金融机构外汇业务数据采集规范0版问题解答Word格式.docx

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第四个月，这笔应付款到期还款完毕时，再报送一笔变动类型为“还本”的变动信息，变动日期为当月最后一日，变动金额为40万美元，此时该笔外债的余额为0。

需注意，累计还本的金额不得超过累计提款的金额，否则会导致外债余额为负数。

以下模拟报送上述变动信息：

　在该应付款做了签约登记后

2014年9月30日余额100万美元

2014年10月31日余额40万美元

2014年12月31日余额0美元

备注

外债编号

该笔应付款唯一的28位外债编号

见汇发[2014]18号文第152页“6.6.2外债变动信息”数据术语及数据字典。

银行业务参号

　0000……

同上。

对于非银行类债务人，默认为32个0。

变动编号

0001

0002

0003

同一笔应付款外债下，变动编号必须按业务发生顺序编写，可以跳号，但不能重号。

如补报历史数据，则已使用的变动编号不能再继续使用。

具体见下例。

变动类型

1101

1201

另，见汇发[2014]18号文第378页“7.18.3”的二级变动类型代码。

变动日期

20140930

20141031

20141231

变动币种

USD

变动金额

1000000

600000

400000

公允价值

同上，非必填项。

如果该机构少报了2014年10月末变动数据，只报送了9月末变动编号为“0001”的提款100万美元和12月末变动编号为“0003”的还本40万美元，则该机构必须删除变动编号为“0003”的数据，重新按10月末变动情况报送变动编号为“0004”的还本60万美元，以及12月末变动编号为“0005”的还本40万美元。

变动编号“0003”不得再次使用。

问题3：

能否详细说明非银行类债务人应如何报送“非居民机构存款”数据？

境内非银行类债务人吸收非居民机构保证金或备付金的，应参照汇发[2014]18号文“6.6.1.14非居民机构存款”、“6.6.3外债余额信息”以及“6.9.20D05-1表：

存款（含银行同业和联行存放）（负债）——境外机构存款”要求进行报送。

可以选择按照逐个债权人进行非居民机构存款签约登记，即每个存款人填报一笔签约信息，并在建立外债签约信息后的每月月末逐笔报送余额有变动的非居民机构存款余额数据。

如果是接口方式报送数据的，应保证签约信息的报送批次早于第一笔外债余额信息的报送批次，否则会由于系统中不存在签约信息而导致后续“6.6.3”和“6.9.20”外债余额数据报送不成功。

如果是界面方式报送数据的，应先报送签约信息，再报送对应外债余额信息。

需要说明的是，签约信息仅描述债权人和债务人双方关于该笔债务的约定，并不会直接形成余额，只有报送了外债余额信息才形成对应余额。

根据汇发[2014]18号文第144页-147页内容，“非居民机构存款”签约信息包括“外债编号”、“账户类型”、“债务人代码”、“债务类型”、“起息日”、“签约币种”、“是否浮动利率”、“年化利率值”、“债权人代码”、“债权人中文名称”、“债权人英文名称”、“债权人类型代码”、“债权人总部所在国家（地区）代码”、“债权人总部所在国家（地区）代码”、“是否经外汇局特批不需占用指标”、“存款业务类别”、“对方与本机构的关系”、“原始期限”、“备注”等。

其中，28位“外债编号”生成规则见汇发[2014]18号文；

“账户类型”为3400（NRA非居民账户）；

“债务类型”为“1303”（见汇发[2014]18号文第377页）；

“债权人类型”见汇发[2014]18号文第376页；

其他各项根据该笔非居民机构存款的实际情况填写。

第二步，在该笔非居民机构存款余额变动时（或当月月末）报送其余额信息。

具体填报项目见汇发[2014]18号文第154页-155页“外债余额信息”相关内容。

如，本月末，某非银行类债务人吸收了一笔200万美元的非居民保证金，该债务人应先报送签约信息，随后报送一笔“外债余额信息”200万美元，变动日期可为当月最后一日。

此时在系统中该笔外债的余额为200万美元。

第二个月末，这笔非居民保证金降至150万美元，则应在同一外债编号下，报送最新“外债余额信息”150万美元，变动日期可为当月最后一日。

第三个月末，这笔非居民保证金余额为180万美元，再报送一笔“外债余额信息”180万美元，变动日期为当月最后一日。

第四个月末，这笔非居民保证金余额为180万美元，由于该笔外债余额未发生变动，因此本月不需要报送任何“外债余额信息”。

第五个月末，这笔非居民保证金余额为0美元，则报送最新“外债余额信息”0万美元，变动日期为当月最后一日。

以上各月末余额使用与签约信息“签约币种”一致的币种。

以下模拟报送上述余额信息：

在完成非居民机构存款签约登记后

2014年9月30日余额200万美元

2014年10月31日余额150万美元

2014年11月30日余额180万美元

2015年1月31日余额0美元

该笔存款唯一的28位外债编号

见汇发[2014]18号文第154页“6.6.3外债余额息”数据术语及数据字典。

0004

同一笔非居民机构存款外债下，变动编号必须按业务发生顺序编写，可以跳号，但不能重号。

银行账号

XXXX……

本机构客户使用的银行账号。

外债余额

2000000

1500000

1800000

20141130

20150131

对于这笔签约外债，如果该机构少报了2014年10月末余额，只报送了9月末变动编号“0001”的余额200万美元、11月末变动编号“0003”的余额180万美元、2015年1月末编号“0004”的余额0万美元，则该机构必须删除变动编号为“0003”和“0004”的数据，重新按10月末情况报送变动编号为“0005”的150万美元，以及2014年11月末和2015年1月末的变动编号“0006”和“0007”的余额180万美元和0美元。

变动编号“0003”、“0004”不得再次使用。

问题4：

在有了外债编号后，D05-1表各金额项应按什么币种填写？

另外，需要把所有登记过的非居民机构存款编号全都报一遍吗？

尤其是已还清了的外债？

首先，D05-1表没有设置币种项，因为它直接使用对应外债编号下登记的签约币种。

例如，如果签约币种为港币，则D05-1表下D0508-D0514各金额项均应填写港币金额，而不能填写成其他币种（如美元、人民币等）对应的金额。

其次，判断某笔外债编号信息是否应填入D05-1表，主要看其在D05-1中的D0508-D0514项是否全部为0。

当D05-1表整张表各金额项全为0时，不需报送D05-1表；

当D05-1表某外债编号下各金额项全为0时，不需报送该笔数据。

这是因为，D05-1主要用来计算[2013]43号文D05表。

当D05-1全表各金额项均为0或某条信息各金额项为0时，因其不影响D05表对应项的金额，所以其效果等同于无D05-1表或无该笔数据，。

问题5：

D05-1表中，“D0513本月净发生额”是否仅指对应外债本金的本月净发生额？

不是。

该项应同时包括本月对应外债本金和应付利息余额的净发生额。

问题6：

非银行类债务人应如何报送“非居民个人存款”数据？

对于非银行类债务人吸收的非居民个人存款（如非居民个人的准备金或备付金），应根据汇发[2014]18号文第6.6.6.15“非居民个人存款”要求进行外债签约登记，并于每月末在“6.6.3外债余额信息”中报送每笔外债对应的余额信息。

非居民个人存款签约登记实行分币种、分国别汇总报送。

其数据报送流程与问题2答复类似。

同时，应根据汇发[2014]18号6.9.21“D05-2表：

存款（含银行同业和联行存放）（负债）——非居民个人存款”要求报送数据。

问题7：

Z02表要求完整填写全套36张表表号、表名和业务信息，汇发[2014]18号文第382页列出了34张表的信息，请问另外2张表的表号和表名？

分别是“D08应付款（不含应付利息）（负债）”和“F02对外承担第一性付款责任的票据、单证业务”。

申报机构应在Z02表中申明本月是否有相关数据。

问题8：

A01-1、A02-2、B01、B04等表中提到可流通股票（份额）等，是否仅限于上市的股票（份额）？

未上市股权是不是不算？

A01-1、A02-2等表中可流通股票（份额）指可转让的股票、股权、投资基金份额（单位）等。

所谓可转让是指可通过公开市场或双方协议方式买卖或转让，而无论其当前是否上市（或未上市），是否限售等。

一般情况下，除会计师事务所或律师事务所等合伙制实体外，其他企业（如股份制企业）的股权都是可流通的。

因此，A01-1和A02-2“可流通股票（份额）”包括公开发行上市的股票、股权，未上市股权、私募股权、协议转让的股权等，以及各种上市或未上市投资基金份额（单位）。

对于上市股票（股权或基金份额），其月末市值应根据对应月末相关市场最后一天的收盘价计算。

对于非上市股票（股权或基金份额）等，其月末市值可以参照该机构已上市股权（份额）估算，或使用管理层估算以及其他合理估算数据。

问题9：

A01-1、A02-2中关于不同币种的持股数量和每股市价应该如何填报？

界面方式报送该表数据，新增了数据项，主要用于分币种报送本机构持有（A01-1）或境外股东（直接投资者）持有（A02-2）的股权。

新增这些项目后，最多可填写5个不同币种的股权投资市值数据。

上述新增项目为必填项，采用与A0129-A0131，A0227-A0229一致的数据术语解释、数据格式和数据字典。

以A01-1表为例，境内A机构是中国香港B机构的股东，持有表决权15%，且分别是在香港、美国、新加坡股票市场购得。

A机构应分别在A0129、A0132、A0135（可流通股票（份额）的记账币种（原币））下填写HKD、USD和SGD，并在A0130、A0133、A0136（本机构持股（份额）数量）下填写所购份数，在A0131、A0134、A0137（每股（每份）市价）下填写月末最后一个交易日的股票收盘价。

以A02-2表为例，中国香港C机构是境内机构D的股东，持有表决权10%，且是通过购买A股和H股方式获得。

D机构应分别在A0227和A0230（可流通股票（份额）的记账币种（原币））下填写CHY和HKD，并在A0228和A0231（持股（份额）数量）下填写所购份数，在A0229和A0232（每股（每份）市价）下填写月末最后一个交易日该A股和H股的股票收盘价。

需要注意的是，无论是A01-1或A02-2表，一旦填写市值，必须将对应投资者（股东）持有的有表决权股权全数填入，无论该股权是否为上市或非上市股权，这样才能完整反映跨境直接投资者（股东）股权投资的全部价值。

接口方式报送此部分报表不受影响，即接口规范不做变化，但为保持与界面报送的一致性，只接受前5个不同币种的有关数据（可流通股票（份额）的记账币种（原币）、持股（份额）数量、每股（每份）市价）。

如果存在5个以上币种，应优先填写金额最大的前5个币种数据，同时将其余币种数据按照所选币种（以上5个币种中的1个）的期末折算率折算后，填写在所选币种下。

问题10：

如果本机构股份为非上市股份，且有境外股东持有本机构10%以下表决权，应如何在B04表反映其市值？

对于无公开市场交易且无市值的股份，建议根据本机构合并财务报表中归属于本机构全体股东的权益，乘以其中境外股东持股比例，得到相关金额。

如无法及时获得当月末合并财务报表数据，建议采用管理层估算或其他估算数据。

如，本月末，一境外股东持有本机构股权比例为8%，本机构合并财务报表中，归属于本机构全体股东的权益为1千万元，则本月末该境外股东持有本机构股权的市值为80万元。

问题11：

请问H01表（QFII相关）和H02表（QDII相关）中债务证券的涵盖范围？

根据《国家外汇管理局关于印发〈对外金融资产负债及交易统计制度〉的通知》（汇发[2013]43号），H01表（为非居民托管业务统计（QFII、RQFII相关））、H02表（为居民托管业务统计（QDII相关））中H0105、H0204的“债务证券”选项包括了一年以上债务证券和一年以下（含一年）债务证券。

其中，一年以下（含）债务证券又称为货币市场工具，与《银行资本项目数据采集规范（1.1版）》（汇发[2012]60号）“QDII境外证券投资信息”中的“货币市场工具”为同一含义。

问题12：

对于币种代码选XXX的，其金额数据应如何填写？

币种代码选择XXX的，其对应的金额应折算为美元金额填写。

其中，流量数据首选交易发生时的货币折算率，次选月均折算率；

月末余额数据使用月末最后一个交易日的收盘价进行货币折算。

申报主体可使用自身账务处理采用的折算率，也可使用国家外汇管理局发布的折算率。

二、《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0）版》的相关技术问题

根据接口规范要求，对外金融资产负债及交易报表中的A01-1表A0129项和A02-2表A0227项（可流通股票（份额）的记账币种（原币）等可填入N/A，但近日N/A似乎无法成功填报了，请问应如何处理？

由于A01和A02表中跨境持有的直接投资股权一般为可流通（可转让）股权（详见本次解答第一部分第8题），而N/A指无可流通（可转让）股权，因此，各申报主体应慎填N/A项。

此外，因10月系统调整，通过接口方式报送数据的机构，将暂时无法在以上项目中填入N/A。

建议确有需要的申报机构暂时用币种代码“XXX”替代，并根据该跨境直接投资者持有的股权比例，乘以被投资机构归属于全体股东的权益（A0116或A0205），得到跨境直接投资市值近似金额。

预计该问题最迟在11月份报送2014年10月数据时解决，届时应继续按照接口规范要求使用N/A。

通过界面方式报送数据的机构不受影响，可以直接填报N/A。

对于国别代码和币种代码调整的情况，历史数据如何填报？

国别代码发生调整的，历史数据按照旧的代码填写已经不能校验通过，必须使用新的国别代码报送才能正常接收。

能否提供对外金融资产负债及交易数据项的校验修改情况一览表？

以下提供本期新增的校验修改情况。

截至目前所有校验修改一览表见附件1：

页码

表名及表号

要素项

调整前

调整后

237

Z03表：

填报单位投资关系

Z0305投资者表决权比例（%）

当Z0301（投资者名称）不为空时，为必填项，取值范围10≤Z0305≤100，精确到小数点后两位。

当Z0301（投资者名称）为空时，该项应为空。

260

B01表：

投资境外股本证券和投资基金份额（资产）

B0112上月末市值

必填项，必须≥0。

必填项。

261

B0118本月末市值

264

B02表：

投资境外债务证券（资产）

B0212上月末市值

265

B0218本月末市值

B0220本月利息收入

287

D01表：

货币与存款（含存放银行同业和联行）（资产）

D0107上月末本金余额

D0109本月末本金余额

必填项，D0109≥0。

288

D0110本月末本金余额：

其中剩余期限在一年及以下

必填项，D0110≥0，且当D0105=1时，D0109=D0110；

当D0105=2时，D0109≥D0110。

必填项，且当D0105=1时，D0109=D0110；

D0114本月利息收入

291

D02表：

贷款（含拆放银行同业及联行）（资产）

D0215本月利息收入

299

D05-1表：

存款（含银行同业和联行存放）（负债）——境外机构存款

D0514本月利息支出

302

D05-2表：

存款（含银行同业和联行存放）（负债）——非居民个人存款

326

H01表：

为非居民托管业务统计（QFII、RQFII相关）

H0122本月红利或利息收入

332

H02表：

为居民托管业务统计（QDII相关）

H0223本月红利或利息收入

335

I01表：

为非居民提供直接保险服务

I0107-I0110各项

338

I02表：

为非居民提供再保险服务（分入保险）

I0208-I0211各项

341

I03表：

从非居民保险机构获得再保险服务（分出保险）

I0306-I0310各项

345

个人外币现钞存入数据表

REMARK备注

字符型，512

非必填项

无此字段，该字段为新增字段

347

个人外币现钞支取数据表

附件1

《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）》校验调整等一览表

（截至2014年10月15日）

147

非居民机构存款

CREDITORTYPE债权人类型代码

必填项，见境外主体类型代码表。

债权人类型为非居民机构存款1303。

240至

244

A01-1表：

对外直接投资（资产负债表及市值）

A0132-A0143

无

新增

246

A01-2：

对外直接投资（流量）

A0132投资日期

必填项，格式为YYYYMMDD。

如相关投资采用的二级市场买卖股票或基金份额形式，且无法确切逐笔记录，投资日期应填报为对应月份，格式为YYYYMM01。

必填项，格式为YYYYMMDD，必须是报告期对应月内的日期。

252至

254

A02-2表：

境外直接投资者名录

A0230-A0241

256

A02-3外国来华直接投资（流量）

A0230投资日期

必填项，必须符合YYYYMMDD的日期报送要求。

如相关投资采用的二级市场买卖股票或基金份额形式，且无法确切逐笔记录，可汇总填报为一笔投资，投资日期应填报为对应月份，格式为YYYYMM01。

必填项，必须符合YYYYMMDD的日期报送要求，必须是报告期对应月内