用友会计软件实操测试题Word下载.docx
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固定资产
年初余额
01
生产部
吉建平
0101
400000.00
0102
张宇栋
02
财务部
孙明达
0201
150000.00
0202
赵秋侠
（四）客户往来档案一览表（分类：
01长期/02短期）
客户
代码
简称
类别
发生时间
摘要
方向
初始余额
WT
万通公司
万通
2006/05/16
销货款
借
196000.00
（五）供应商往来一览表（分类：
01固定/02临时）
供应
商代码
XY
向阳公司
向阳
2006/12/23
购料款
贷
919000.00
（六）2007年01月会计科目及其初始数据一览表
科目代码
科目名称
账户格式
辅助核算
方向
余额
101
现金
金额式
借
8000.00
102
银行存款
920000.00
10201
建行存款
银行账
756000.00
10202
中行存款
外币金额式
（USD）
164000.00
USD:
20000
113
应收账款
客户往来
196000.00
114
坏账准备
贷
9800.00
123
原材料
250000.00
137
库存商品
80000.00
13701
A产品
数量金额式（台）
126240/20（台）
161
固定资产
部门核算
550000.00
165
累计折旧
135200.00
203
应付账款
供应商往来
919000.00
221
应交税金
46240.00
22101
应交增值税
22102
未交增值税
301
实收资本
1000000.00
321
本年利润
332
利润分配
30000.00
401
生产成本
项目核算
90000.00
405
制造费用
501
主营业务收入
521
管理费用
522
财务费用
注意：
试算平衡数据：
1995240.00
（七）项目档案一览表
大类
项目
级次
结构
指定核
算科目
分类
初始
数据
产品
一级：
2位
生产成本
（401）
01:
内销产品
SN
A产品
90000.00
（八）凭证类型设置
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收款
收款凭证
借方必有
101,102
付款
付款凭证
贷方必有
转账
转账凭证
凭证必无
（九）结算方式一览表
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金支票
√
2
转账支票
3
委托收款
4
银行本票
（十）2006年12月31日建行存款余额调节表
结算
金额
日记账余额
756000
对账单余额
612000
减：
银付我未付
（2006.11.28）
2468
80000
加：
我收银未收
（2006.12.10）
1357
64000
调节后的余额
676000
（十一）转账定义
转账类型
初始设置
自定义结转
编号：
0001摘要：
计提折旧
借：
制造费用（405）（期初余额）（161）（月）（借）（生产部）×
0.040
管理费用（521）（期初余额）（161）（月）（借）（财务部）×
0.035
贷：
累计折旧（165） 借贷平衡差额
汇兑损益
凭证类别：
收款汇兑损益入账科目：
财务费用（522）
期间损益
转账本年利润科目代码：
321
三、日常账务处理（操作员：
赵秋侠）
1、01月05日，支付料款，附件：
2张。
借：
应付账款（供应商：
向阳公司）80000.00
贷：
银行存款—建行存款（委托收款/结算号：
2468）80000.00
2、01月10日，收回货款，附件：
1张。
银行存款—建行存款（转账支票/结算号：
1358）90000.00
应收账款（客户：
万通公司）90000.00
3、01月15日，采购材料，附件：
3张。
原材料48000.00
应交税金—应交增值税8160.00
1359）56160.00
4、01月20日，销售产品，附件：
1360）374400.00
主营业务收入320000.00
应交税金—应交增值税54400.00
5、01月25日，生产领料，附件：
生产成本（项目：
A产品）40000.00
原材料40000.00
6、01月30日，产品入库，附件：
库存商品—A产品（数量：
5；
单价：
8000）40000.00
生产成本（项目：
7、01月31日，转出本月未交增值税，附件：
无。
应交税金—应交增值税46240.00
应交税金—未交增值税46240.00
8、01月31日，由操作员“孙明达”对凭证进行审核和记账。
四、期末账务处理
（一）月末自动转账生成（采用实时记账）
（二）期末银行对账
1、2007年01月31日建行存款对账单
日期
结算方式
结算号
借方金额
贷方金额
余额
2007/01/05
64000.00
676000.00
2007/01/11
1358
766000.00
2007/01/19
1359
56160.00
709840.00
2007/01/28
1857
450000.00
1159840.00
2、自动对账标准：
（1）截止日期：
2007.01.31；
相差天数：
60天
（2）“结算方式+结算号+金额+方向”
（三）月末对账与结账
五、会计报表
（一）自定义下列报表的格式和计算取数公式（设置文件口令）
资产负债表（考生姓名）
编报单位：
所在班级 年月日 计量单位：
元
资产
年初数
期末数
权益
货币资金
应付账款
应收账款
应交税金
存货
实收资本
未分配利润
累计折旧
合计
年、月、日要定义为关键字
（二）编制本单位2007年01月的资产负债表
六、备份财务数据
（一）将账套数据输出到“F:
\自己姓名”文件夹中。
（二）将资产负债表保存到“F:
《用友会计软件》测试题
（二）
（一）建立文件夹：
（二）建账资料：
1、账套代码：
2、账套名称：
3、账套路径：
4、启用日期：
5、单位名称：
6、本位币：
7、类型、性质：
8、账套主管：
9、不能按行业预置科目
10、对客户和供应商进行分类
11、本账套有外币核算
12、科目编码：
13、客户编码：
14、供应商编码：
15、部门编码：
16、其他参数：
（三）财务分工
所属部门
权限
王娜
账套主管
李莉
拥有总账系统所有权限
张华
拥有总账系统中出纳签字权、现金、银行日记账查询权、银行对账权限
二、总账系统初始化
（一）系统启用
凭证制单采用序时控制，凭证由系统自动编号，出纳凭证需要出纳签字；
客户、供应商往来在总账系统中核算。
（二）外币设置
币符
币名
1月初的记账汇率
1月末的结账汇率
其他参数
USD
美元
8.3
8.26
（三）部门档案
部门编码
部门名称
部门负责人
部门属性
管理部
陈昊
管理
财务
03
销售部
杨阳
营销
04
生产车间
刘丽
生产
（四）职员档案
职员编码
职员名称
职员属性
101
经理
102
财务主管
103
会计
104
出纳
105
201
车间主任
（五）客户/供应商分类
分类编码
分类名称
长期
短期
（六）客户档案
客户名称
所属类别
地址
丰华公司
长期客户
北京
远东公司
短期客户
福建
（七）供应商档案
供应商名称
宏达公司
长期供应商
上海
蓝天公司
短期供应商
（八）会计科目及期初余额
科目代码
科目名称
辅助账类型
账页格式
现金
日记账
金额式
1200.00
银行存款
383000.00
10201
工行存款
日记账、银行账
300000.00
10202
中行存款
外币金额式
（美元）
83000.00
10000.00
113
客户往来
90000.00
114
坏账准备
800.00
123
原材料
320000.00
12301
甲材料
数量金额式
（公斤）
8000.00
137
库存商品
130000.00
161
部门核算
150000.00
165
60000.00
203
供应商往来
100000.00
221
4400.00
22101
应交增值税
2210101
进项税额
2210102
销项税额
2210103
转出未交增值税
2210104
转出多交增值税
22102
未交增值税
301
870000.00
321
本年利润
322
利润分配
50000.00
401
项目核算
11000.00
405
制造费用
501
主营业务收入
收入
503
营业费用
支出
521
管理费用
522
财务费用
指定出纳专管科目
（九）辅助账期初余额数据
1．应收账款辅助账期初余额
凭证号
票据日期
2006.12.06
转账20
销售产品
80000.00
2006.11.28
转账7
2．应付账款辅助账期初余额
2006.08.03
转账30
采购材料
25000.00
2006.10.16
转账18
2006.12.18
转账16
65000.00
3．固定资产辅助账期初余额
35000.00
90000.00
（十）凭证类别设置
类型
（十一）结算方式
否
支票
是
202
其他
（十二）项目档案
项目大类
核算科目
产品成本
自行生产项目
联合生产项目
项目目录
所属分类
初始累计发生额
甲产品
自行生产
6000.00
乙产品
5000.00
（十三）2006年12月工行存款余额调节表
日记账账面余额
对账单账面余额
271000.00
银收我未收
（2006.12.02）
6877
（转账支票）
（2006.12.06）
5678
85000.00
减:
银付我未付
（2006.12.16）
4568
我付银未付
（2006.12.14）
2572
21000.00
调整后的余额
335000.00
（十四）转账定义
1．自定义结转（转出多交增值税）（转账凭证）转账序号：
0001
借：
应交税金-未交增值税取“22101”科目本月期末借方余额
贷:
应交税金-增值税-转出多交增值税取对方科目计算结果
2．汇兑损益
凭证类别：
付款汇兑损益入账科目：
3．期间损益
转账转入科目：
三、日常业务处理（由操作员“李莉”进行凭证录入）
1.凭证资料
（1）1月3日，收回货款
银行存款—工行存款（转账支票号：
6877）100000
应收账款（丰华公司）100000
（2）1月5日，支付料款
应付账款（蓝天公司）65000
4568）65000
（3）1月10日，销售产品
3124）58500
主营业务收入50000
应交税金—应交增值税-销项税8500
（4）1月14日，采购材料
原材料—钢板（数量：
1500公斤；
42）63000
应交税金—应交增值税-进项税10710
1153）73710
（5）1月18日，产品入库
库存商品7000
甲产品）4000
（项目：
乙产品）3000
（6）1月28日，提取现金
现金8000
银行存款—工行存款（现金支票号：
1108）8000
（7）1月29日，购买机器
固定资产（管理部）7500
现金7500
（8）1月31日，计提折旧
制造费用2500
营业费用710
管理费用860
累计折旧4070
2.由出纳“张华”对出纳凭证进行签字；
由主管“王娜”审核凭证并记账。
四、辅助核算与管理
（一）客户/供应商往来两清——将应收账款、应付账款往来业务勾对。
（二）由出纳“张华”进行银行对账,生成银行存款余额调节表。
2007年1月31日工行存款对账单
票号
余额
2007.01.03
356000.00
2007.01.08
2572
2007.01.10
3124
58500.00
393500.00
2007.01.15
1153
73710.00
319790.00
2007.01.20
2816
64000.00
255790.00
五、期末业务处理
（一）生成期末自动转账凭证（注意生成机制凭证的先后顺序）。
（二）试算平衡、对账并结账。
六、报表编制
（一）自定义报表格式
资产负债表
编制单位：
年月日
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