小额贷款操作手册Word文件下载.docx
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6）可以在注册地的周边邻县（市区）发放贷款，但注册地的余额不低于总贷款余额60%。
7）小额贷款公司营业大厅必须贴有安民告示：
“本小额贷款公司不吸收公众存款，非法存款和集资不受法律保护。
”
5、小额贷款公司的贷款利率：
1）按照市场原则自主确定。
2）上限——放开，但不得超过同期银行贷款利率的4倍。
3）下限——人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。
6、小额贷款公司的发展前景：
1）真正服务小企业和“三农”、合规经营的，一年后可增资扩股。
2）依法合规经营3年（含）以上、近2年连续盈余，可以改制为村镇银行。
四、小额贷款公司的优势
1.高效性：
一般七个工作日内做出贷与不贷、贷长贷短、贷多贷少的决定。
2.灵活性：
一户一定，根据每个客户的实际情况，提供符合他本身条件的贷款服务。
可以采取一次授信、分次使用、循环放贷的方式发放贷款。
3.市场大：
客户群体多。
4.门槛低：
不分贵贱只要符合制度就能办。
5.体制好：
能够有效的解决信息不对称，与借款人相辅相成。
五、小额贷款公司的作用
1.一定程度上缓解农户和中小企业融资难的问题，促进经济的发展。
2.小额贷款公司在不同的层次上为农村金融领域提供了多元化的选择，促进农村金融组织的竞争。
3.小额贷款公司引导民间借贷行为规范化、阳光化。
六、小额贷款公司的发展历程
1、2005年底，中国人民银行以山西省平遥县作为首批小额贷款试点，在全国率先成立了“晋源泰”、“日升隆”两家小额贷款公司，尝试以民间资金为依托，以服务“三农”、支持农村经济发展为重点，为农户提供小额贷款。
2.、2006年，山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区开展了小额贷款组织的试点，，随后在其他省份也成立了一些小额贷款公司。
3、2008年7月，银监会、中国人民银行联合发布了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号，以下简称《意见》）。
这是银监会和央行首次对小额贷款公司出台的正式规定，《意见》对小额贷款公司的性质、设立条件、资金来源、资金运用和监管等方面做出了明确的规定。
4、2009年12月，海南省金融办下发了《海南省小额贷款公司试点管理办法》。
2010年4月，省金融办批准设立“海口罗牛山小额贷款公司”和“琼海中金小额贷款股份有限公司”。
七、小额贷款公司监管
省金融办：
为全省小额贷款公司的主管部门，负责全省小额贷款公司试点工作的组织，协调，规范和管理工作。
省政府金融办会同人行南昌中心支行，江西省银监局，省发改委，省工商局，省中小企业局和省公安厅组织——联席会议。
第二章小额贷款制度和基本条件
一、小额贷款的概念
小额贷款公司要坚持“小额、分散”的原则，立足为小微企业、个体工商户和“三农”提供小额信贷服务，实行与商业银行错位发展，积极发挥银行信贷有益补充作用，更好支持地方经济发展。
二、贷款的基本制度
1、贷款的“三性”原则：
流动性、效益性、安全性是商业银行经营的基本原则。
也就是我们常讲的“三性原则”，这也是信贷管理的基本要求。
1）安全性：
是指商业银行的资产、收益、信誉等免受损失的可靠性或确定性。
其核心就是有效防范并正确处置各类风险，保证资金安全。
贯彻安全性原则，一方面有助于减少资本与资产损失，增强预期可靠性；
另一方面可以在公众中树立良好形象，这方面非常重要。
2）流动性：
是指资产可立即无损地迅速运转或变现的能力。
流通性要求在合理安排贷款期限的同时，必须作好两个方面的工作：
一是保持一定的“准备资产”即是库存现金、银行存款、有价证券等。
二是实行负债管理，通过借款负债来满足现金支付需要，不仅仅是通过流动资产来满足流动性要求。
3）效益性；
是指小额贷款公司在正常经营状态下的获利能力。
效益性是小额贷款公司经营活动的主要动力，遵循这一原则的意义在于：
（1）有利于增加小额贷款公司资本，扩大资产规模；
（2）可以提高小额贷款公司信誉，降低筹资成本；
（3）增强小额贷款公司抵御风险的能力；
（4）是可以进一步增强小额贷款公司的竞争力。
小额贷款公司的三性原则之间既有联系又有矛盾。
三者矛盾表现为：
追求流动性、安全性，往往效益性低；
反之，追求效益性，就要把资金按放到收益较大、风险较大的长期投资项目上，这又会给银行的经营的安全性、流动性带来威胁。
但从长期来看，效益性、安全性、流动性三者之间又存在着一种相互依赖、相互促进的统一关系，流动性是实现安全性的必要手段；
安全性是实现效益性的基础；
追求效益，是安全性与流动性的最终目标。
因此，我们应把三者统一协调，采取最佳组合，即在保证安全和流动的前提下，追求最大限度的效益。
2、贷款“6分析”原则：
贷款要坚持从六个方面对客户进行分析：
1）品德：
主要是指借款人的诚信程度和偿还意愿。
2）能力：
指借款人广泛利用其才能和对其新借资金妥善使用获取利润的能力。
3）资本：
主要是指借款人资财的价值、性质和数量，即借款人会计报表上的总资产总负债情况、资本的结构、净资产的状况等。
4）担保：
指借款人应提供的用作还款保证的第二还款来源，借款人可用于抵押、质押的财产数量、价值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的决定因素之一。
5）环境：
是指借款人自身的经营情况和其外部经营环境。
6）事业的连续性：
“事业的连续性”是指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展。
如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、则借款人潜在能力强，企业发展就快。
反之，就是能力不够，好企业也会逐渐失去市场，乃至破产，则贷款难以收回。
因此，对借款人事业持续发展的预见也成为金融机构分析与定性分析相结合的方法。
3、贷款“三查”制度。
贷款要坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查。
贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险，保证贷款安全的前提。
贷款审查过程实质上就是贷款的决策过程,各级审查人员对贷款决策负有决策的责任。
1）调查借款企业、担保单位的资信。
2）审查贷款用途，额度、期限、利率是否合适。
3）贷后检查是贷前调查和贷时审查的继续，是防范贷款信用风险的重要环节。
三、小额贷款对象和基本条件
1、贷款对象
小额贷款公司的贷款对象主要是“三农”,中小企业、个体工商户。
特点：
“小”，规模小，贷款额小；
“散”，分布面广，不集中（农村、城镇）。
贷款额不超过资本净额的5%。
2、贷款基本条件
1）自然人必须年满18周岁，有完全行为能力；
2）企业则必须具备法人资格；
3）有按期还本付息的能力；
3、贷款卡
贷款卡是指中国人民银行发给注册地借款人的磁条卡，记录借款人在金融机构的融资情况，是借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明。
贷款卡要每年年审一次，年审合格的贷款卡才能办理信贷业务。
4、贷款人的权利与义务
1）贷款人的权利：
贷款人有权依贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款，具体包括以下权利：
（1）要求借款人提供与借款有关的资料；
（2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；
（3）有权了解借款人的生产经营活动和财务活动；
（4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；
（5）借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；
（6）在贷款将受或己受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。
2）贷款人的义务：
（1）应当公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；
（2）应当公布贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；
（3）应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷，一般要求在7天内予以答复。
（4）应当对借款人的债务、财务生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。
5、借款人的权利与义务
1）借款人的权利：
（1）可以自主向银行小额贷款公司申请贷款并依条件取得贷款；
（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；
（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；
（4）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。
2）借款人的义务：
（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账户及存贷余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；
（2）应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；
（3）应当按借款合同约定用途使用借款；
（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；
（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；
（6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。
6、禁止贷款的对象
依据《贷款通则》规定，有下列情形之一者，不得对其发放贷款：
1）不具备贷款主体资格和基本条件；
2）生产、经营或投资国家明文禁止和产品、项目；
3）建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件；
4）生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可；
5）在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保；
6）贷款用于高风险的投资，如股票、期货等。
7）其他严重违法经营行为。
第三章贷款种类
小额贷款分为：
信用贷款、担保贷款、票据贴现、联保贷款。
1、信用贷款：
是指凭借款人的信誉而发放的贷款。
信用贷款的最大特点是不需要担保就可以取得，因而风险较大。
2、担保贷款：
可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
1）保证贷款：
是指以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。
从保证的责任形式分：
一般保证责任和连带保证责任。
只接受保证人提供连带责任保证，不接受一般责任保证。
2）抵押贷款：
是指以借款人或第三者的财产作为抵押担保而发放的贷款。
抵押中的突出问题：
（1）抵押权的实现（法律手段和协商）；
（2）抵押物的查封；
（3）土地使用权的性质；
（4）共同共有财产抵押。
3）质押贷款：
是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。
质押物包括：
1）汇票、支票、债券、存款单、仓单、提单的质押，
2）依法可转让的股份、股票的质押，
3）依法可转让的商标权、专利权、著作权等权利质押，
4）依法可以质押的其他权利。
3、票据贴现
系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。
4、联保贷款
指经济实力与贷款金额相匹配的两户以上组成联保小组，由联保小组作为贷款担保。
第四章贷款发放操作规程
贷款程序一般包括贷款申请与受理、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款跟踪管理、贷款回收。
一、贷款咨询受理
贷款受理人员必须经过公司培训，掌握小额贷款基本知识，熟悉公司小额贷款产品及操作流程。
1、客户经理受理后交由客户部综合员登记《贷款受理登记表》；
2、前台咨询人员接受咨询后受理，由客户部综合员登记《贷款受理登记表》，客户部经理安排客户经理进行贷款调查。
3、公司其他人员接受咨询后，交由客户部综合员登记《贷款受理登记表》，客户部经理安排客户经理进行贷款调查。
二、客户申请贷款所需资料
1、个人贷款申请所需要的资料：
先由客户提交个人信用查询授权书，查询个人征信报告；
如无不良信用记录，再提供下述资料：
1）贷款申请书（或表）；
2）个人及配偶身份证明：
身份证，户口本。
3）个人婚姻证明：
结婚证、离婚证或未婚证；
4）个人居住证明：
房产证或水、电、煤气、电话单之一（近三个月）；
5）家庭财产证明：
产权证、车辆行驶证等；
6）家庭收入证明：
工资证明，个人账户银行流水等。
个体工商户贷款还要增加以下材料：
a、营业执照、税务登记证、组织代码；
生产或经营场地证明（房产证或租赁合同）。
b、借款用途（购销合同、加工或承包、品牌代理协议）。
c、近3个月银行对帐单、纳税凭证、水电费单。
d、家庭其他资产证明（如定期存单、理财产品、黄金、保险等）。
2、企业贷款所需要提交的资料：
1）贷款申请书（公司简介、借款原因、用途、金额、期限、担保方式、还款来源等）；
2）有效的法人登记证明正本复印件（“三证”须验看正本原件）；
3）法定代表人资格认定书、法人简介，身份证复印件，结婚证，户口簿，配偶身份证。
4）生产经营场所房屋产权证或房屋租赁合同。
5）公司资产证明（土地证、房产证、机械设备明细表）。
6）最近3年的年度财务报告（包括资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注）和申请前3个月的财务月报表；
以及近3个月纳税证明；
银行结算帐户对帐单；
员工工资表；
加工企业提供近3个月的水、电费缴费凭证。
7）按《公司法》设立的客户（含保证人，下同），应提供公司章程、连续的验资报告、股东名单、主要经营管理者的简历等；
8）有效的贷款证卡；
9）贷款用途证明资料（新签订或正执行的购销合同、招投标协议）；
10）股份制企业要提供股东会决议（全体股东签名待我公司调查时当面签名）；
11）担保方式是保证担保的，应提供保证人的上述资料；
12）担保方式是抵（质）押担保的，应提供抵（质）押品清单、抵（质）品物权凭证原件和所有权人同意抵（质）押的书面证明。
客户提供的申请资料复印件，应由资料提供人在复印件上加盖公章以示认可。
三、贷款立项
对于企业贷款或贷款金额超过100万的，客户经理应根据公司的贷款政策、投向、金额及申请用途初步得出业务意向，对于符合贷款条件的，填写《贷款立项审批表》，逐级报批。
是否立项，由客户部经理审核后报副总经理决定，副总经理报总经理、董事长批准。
如客户申请不符合公司贷款要求，客户经理应填写“致客户函”，及时通知客户并告知不予立项的理由；
如客户基本符合公司贷款要求，经批准立项，客户经理应填写“贷款受理通知”，及时告知客户。
同时，应在“贷款业务受理登记薄”上注明。
四、贷款调查的前期准备
客户经理的准备工作：
在进行信贷调查之前，客户经理应做好如下准备工作：
1、查验贷款证卡和个人信用记录：
1）查询企业信贷登记信息。
贷款证卡是客户申请银行信贷业务的必备条件之一，客户经理必须通过合作银行登录人行信贷登记系统，查验贷款证卡的有效性、查询系统中登记的客户的负债、对外担保信息，以了解客户的综合负债情况，并与客户提供的财务报表数据核对，两者信应保持一致。
持无效贷款证卡申请信贷业务的客户或有不良信用记录的客户不予办理贷款业务。
2）查询个人征信信息。
个人征信信息分三个部分：
个人基本信息，个人信用交易信息和个人信息查询信息。
核对相关信息与提交的资料是否相符；
累计逾期次数不能超过三次；
最高逾期数不能超过三期；
不能有逾期信用余额等。
2、整理业务资料：
客户经理收集申请资料完毕后，应及时整理、阅读客户提供的申请资料。
在整理、阅读申请资料时，如发现客户提供的资料存在要件缺失、内容不详、资料前后各期数据不连续等情况的，客户经理应及时与客户联系补充资料；
客户经理应避免在申请资料不清晰的情况下开展调查工作。
五、信贷调查原则
信贷调查过程也叫做评价过程，主要包括三方面工作：
一是对客户的评价、二是对业务的评价、对担保的评价。
这三方面的工作也称为“客户识别”。
对一个新客户的识别，应着重分析客户在合法前提下的实际营运能力和财力状况，以商业化经营原则和审慎原则为指导思想，实事求是地客观评价。
1、商业化原则。
所谓商业化原则，就是以小额贷款公司盈利为最终目的，只有识别对象提供现实的或潜在的利润，并考虑潜在风险损失后，仍能获得公司可接受的利润率，该对象才是我们的目标客户，这是识别的判断原则之一。
2、审慎原则。
所谓审慎原则，就是在预测时，假设潜在风险最大化，设想在小额贷款公司采取了相应的风险防范措施后，敞口风险是否在公司可接受范围内。
这是识别的另一个判断原则。
六、贷款调查的内容：
1、个人贷款调查的内容：
1）借款人的基本情况：
会见借款人及其配偶，核实借款人的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、从事职业专业技能等资料。
2）资产负债情况：
详细了解和核实借款人家庭固定资产状况，具体细目、数量、平方面积、座落位置、购建时间、股票、债券、应收货款、现金等，负债情况核实贷款金额，贷款形态、欠息金额和其它负债等，计算资产负债比例。
3）家庭经营情况：
了解借款人的家庭生产经营项目、投资规模、经营周期、产值、销售收入及利润等情况，全面综合评估客户的收入状况。
4）贷款方式：
属于保证方式的贷款，了解保证人基本情况与资产负债状态、分析评估保证人资格；
属于抵押贷款，要了解抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占地和建筑面积、附简易平面图）估价、还款的来源等。
5）贷款用途调查：
调查贷款用途的真实性，并评估贷款所产生的效益。
2、企业贷款调查内容：
1）基本情况。
主要是调查借款人的贷款主体资格、借款人及其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册地）、产权构成、组织形式、主导产品及在行业和区域经济发展中的地位和作用等。
2）经营情况。
主要是调查近几年和当前生产经营、销售、效益情况以及发展前景预测。
3）财务状况。
主要是调查近几年和近期资产负债表、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行情况及存款的较大变动及现状。
4）信誉状况。
主要是调查借款人有无拖欠其它金融机构贷款本息的记录，及其他信誉状况。
5）经营者素质。
主要是调查法定代表人和其它领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力。
6）担保情况。
主要是调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，保证人的保证资格和能力。
7）贷款的潜在收益和风险。
七、贷款调查的方法
贷款调查实行双人调查，一般采取以下四种方法：
1、直接向客户调查，深入实地了解情况。
2、查阅客户在银行的信贷档案，重点了解客户在银行贷款的还本付息和结算往来情况，贷款卡中披露的信息，特别是或有负债信息。
3、查阅借款人的财务报表及财务报告。
4、向社会调查，主要向有关资信评估、税务、工商、电力、社保及同业进行调查，从各种报刊、媒体获取信息。
八、贷前调查报告
贷前调查报告的写作格式大体上可分为两类，一类是表格式，即按照固定表格逐项填写其内容。
表格式写法比较简便，容易书写，一般来说，对于申请贷款数额较小，申贷内容简单的个人贷款适用这种形式。
另一类是制作式，即制作出完整的书面材料，这主要是对申贷数额较大，涉及的内容比较复杂，一般企业贷款适用这种形式。
1、优秀的贷前调查报告在内容、结构逻辑和表述等方面必须符合以下要求：
1）实事求是
贷前调查报告应以事实为依据，实事求是地陈述调查情况，不出现与事实不符的表述语句，更不能未经核实就原文照录借款人提供材料上的语句。
特别对借款人经营情况的判断，须提供相关的财务数据支持，切勿出现与事实情况不符的主观判断。
2）条理清晰
贷前调查报告应能根据贷款调查各个环节的侧重点以及各类型授信客户的特点，做到报告内容条理清晰，主次分明。
3）分析透彻
贷前调查报告必须是对问题分析透彻，观点鲜明，论证充分。
不能只是简单罗列企业提供的各项数据，或陈述了企业的表面情况，而未进行深入的分析。
4）逻辑合理
贷前调查报告应是推理符合逻辑，谋篇符合规范。
5）文从字顺
贷前调查报告应是在实事求是的前提下注意内容前后照应，结构上下连贯，语句通顺无语病。
★财务检查采集主要指标：
1、偿债能力指标
1）资产负债率：
负债总额÷
资产总额×
100%
2）流动比率：
流动资产÷
流动负债×
100%（短期偿债能力）
3）负债与所有者权益比率：
总负债÷
所有者权益总额×
2、财务效益指标
1）净资产收益率：
净利润÷
平均净资产×
2）销售（营业）利润率销售（营业）利润÷
销售（营业）收入净额×
3）成本费用利润率利润总额÷
成本费用总额×
4）应收账款周转次数销售（营业）收入净额÷
平均应收账款余额
3、发展能力指标
1）销售（营业）增长率本年销售（营业）收入增长额÷
上年销售（营业）额×
2）资本积累率本年所有者权益增长额÷
年初所有者权益×
3）总资产增长率本年总资产增长额÷
年初总资产×
4）三年利润平均增长率[（年末利润总额÷
三年前年末利润总额）1/3-1]×
★财务报表分析的局限性：
报表编制者有时为了实现某些目的，会故意掩盖、夸大或缩小某些会计数据，使会计数据不能客观地反映经营活动的情况。
很多企业存在二套帐，即内帐、外帐。
所以我们分析财务报表时最重要一点是，对借款人进行实地考察，尽可能多地了解财务报表内不能看到的情况。
★另一分析重点是对现金流量的分析与预测，分析客户现金流量的构成和变动情况，并预测客户未来的现金流量。
这是第一还款来源主要依据之一，也是体现客户对银行的贡献度。
现金流是银行认可的现金流，不能光靠借款人提供的非审计报表和口说，需要信贷人员认真的核实，这是调查人员和审查人员的工作重点之一。
方式包括：
核实借款人在银行结算账户的现金流入情况，要剔除关联企业间无实质交易的资金往来，剔除银行贷款划入等部份；
如是惯以现金结算的小型企业、个体工商户，则核实其所有个人账户的款项转入情况。
我们认为，至少借款人所有短期负债偿还期内的预测现金流入量，大于应偿还短期债务本息，才可初步说银行的短期融资尚安全。
企业有了盈利而没有足够的现金流入量，不一定可以偿还贷款；
企业有了盈利，同时有足够的现金流入量，才能偿还贷款，企业即使略有亏损，但有足够的现金流
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