工程预结算管理办法.docx
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工程预结算管理办法
工程预结算管理办法
大连海昌房地产集团有限公司
2011年11月15日
工程预算管理办法
第一条工程预算适用范围。
适用于建设项目为承包人所发生的施工图预算的编制工作和作为发包人所发生的施工图预算的编制和审核工作。
第二条项目公司管理职责。
(1)成本合约部全面负责管理工程预算,负责编制或审定工程预算,负责工程量的计算、统计,审核工程量,并对完整的预算资料进行存档。
(2)成本合约部中的物资管理员负责编制《甲供主要材料物资预算(领料)表》,并分送承包商和公司工程部,负责编制甲供物资需求计划和限额领料卡。
(3)工程部和设计部负责对施工图纸进行审核确认,成本合约部负责从成本造价方面提出优化设计建议。
第三条施工图预算
(1)项目公司工程部或设计部下发成本合约部施工图纸两份。
其中公司成本合约部一份,公司外聘的造价咨询单位一份。
工程部或设计部下发图纸的同时,成本合约部核对图纸内容和数量无误后,在《项目施工图纸登记表》上签字确认。
(2)成本合约部负责建立完整详细的《接收图纸登记表》,即时接收登记。
第四条项目公司预算业务可以招标的方式委托造价咨询单位负责编制。
造价咨询单位按合同要求提供给项目公司成本合约部的预算书文件具体包括如下内容:
土建工程施工图预算书编制的管理规定:
(1)预算书封面;
(2)预算书详细的编制说明;
(3)施工图目录及预算书资料目录;
(4)预算造价汇总表;
(5)地下室或基础结构工程预算书;
(6)地上部分(±0以上)结构工程预算书;
(7)地下室或基础建筑工程预算书;
(8)地上部分(±0以上)建筑工程预算书;
以上土建工程施工图预算文件按目录编制,装订成册,加封皮。
造价咨询单位必须按照合同规定的时间和质量要求,加盖单位公章和预算员印,转公司成本合约部签字确认接受。
安装工程(给排水、采暖、电气、智能化、通风空调及电梯等)施工图预算书编制的管理规定:
(1)预算书封面;
(2)预算书详细的编制说明;
(3)施工图目录及预算书资料目录(按照顺序编制如下);
(4)预算造价汇总表;
(5)安装工程预算书;
以上安装工程施工图预算文件按目录编制,按各分部工程单独装订成册,加封皮。
造价咨询单位必须按照合同规定的时间和质量要求,加盖单位公章和预算员印,转项目公司成本合约部签字确认接受。
其他专业工程预算可参照上述要求执行。
第五条施工图预算书底稿管理规定:
(1)造价咨询单位使用的工程量计算软件建议使用鲁班、广联达软件。
工作成果统一导出Excel表并随电子文档一起报送。
(2)造价咨询单位提供公司成本合约部施工图预算书文件时,同时提供工程量计算软件电子版中详细的构件工程量计算过程,构件名称必须和施工图纸相一致,便于查阅。
书面的计算底稿必须有编制目录、编制说明、编排页数、构件工程量明细表、汇总表。
书面底稿原则是工程量清晰可查、计算过程完整准确。
第六条项目公司成本合约部必须对造价咨询单位编制的预算书及底稿进行抽检,及时向造价咨询单位提出意见并督促其修改。
项目公司成本合约部将意见形成书面报告的形式转造价咨询单位,造价咨询单位应该及时反馈不同意见或修改预算书,形成书面回复报告。
其往复报告书组成预算书的一部分,整理存档。
预算书文件以达到合同质量要求标准为目的。
第七条项目公司成本合约部自行编制的预算书及底稿文件编制要求同造价咨询单位,便于双方结算时步调统一,轻松核对。
第八条施工图预算编制和审核完毕后,及时快递给集团成本合约部一份完整的预算文件备案。
项目公司应把施工图预算作为目标成本(施工图版)的编制依据。
工程竣工结算管理办法
第九条适用于建设项目承包人所发生的结算的编制工作和作为发包人所发生的结算的审核工作。
结算管理的总体原则是“合同为本、事实为据、合法合理”。
无合同一律不予以结算。
第十条公司管理职责。
(1)成本合约部全面负责管理工程结算,负责委托由招标确定的造价咨询公司审核结算,负责结算二审,并对完整的结算资料进行存档。
(2)成本部的物资人员负责审核《甲供材料领用量表》。
(3)工程部负责审核承包商报送结算资料中是否符合结算条件,是否有违约罚款资料。
(4)设计部负责审核设计变更。
(5)财务部核减各项应扣费用,预扣质量保证金。
(6)在公司内部,要做到工程与经济相结合,工程部、成本合约部、设计部、公司经理相互支持、相互协作,使工程与经济目标能同步实现。
第十一条对结算审核人员要求。
(1)成本合约部人员应当加强合同、工程预算、造价管理等方面知识的学习,提高工作责任心,做好各项基础工作,维护公司、项目的合法利益。
(2)工程部人员应当加强工程预结算等方面知识的学习,树立强烈的经济观念,做好工程结算初步审核工作。
(3)审核人员在审核过程中应当做到既合法又合理,按合同约定办事,不能故意克扣压低价格。
(4)在审核过程中如发现承包商编制的结算中有漏算、少算现象,应当在内部了解、现场实际调查确凿的基础上,根据实际情况和相关约定予以补正或补正意见。
(5)公司对工程结算工作卓越者将给予鼓励和嘉奖。
凡因工程结算工作不负责任,造成公司损失的,或消极工作影响结算正常进行,影响企业形象的,公司将根据具体情况,按照公司有关责任追究制度,对有关人员给予一定的行政或经济处罚。
(6)结算管理的总体原则是“合同为本、事实为据、合法合理”。
在工作和与外方交往中,我方要做到有礼有节、相互尊重、实事求是、据理力争。
第十二条工程竣工结算应具备以下基本条件。
(1)符合合同有关结算条款规定。
(2)具备完整有效的质量评定结果和符合规范要求的竣工图及竣工验收资料。
(3)需要结算合同所涉及的工程签证、材料限价等有关结算原始资料齐备。
(4)工程遗留问题已经处理完毕。
(5)与物业公司交接完毕(如果有)。
(6)承包商所报结算资料按照要求编制,所附资料齐全。
第十三条结算审核内容:
(1)结算编制依据是否合理;
(2)工程项目是否齐全并符合实际;
(3)工程量计算是否准确;
(4)工程项目单价确定是否准确;
(5)取费的确定是否合理;
(6)工程签证所发生的费用变化是否符合合同条款规定的调价原则。
第十四条结算审核的依据:
(1)施工单位签订的施工合同;
(2)工程施工图,工程竣工图,工程变更单,工程签证单;
(3)工程现场施工记录、工程会议纪要及补充协议;
(4)甲方材料限价单或材料及设备询价报告;
(5)政府部门颁发的有关预算定额及相关文件;
(6)其它与结算审核有关的材料;
第十五条承包商递交结算流程:
(1)工程竣工验收后,承包商递交完整的结算资料四份(其中竣工图五套),报送监理单位,专业监理工程师及总监理工程师审核合格后移交甲方;
(2)结算资料经甲方代表、工程部经理及主管副总经理审核,工程部在10个工作日内对结算资料进行核实并提出初审意见;
(3)成本合约部复审结算资料;
(4)公司须在28日内给予承包方书面审核意见。
承包商根据公司审核意见修改竣工结算报告及结算资料,修改完整后重新递交结算资料,报项目公司总经理审批,至此结算资料视为有效。
(5)成本合约部将有效的结算资料转交给相关部门进行审核,其中造价咨询单位一份,公司成本合约部一份,集团成本合约部一份,公司档案室一份;并提交电子文档,由公司成本合约部负责转发给各相关部门。
其中竣工图由工程部转交给物业公司一份。
第十六条承包商递交的结算资料的具体要求:
(1)结算资料目录清单(详见附件表一);
(2)办理合同结算申请表(详见附件表二);
(3)工程竣(完)工结算前需具备完善手续清单(详见附件表三);
(4)甲供材料领用量表(详见附件表四)
(5)工程竣工验收会签单(详见附件表五)
(6)物业移交会签单;(详见附件表八)
(7)结算书封面;
(8)结算书编制说明;
(9)结算书工程造价汇总表(包括竣工图结算或合同价款和工程签证两部分);
(10)竣工图结算封面;
(11)竣工图结算(分地上部分和地下部分);
(12)工程签证结算封面;
(13)工程签证结算书(按编号顺序排序编制);
(14)详尽的竣工图结算书计算底稿;
(15)详尽的工程签证计算底稿;
(16)竣工图图纸目录;
全套竣工图纸(一式五套),要求内容详细、全面、准确,并经现场工程师、工程部经理、监理专业工程师、总监理工程师共同审核签字;
(17)工程签证目录(按编号顺序排序);
符合甲方要求的工程签证单一式四份,其中原件一份,复印件三份;
(18)设计变更目录(按编号顺序排序);
全套设计变更单一式四份,其中原件一份,复印件三份;
(19)甲供料明细单目录;
经甲方工程部、监理单位、供货单位、施工单位四方共同签字盖章确认的甲供材料明细单(数量、规格、单价、总价、时间等),一式四份,其中原件一份,复印件三份;
(20)甲方材料限价单目录;
甲方材料限价单(规格、单价、时间),一式四份,其中原件一份,复印件三份;
(21)其他资料目录;
其他与结算有关的资料,如会议纪要、甲方、监理单位签字认可的施工组织设计(施工方案)等。
以上文件提交书面资料的同时,提交一份电子文档。
第十七条项目公司委托的造价咨询单位对承包商上报的结算做一审工作。
咨询公司接到成本合约部转交的竣工结算资料后,提交给项目公司成本合约部详细的审核计划;审核结果必须经过承包商确认,一审结果由造价咨询单位递交项目公司成本合约部,同时报送集团成本合约部备审。
造价咨询单位递交的结算审核资料的具体要求:
(1)审核结算书封面;
(2)结算审核说明;
(3)结算书审核造价对比汇总表;
(4)与承包商结算书对应的审核结算书明细;
(5)详尽的竣工图结算书计算底稿;
(6)详尽的工程签证计算底稿;
(7)结算审核过程中往来函件;
(8)审核结算书递交份数与承包商上报结算份数等同。
提交书面资料的同时,提交电子文档。
(9)造价咨询单位使用的工程量计算软件建议使用广联达软件,并统一导出EXCEL表。
(10)造价咨询单位提供公司成本合约部一审结算文件时,同时提供工程量计算软件电子版中详细的构件工程量计算过程,构件名称必须和施工图纸相一致,便于查阅。
书面的计算底稿必须有编制目录、编制说明、编排页数、构件工程量明细表、汇总表。
书面底稿原则是工程量清晰可查、计算过程完整准确。
第十八条项目公司成本合约部对咨询公司递交的一审结算进行二审审核,结算审核要求同咨询公司要求。
第十九条项目公司竣工结算审核完成后,公司成本合约部编制结算二审审核报告,包括内容:
(1)承包商竣工结算报告及结算资料;
(2)造价咨询单位审核完的结算资料;
(3)公司二审完成的结算资料。
第二十条项目公司竣工结算应在6个月内完成一审、二审工作,并根据以下不同额度,按结算上报流程分别报集团审批/备案。
集团成本合约部对项目公司结算进行三审的审核工作。
(1)结算价款在100万人民币以上的,报集团审批;
(2)结算价款在100万(含)人民币以下的,报集团备案。
第二十一条项目公司的工程竣工结算100万以上必须报集团三审批复,在没有集团正式批复之前严禁在与承包商之间的竣工结算文件上签字盖章。
集团对工程竣工结算的三审,将根据不同工程类型及性质由集团成本合约部或集团委托的三审造价咨询公司进行。
项目公司成本合约部负责组织造价咨询单位、承包商与集团审计的配合工作。
第二十二条项目公司成本合约部直接作一审的结算项目,不分限额,必须报集团二审,即必须保证结算的二级审核制度。
集团二审结算的其他要求同三审。
第二十三条集团成本合约部将对100万以下报集团备案的工程竣工结算进行不定期抽检,并将根据抽检结果对公司进行考评。
严禁项目公司肢解结算以躲避集团审核。
集团三审和抽检工作要求在3个月内完成。
第二十四条结算上报集团流程:
(1)报集团审批的结算,项目公司成本合约部审核完成的结算书,必须有承包商和咨询公司签字盖章确认,成本合约部认真填写《结算审批表》的项目公司部分(附件表六),由总经理签字确认后,经OA系统上报结算三审的请示报告,结算资料邮寄至集团成本合约部。
(2)报集团备案的结算,项目公司成本合约部审核完成的结算书,必须有承包商、咨询公司、项目公司签字盖章确认,项目公司总经理签字,经OA系统上报结算备案的请示报告,结算资料邮寄至集团成本合约部备案。
集团成本合约部抽检后填写《备案结算抽检审核表》(附件表七)。
第二十五条集团三审结算的确认:
集团审核结果首先经过承包商签字盖章确认,成本合约部审核人、审核负责人、总经理签字确认,然后按照结算额度分级审批。
咨询公司审核结果需要有承包商和咨询公司签字盖章确认,并将审核结果上报集团成本合约部,然后按照结算额度分级审批。
(1)结算值在200万元(不含)以下的,最后报主管副总裁签字确认;
(2)结算值在200万元(含)以上的,由主管副总裁签字确认后,报集团总裁签字确认;
(3)以上签批手续完成后,由集团成本合约部将三审结算返回项目公司签字盖章。
返回结算份数与承包商上报份数相同,项目公司和承包商在《竣工结算造价确认书》(附件表九)上盖章后,寄回集团成本合约部一份存档。
以下为本结算办法的附件资料。
序号
资料名称
份数
相关部门意见
责任部门
1
合同履行情况资料
1.1
完工验收资料及工程竣工结算申请单
工程/设计/成本
1.2
承包合同、补充协议、招标文件
工程/设计/成本
1.3
合同承包范围变动情况
工程/设计/成本
1.4
甩项交工情况
工程/设计/成本
1.5
甲方分包工程明细
工程/设计/成本
1.6
甲供材料及实际领用量明细
工程/成本
1.7
工期情况及工程进度描述
工程/成本
1.8
水电费支付情况
工程/财务/成本
1.9
罚款情况
工程/财务/成本
1.10
进度款支付情况
工程/财务/成本
2
结算书及有关资料
成本
2.1
结算书
成本
2.2
竣工图
工程/设计/成本
2.3
图纸会审纪要
工程/设计/成本
2.4
原始地貌标高测量资料及明细
工程/设计/成本
2.5
地基验槽、处理资料及明细
工程/设计/成本
2.6
隐蔽工程验收记录资料及明细
工程/设计/成本
2.7
现场签证单及明细
工程/成本
2.8
设计变更单及明细
工程/设计/成本
2.9
甲方通知单及明细
工程/设计/成本
2.10
甲供材收货单
工程/成本
2.11
技术核定单及明细
工程/设计/成本
2.12
材料核价单及明细
工程/成本
2.13
新增综合单价认价资料单及明细
工程/成本
2.14
双方住来函件
工程/成本
结算资料目录清单表一
()公司表二
办理合同结算申请表
公司名称(盖章)
提交日期
2011年月日
要求办理合同结算内容:
监理(总监)工程师(盖章)
签名:
日期:
工程部现场代表意见
签名:
日期:
工程部经理意见
签名:
日期:
成本合约部预算员意见
签名:
日期:
成本合约部经理
签名:
日期:
分管副总经理意见
签名:
日期:
财务部意见
签名:
日期:
总经理意见
签名:
日期:
办理结算流程:
1、必须有监理工程师、甲方现场代表、工程部经理、预算员、成本合约部经理、副总、总经理签字同意或批注注意事项同意后,方可开始办理结算。
2、本表签订完成后,原件同结算资料、结算书一同交到成本合约部。
3、监理、工程、成本合约部需有所含签证内容已完工并验收合格字样。
工程竣(完)工结算前需具备完善手续清单表三
为完备工程竣工结算手续,工程项目的负责人员对以下竣工内容进行核实后,才能办理竣工结算手续。
项目名称
施工单位名称
工程内容
时间
序号
项目内容
项目公司相关负责部门确认
1
工程验收证明书
2
工程档案移交并验收合格
3
甲方代交费用及扣款情况
4
工程遗留问题处理
5
物业交接情况说明
6
水、电、配合费等相关费用及扣款情况
7
施工单位是否清理现场
8
甲供材核对情况
9
主管副总经理
10
总经理
甲供材料领用量表表四
序号
材料名称
单位
结算数量
领用数量
超用数量
订货单价
结算造价
超用造价
备注
1
建设单位:
工程部:
成本合约部:
财务部:
施工单位:
工程竣工验收会签单表五
项目名称:
时间:
施工单位
合同名称
施工单位
开始日期
完成日期
监理公司
意见
建设单位
责任工程师
意见
建设单位工程部负责人
建设单位项目公司总经理
大连海昌集团()公司
结算审批表表六
项目名称:
工程名称:
合同编号:
申报金额:
元
施工单位:
科目编号:
一审金额:
元
审核单位:
审核负责人:
项目公司填写
二审金额:
元
审核人:
审核负责人:
审核说明:
总经理:
集团成本合约部填写
审定金额:
元
审核人:
审核负责人:
审核说明:
成本合约部总经理:
主管副总裁:
总裁:
上报时间:
返回时间:
大连海昌集团()公司
备案结算抽检审批表表七
项目名称:
工程名称:
合同编号:
上报金额:
元
施工单位:
科目编号:
一审金额:
元
一审单位:
审核负责人:
结算备案金额:
元
审核人:
审核负责人:
集团审定金额:
元
审核人:
审核负责人:
抽检说明:
成本合约部总经理:
主管副总裁:
上报时间:
返回时间:
物业移交会签单表八
项目名称
施工单位名称
物业类型
移交时间
序号
移交内容确认
项目公司相关负责部门确认
物业(或经营)公司相关部门确认
1
竣工图是否移交
2
成套设备是否移交
3
钥匙是否移交
4
售房资料是否移交
5
配套设施资料是否移交
6
其他相关资料移交
7
项目公司总经理
8
物业(或经营)公司总经理
说明:
相关部门确认一栏需注明“已交接清楚”字样。
相关交接明细由各项目公司与物业公司另行签订。
竣工结算造价确认书表九
序号:
分项工程名称
合同编号
施工单位
序号
结算项目名称
金额(元)
备注
合同造价
施工单位报送结算造价
1
双方确认最终审定结算造价
人民币大写:
2
其中应扣款项:
2.1
甲方垫付款
2.2
工程水电费
2.3
代购材料、设备费
2.4
其他费用
3
决算造价(扣除应扣款项)
人民币大写:
甲方:
(盖章)乙方:
(盖章)
代表:
(签字)代表:
(签字)
日期:
年月日日期:
年月日