于用友公司对制造行业的分析研究，结合多年来大量客户的基于用友产品的应用实践，我们推出了基于用友ERP-U8产品的造纸制造行业解决方案，帮助企业与其上游供货商、下游渠道建立战略合作的伙伴关系，能够为制造企业带来如下价值：
提高业务管理水平，规范企业流程
企业管理制度与系统执行有机结合，规定作业流程，规范管理制度
有效的采购风险、库存风险以及质量风险的控制，帮助企业规避日常经营危机。
增加收益，稳定供给
快速响应客户要求，提高客户承诺服务水平
准确的库存供给，实时的库存可用决策。
有效的供应商价格、交易、质量、服务的管理，有效提高采购资金使用效率。
外协物料和成本的准确把握，保证生产的顺利进行
按需的生产作业，准确的成本管理
详细的工艺文件的集中管理和控制，保证生产的有条不紊。
基于预测和订单的物料需求计划，展现需求来源的供给，做到按需生产
结合产能的规划，实现设备、人力的有效组合，保证最大产出，最低成本
规范的生产过程，全面的质量控制实现稳定的可靠供给提高库存周转率，降低库存成本
基于生产指令的成本卷积，保证订单成本的真实再现
科学决策
合理有用的多维报表分析，方便业务人员、管理人员进行日常基本决策判断。
多层次的协同机制，有效的工作流，实现管控与灵活的自由取舍
三、用友ERP-U8应用方案
3.1系统应用目标
建立符合浙江永泰纸业集团股份有限公司的信息系统，在实现部门或者职能的信息化的基础上，实现整个企业以生产为中心，供应为重点的企业整体业务流程信息化。
整个产品方案实现以下目标：
具体目标：
建立销售－计划－采购－生产的业务联动、运作高效的运作机制，加快对客户的反应速度，提高客户满意度；
管理者通过系统实现整个业务运作状况的监控，使得整个业务协调、有序进行；
建立完善的生产计划管理体系实现按计划采购、按计划生产，有效的车间控制和生产环节的紧密相扣，加之严格的质量控制点的规范，形成有效的生产环节紧密联系和协调工作，提高按期履约率，提高对客户的服务水平。
减少生产缺件，由此减少了生产过程的物料短缺，特别是紧急缺件，减少了频繁的生产过程中断，提高加工生产线生产率，减少重复劳动，工作条理化。
提高库存管理的准确性，加快库存周转速度；改善存货的计划能力，降低成本
及时掌控库存状态，提供动态的库存可用信息；降低库存资金占用，提供库存计划规划。
系统自动的及时的反馈销售、采购、生产以及库存中的各种例外信息，发现业务的瓶颈，及时解决问题；
合理的安排采购工作，减少了紧急的采购项目，提高了采购工作效率。
建立供货商交易分析体系和价格管理，合理选择供货商，提高供应稳定；
货源管理保证及时跟踪供应商质量保证体系的运行情况，有利于建立稳定的货源基地，为采购员节省大量的时间和精力。
询价系统和采购订单的预算可以为企业节约资金。
适应企业的发展需要，提供灵活的业务流程配置，实现有效的管理控制。
强化成本管理，显著降低采购、生产制造成本；
企业领导和各级管理人员随时获得企业各级计划内容和计划执行的情况，掌握市场销售、财务等方面的运行情况，获得改善经营决策的数据和信息，提高企业的应变能力和竞争地位。
3.2方案整体架构
针对浙江永泰纸业集团股份有限公司的实际，我们为贵公司提供了一套基于生产为核心，物流管理为支撑的企业制造、物流以及财务整体的信息化系统。
在用友ERP-U8产品平台上实现企业经营运作的规范、精细、柔性的目标。
用友ERP－U8解决方案总体略图见下。
整体功能方案部署分为3大部分：
企业物流应用方案，企业制造应用方案和企业财务/成本应用方案。
3大应用方案个成体系，又紧密结合彼此呼应，又各有突出。
充分从价值流转（企业物流方案）、价值增值（企业制造方案）、价值运作（企业财务方案）3个层面反映企业的真实运作。
结合企业运作的实例，用友ERP-U8系统提供了永泰纸业公司提供了整体的作业流程：
3.3ERP应用角色岗位职能和应用分析
用友公司向永泰纸业公司提供U8ERP系统，给企业中的各个级别的主要角色带来如下价值：
销售人员
职责
商务沟通
对外报价
获得订单
通知仓库发货
确保票货交客户
催收货款
使用系统的主要功能
销售管理
销售报价单录入
销售订单录入
订单执行情况分析
现存量查询
计划执行分析
销售分析
效益
订单情况可即时获悉
客户满意度水平提高
销售可用量清晰
销售信息记录全面
销售过程追溯性强
与仓储、财务沟通良好
采购业务员
职责
商务洽谈
签订订单
到货处理
发票交付
采购请款
订单执行追踪
退货处理
供应商评估
使用系统的主要功能
采购管理
请购
订货
到货单
入库
催货函
采购发票
货物在途余额表
暂估入库余额表
其他账表分析
效益
订单情况可即时获悉
支持复杂流程和简单流程的处理。
支持直运、受托以及正常采购流程
通过比价可以货比三家，控制采购成本，合理选择供应商。
实现了的协同工作
供应商评估有据可循
保证按期交付
生产管理员
职责
生产计划编制
确认生产订单
生产计划执行情况分析
与采购计划员协同工作
使用系统的主要功能
物料需求计划
物料清单维护
产销规划
物料需求计划
产能规划
生产订单
生产订单相关查询分析
效益
提高计划编制的准确性
提高计划编制的工作效率
能够随时掌握生产订单执行的情况
减少计划调整的周期，提高整体响应速度
提高了部门间协同工作的效率。
物料管理员
职责
与其他相关部门协同工作
仓库的收发管理工作监督管理
发运业务的监督管理
优化物流管理
保证整个物流系统的正常运作
部门工作整体业绩评价
使用系统的主要功能
库存管理
可用量查询
库存展望
货龄分析
库存账簿查询
库存报表及分析
存货核算
ABC分析
存货周转率分析
收发存汇总表
效益
通过信息共享，部门间协作性提高
提高工作效率
存货状态及时掌握，避免过期损失
库存管理的准确性提高
提高发货准确率
提高库存周转率
仓库保管员
职责
库存的收发处理
出入库单物核对
依出入库单据记流水账
分配货位
按特殊要求发货（批次）
确保先进先出
向其它部门提供可用量
盘点作业
与财务核算人员对账
使用系统的主要功能
库存管理
录入出入库单
限额领料单
分配货位
批次管理
盘点单录入
库存账簿查询
库存报表及分析
可用量查询
库存展望
效益
通过信息共享，提高工作效率
存货状态及时掌握，避免过期损失
通过系统进行货位分配和批次管理，控制更加严密。
库存收发存报表可即时提供。
库存可用量、展望数可随时提供
及时按照盘点制度，进行盘点作业，提高盘点准
升级会员 