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5.2.1管理要求
5.3未有不良外部信用
6.0贸易安全标准 13
6.1场所安全控制措施
6.1.1场所安全
6.2进入安全控制措施
6.2.1进入安全
6.3人员安全控制措施
6.3.1人员安全
6.4商业伙伴安全控制措施
6.4.1商业伙伴安全
6.5货物安全控制措施
6.5.1货物安全
6.6集装箱安全控制措施
6.6.1集装箱安全
6.7运输工具安全控制措施
6.7.1运输工具安全
6.8危机管理控制措施
6.8.1危机管理
附件 17
1.0综述
本公司在海关认证企业标准的基础上结合海关认证企业标准操作规范和本
公司的实际情况修改编制了《AEO一般认证手册》,所有工作要求和方案均要按
照本手册认真执行,现予以批准颁布实施,特此说明!
本手册于2018年8月16日开始实施。
总经理:
xxxxxx
2018年8月16日
公司简介
XXXXX电器有限公司创建于1996年,公司位于中国东南沿海最具活力的海滨城市—浙江台州。
是一家集研发、设计、制造、销售和服务于一体的民营制造企业。
公司主要产品分为专业电吹风、卷发棒和直发器三大系列,现有员工300余人,产品遍布世界80多个国家和地区,主要销往美国、欧盟等地区,年产量达到一百六十万台左右,年产值在七千万左右,产品通过CCC、ETL、CE、ROHS、GS意大利IMQ及ISO9001质量管理体系等认证。
公司旗下“XXX”、“XXX”、“XXX”和“xxxxxx”系列品牌,以优良的品质,时尚的款式和实惠的价格,深得客户的青睐。
公司在近两年先后获得了优秀企业、最具成长潜力中小企业、消费者信得过单位、进出口行为规范企业、出口工业产品分类管理一类企业以及诚信民营企业等荣誉称号。
目前公司正积极开发具有环保、节能、低耗等特色新品,推进产业、产品的转型与升级。
我们将根据客户不同的需求,凭借自身雄厚的科研实力,制造出让客户满意的产品。
我们愿与海内外新老朋友一起携手,共谋发展、互惠互利。
xxxxxx公司将以领先的技术、现代化及完善的管理体系、优良的服务,为客户提供满足或超越其期望的服务和产品。
公司总经理携全体同仁真诚欢迎您成为xxxxxx的一员,与公司共同成长,“xxxxxx”将因您的加入而变得更加美好!
2.0手册说明
《AEO一般认证手册》是本公司海关认证企业标准的第一层文件,它阐明了本公司的关于对外贸易订单、生产、交付过程中的内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全的标准。
本公司采用标准的过程控制和管理制度处理对应的订单交易、生产活动、仓储运输和财务控制过程,特别是这些过程之间的相互作用。
过程方法中的过程,包括管理过程、支持过程、交付过程。
a.海关认证企业标准操作规范是本公司所有管理、控制要求的主线,包括内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全,最终符合海关认证企业标准。
b.内部控制包括组织机构控制、内部审计控制、信息系统控制。
c.财务状况包括偿付能力、盈利能力、缴税能力。
d.守法规范包括遵守法律法规、符合海关管理要求、未有不良外部信用。
e.贸易安全包括场所安全控制措施、进入安全控制措施、人员安全控制措施、
商业伙伴安全控制措施、货物安全控制措施、集装箱安全控制措施、运输工具安全控制措施、运输工具安全、危机管理控制措施
按照各项工作标准,本公司AEO认证手册从内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全共四个方面投入管理控制使得本公司满足海关认证企业标准要求。
本手册3.0确定了公司的组织架构及内部控制标准;
4.0公司财务状况:
偿
付、盈利、缴税;
5.0确保公司各项符合法律要求,人员聘用无违法记录;
6.0确立公司场所安全、运输安全、合作伙伴安全、危机管理和改进措施,以满足海关认证标准的要求和企业的自我提升。
2.2
适用范围
2.2.1本手册适用于AEO认证的实施、内审和第三方审核。
2.2.2本手册适用于公司承担的下列业务范围:
本公司AEO认证手册管理控制范围是:
对本公司直发器和卷发棒(产品全部出口)、电吹风的出口、生产及服务的控制。
对外包加工商和外部材料供应商的安全供应过程的控制。
2.3职能部门
2.3.1相关部门
本公司总经办/董事会、财务部、营销部、采购部、行政部、物控部为本手册主导工作部门,其它部门负责辅助工作。
2.3.2部门职责
总经办/董事会职责:
A.认证标准的主导工作
B.参与公司对各个部门工作的审计;
C.提出对各部门的工作进行内部审计;
D.对各项文件的文件审核和审批;
E.对相关人员任命;
F.对外部供应商与外包供应商的最终审核审批等主要工作;
财务部职责:
A.负责公司各项财务信息统计;
B.对公司财务状况进行汇总提交汇总报告;
C.对公司财务状况进行分析,提出预警方向;
营销部职责:
A.接单并对订单进行调查和初审;
B.复查订单的有效性提交总经办复审并提出建议;
C.进行报关申报、单据核查;
D.保管相关单据等相关工作;
采购部职责:
A.寻找安全的外包加工商外部材料供应商;
B.对外包商、供应商的考核和初次评估和业务联系;
行政部职责:
A.对本手册提到的相关文件和表单文件进行编制、编写;
B.对相关人员进行本手册提及的业务内容进行培训;
C.对厂区安全检查、安保工作安排、建筑设施定期检查;
D.公司的系统信息安全进行监控、维护、资料的保存;
E.发布的相关文件进行记录和回收的相关文件进行保存等相应的工作;
物控部职责:
A.对供应商提供的物料签收、存储、单据核对和保管;
B.对即将发货的产品进行订单核对;
C.对集装箱进行安全检查和装载产品;
D.对完成的集装箱进行封箱检查等相关工作。
2.3.3附件文件
部门职责与标准要求对照表、公司组织架构图
3.0内部控制标准
3.1组织机构控制
公司指定高级管理人员负责关务,对企业认证建立书面或者电子档案。
公司管理层人员的职责分工必须签订书面文件,安排移到两名高级管理人员
负责海关事务,高级管理人员必须了解海关事务运行情况,确保海关知识足够丰富,以应对因海关师傅发生的各种事件。
企业认证的书面或者电子档案必须登记在册,保持有效的保管,做到可以随时查验。
相关文件:
组织架构图、海关高级管理员任命书、认证证书
(1) 应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。
公司内部制定报关人员培训制度,收集保管有关海关法律法规等内容的书籍或电子资料并做好登记记录。
(2) 法定代表人或其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加
1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训,及时了解、掌握相关管理规定。
公司法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员每年参加1次以上的海关法律法规等相关管理规定的内部培训。
法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员必须了解、掌握海关有关法律法规、规章制度(特别是海关企业信用管理制度)的相关情况。
《培训管理制度》
3.2进出口业务控制
3.2.1单证控制
公司必须制定进出口单证复核或者纠错制度或者程序,并以书面形式保存相
关制度和程序
进出口货物收发货人:
在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对
进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
行政部根据总经办及海关要求安排负责进出口单证内部复核的部门或者岗
位人员,并安排部门主管或者岗位人员进行培训,让相关人员了解进出口单证内
部复核的内容、了解内部复核流程,确保内部审核或外部监督考核时各部门提供的资料与书面文件相符。
3.2.2单证保管
(1) 根据海关要求公司建立进出口单证管理制度,确保公司保存的进出口
纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
(2) 妥善保管报关专用印章,以及海关核发的证书、法律文书。
要根据求公司使用专门报关专用章,并对用章进行记录,确保印章不被乱用、盗用。
《单证复核和纠错管理制度》、《单证复核及纠错程序》3.3内部审计控制
3.3.1内审制度
(1)本公司设立专门的内部审计机构,由总经办主导内审工作,安排专职人员对进出口业务等实施内部审计。
(2)根据要求内部审核每年至少内审1次,由总经办提出内审或者每年规定定点时间进行内审。
内审流程详见《内部审计流程图》。
每次内审必须建立内审书面或者电子档案。
3.3.2责任追究
(1) 公司根据要求建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施,并一书面形式公布执行。
(2) 建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。
公司对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究,发现企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究,并以书面方式记录保存。
3.3.3改进机制
(1) 建立改进制度或者措施。
公司对实际情况或发现的不良状况、状态进行改进,制定改进的相关制度,并将改进相关记录进行备案保存。
(2) 对海关要求的规范改进事项,应由负责关务的高级管理人员直接负责具体的规范改进实施。
(3) 文件审核、变更、发放、回收。
除了对实际工作的现场审核、单据审核,还需对本手册或相关制度文件、程序文件、表单文件是否符合工作需要和表达的准确性进行审核,变更,将变更的新文件重新审批、发放,把原有的老文件进行回收。
《内部审计制度》、《责任追究管理制度》、《文件审核管理制度》
3.4信息系统控制
3.4.1信息安全
(1) 本公司根据要求建立信息安全管理制度,保护各部门重要的商业机密和相关资料,确保信息系统的安全得到有效保障,并对员工进行相关培训。
(2) 在程序或者制度中,明确指出识别信息系统的非正常使用,包括非法入侵信息系统,篡改或者更改业务数据,并对上述行为有严格的责任追究。
信息系统要使用专人账户和密码,并且定期更改用户密码。
行政部应当提供各相关系统使用手册,定期查询是否有对非法入侵信息系统、篡改或者更改业务数据等行为。
企业各信息系统应当实行账户、密码管理,并定期更改用户密码。
(3) 在程序或者制度中要专门体现出保护系统和数据,相关技术人员有数据恢复、备份等手段防止信息丢失,应用反病毒软件和防火墙技术。
相关文件
《信息安全管理制度》、《信息安全异常控制程序》
4.0财务状况标准
4.1财务状况
财务部应做到会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况,财务处理及时、规范。
(1) 企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。
速动比率=速动资产年均值/流动负债年均值(*速动资产是指流动资产减去
变现能力较差且不稳定的存货、预付账款、待摊费用等后的余额。
*年均值为期
初数据与期末数据的平均值)
(2) 企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。
资产负债率=负债总
额年均值/资产总额年均值(*年均值为期初数据与期末数据的平均值)
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
主营业务利润率=(主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加)/
主营业务收入
生产型进出口货物收发货人:
上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单
笔纳税最高额。
上月末(按照申请之日起算)固定资产净值可从企业财务报表中获得。
《财务管理制度》
5.0守法规范标准
5.1遵守法律法规
公司法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续2年无故意犯罪记录。
相关人员需向公安机关提出申请出具无犯罪证明(公安机关无法出具的,则由该人出具自我申明,并承担法律责任),并予以审核。
如存在犯罪记录,应进一步要求其提供刑事判决书,审核是否为故意犯罪,并审核犯罪记录是否为连续2年内,是则相关人员不再担任上述职务的。
公司法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人员和财务负责人为非中国籍的,则由该人出具自我申明,并承担法律责任。
公司进出口信用管理系统完善后,有关信息将由系统自动判别。
公司包含高级管理员和其他管理员不可有海关贸易类犯罪、走私行为,以致影响企业的发展。
《员工入职审查管理制度》
5.2进出口业务规范
5.2.1注册信息
公司按照海关认证规定报送《报关单位注册信息年度报告》,公司及报关人员在海关的注册登记内容与实际必须相符。
5.2.2申报(传输)规范
(1) 公司连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。
发货人:
连续4个季度单季报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。
(2) 连续2个季度单季规范申报率超过85%。
规范申报率是指按照《规范申报目录》填写规范申报要素的准确率。
与直属
海关审单部门联系核实,审单部门随机抽取待认证企业规定期间内的报关单记录
条50条(不足则全部抽取),测算该企业规范申报率。
或者从报关单税收抽样考
核系统(规范申报模块)内查询。
(3)上年度及本年1至上月手(账)册超期未报核情事不超过1次。
通过海关企业进出口信用管理系统查询,并向企业核实提供认证规定期间内
的手(账)册超期未报核情事。
5.2.3税款缴纳
财务对公司的上年度以及本年度1至上月进行统计,要求滞纳税款报关单率
不超过5%。
发生曝光率超过5%时予以警示,并向总经办提出对相关部门进行审
计和调查。
5.3符合海关管理要求
5.3.1管理要求
公司相关人员不可向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实、拒绝或者拖延提
供账簿单证资料、故意转移、隐匿、篡改、毁弃账簿单证资料等逃避海关稽查、
逃避税款征缴的情形,或者无正当理由拒不配合海关执法或者海关管理的情形。
有任何疑问可以以业务联系单方式征求法规、审单、关税、价格、监管、加
贸、统计、稽查、缉私、监察等部门意见。
5.4未有不良外部信用
5.4.1外部信用
公司要保证企业或者其企业法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人
员、财务负责人连续1年在工商、商务、税务、银行、外汇、检验检疫、公安、
检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。
一经查到有以上行为的予以劝退或辞退,不可聘用。
6.0贸易安全标准
6.1场所安全控制措施
6.1.1.场所安全
企公司根据实际情况和海关认证要求制定有检查、阻止未经许可的人员进入
企业生产经营场所的书面制度和程序。
并作出如下基础方案:
(1) 大门和传达室:
车辆、人员进出的大门配备人员驻守。
对车辆和人员
做出入登记、访客登记、安保职责管理规定;
(2) 建筑结构:
建筑物的建造方式确保能够防止非法闯入。
定期对建筑物
进行检查和修缮,确保其完
好无损并做好定期巡查记录。
(3) 锁闭装置及钥匙保管:
所有内外窗户,大门和围栏都设有足够数量的
锁闭装置。
管理层或者保安
人员要保管所有锁和钥匙。
《公司进出管理制度》
6.2进入安全控制措施
公司根据场所安全控制一并实施员工和访客进出管理,制定相关的制度和程
序、安装相关的设施设备,保证厂区的安全和财产得到有效的保护。
6.3人员安全控制措施
公司对新招聘的员工要进行审查,确保员工是否造假、蒙混进入公司,并制定相关规定对员工进行定期审查。
(1) 聘用前审核:
聘用员工前,应对其应聘申请信息(例如就业经历、推荐信等)进行核实。
(2) 背景调查:
聘用员工前,应对其进行有无违法犯罪记录进行安全背景的检查或者调查。
一经录用,要根据员工表现,以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定期审查和重新调查。
(3) 员工离职程序:
应有书面制度和程序,对离职或者停职员工及时收回工作证件、设备,并禁止其进入企业生产经营场所及使用企业信息系统。
《员工入职审查管理制度》、《人员异常处理程序》
6.4商业伙伴安全控制措施
公司根据要求制定与商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。
为了保证商业合作伙伴是符合海关认证要求的,必须要求商业合作伙伴在合同、协议或者其他书面资料中按照本认证标准优化和完善贸易安全管理。
商业伙伴系海关认证企业的,可免于其他评估程序,但要求对方相关证件。
《商业伙伴供应链安全制度》
6.5货物安全控制措施
公司为确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性制定相关的措施和程序。
(1) 装运和接收货物:
运抵的货物要与货物单证的信息相符,核实货物的重量、标签、件数或者箱数。
离岸的货物要与购货订单或者装运订单上的内容进行核实。
在货物关键交接环节有签名、盖章等保护制度。
(2) 货物差异:
在出现货物溢、短装或者其他异常现象时要及时报告或者采取其他应对措施,并有书面制度和程序。
《运输、存放管理制度》、《货物异常处理程序》
6.6集装箱安全控制措施
公司为确保集装箱的完整性,以防止未经许可的货物或者人员混入制定相关的措施和程序。
集装箱检查:
在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性,包括门的锁闭系统的可靠性,并做好相关登记。
《集装箱使用管理制度》
6.7运输工具安全控制措施
公司为确保运输工具(拖车和挂车)的完整性,防止未经许可的人员或者物品混入制定的书面制度和程序。
对运输的第三方要做实际的考核评估,对第三方提供的运输工具进行检查、第三方员工(包含司机与装卸工)询问和审核,是否符合要求。
运输工具例行检查记录、第三方员工询问/审核登记表
6.8危机管理控制措施
公司为应对灾害或者紧急安全事故等异常情况制定相关的书面制度和程序。
应急机制:
具备对灾害或者紧急安全事故等异常情况的报告、处置等应急程序或者机制。
《灾害/紧急安全事故管理制度》、《风险控制程序》
附件一:
海关高级管理员任命书
为贯彻执行AEO认证标准,加强对海关认证及公司实际运作的领导,特任命:
周淼为公司的海关高级管理员。
其职责与权限如下:
A.认证标准的主导工作;
G.主导关于海关认证或培训的各项会议。
xxxxxx
2017年8月16日
附件二:
部门职责与标准要求对照表
序号
部门
对应要求
备注
1
总经办
3.1.1、3.3、5.2.3、6.8
2
财务部
4.0
3
营销部
3.2.1、3.2.2、5.2
4
采购部
6.4
5
行政部
3.1.2、3.4、5.1、5.4、6.1、6.2、6.3
6
物控部
6.5、6.6、6.7
7
其它部门
涉及到验厂的配
合工作
附件三:
公司组织架构图
附件四:
AEO认证手册制度文件清单
文件名称
使用部门
文件编号
培训管理制度
AEO/STW-MP-01
单证复核、纠错管理制度
AEO/STW-MP-02
内部审计管理制度
AEO/STW-MP-03
责任追究管理制度
AEO/STW-MP-04
关务改进措施管理制度
AEO/STW-MP-05
文件审核管理制度
AEO/STW-MP-06
信息安全管理制度
AEO/STW-MP-07
8
财务管理制度
AEO/STW-MP-08
9
员工审查管理制度
AEO/STW-MP-09
10
人员进出管理制度
AEO/STW-MP-10
11
商业伙伴安全供应管理制度
AEO/STW-MP-11
12
运输、存放管理制度
AEO/STW-MP-12
13
集装箱使用管理制度
AEO/STW-MP-13
14
灾害/紧急安全事故管理制度
AEO/STW-MP-14
15
人员异常处理程序
AEO/STW-QP-01
16
单证复核及纠错程序
AEO/STW-QP-02
17
信息安全异常处理程序
AEO/STW-QP-03
18
货物异常处理程序
AEO/STW-QP-04
19
风险控制处理程序
AEO/STW-QP-05
附件五:
AEO认证手册表单文件清单
内部培训反馈意见表
AEO/STW-QR-01
员工培训计划表
AEO/STW-QR-02
ISO公用
会议/培训签到表
AEO/STW-QR-03
培训结果有效性考核表
AEO/STW-QR-04
员工培训履历表
AEO/STW-QR-05
进出口报关统计表
AEO/STW-QR-06
进出口单证存档清单
AEO/STW-QR-07
进出口单证档案查阅/借用登记表
AEO/STW-Q