金蝶K 财务管理软件财务业务流程Word文档格式.docx

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　　19.引入各成本对象的生产总工时作为费用分配的标准（成本管理——分配标准设置——分配标准数据录入——从生产管理系统引入）；

　　20.进行投入产量录入（成本管理——产量录入——投入产量录入——从生产任务单引入）；

　　21.核对完工产量（“成本管理——产量录入——完工产量录入”与“仓存管理——验收入库——产品入库—查询”核对数量）；

　　22.检查在产品产量；

　　23.核对材料费用（“成本管理——费用录入——材料费用录入”与“仓存管理——报表分析——收发业务汇总表（领料单）”核对）；

　　24.引入人工费用（成本管理——费用录入——人工费用录入——从K3总账系统引入）；

　　25.引入折旧费用（成本管理——费用录入——折旧费用录入——从K3总账系统引入）；

　　26.引入其他费用（成本管理——费用录入——其他费用录入——从K3总账系统引入）；

　　27.进行成本计算（成本管理——成本计算——产品成本计算）；

　　28.核对成本（“成本管理——成本计算——成本计算单（汇总显示）”与“成本管理——费用录入——材料费用录入、人工费用录入、折旧费用录入、其他费用录入”核对）；

　　29.查询分析工具引出成本（存货核算——查询分析工具——查询分析工具——引出已经扣除不计入成本的德国物料的产成品成本）；

　　30.引入产成品成本，并进行自制入库核算（存货核算——入库核算——自制入库核算——先引入产成品成本——再进行核算）；

　　31.进行产成品出库核算（存货核算——出库核算——产成品出库核算）；

　　32.生成各类凭证（材料入库、暂估入库、其他入库、领用材料、其他领用、盘赢盘亏、产品入库、销售出库、销售收入）（存货核算——凭证管理——生成凭证）；

　　33.将生成的凭证进行修改（存货核算——凭证管理——凭证查询）；

　　34.物流系统与总账系统对账（原材料、包装物、产成品）（存货核算——期末处理——期末关账——对账）；

　　35.期末调汇（总账——结账——期末调汇）；

　　36.将本期所有凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

　　37.结转本期损益（总账——结账——结转损益）；

　　38.将“结转本期损益”凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

　　39.生成财务报表（报表——（性质）报表——外企损益表、外企资产负债表）；

　　40.各系统结帐（应收款系统、应付款系统、现金管理、存货核算、成本管理、总帐系统）。

。

金蝶K3财务操作流程-3

二、日常处理

　　财务会计—现金管理

　　1、现金日记帐和银行日记帐

　　共有三种方法：

（1）复核记帐

（2）从总帐中引入日记帐（3）新增

　　*2、库存盘点（出纳实际库存对帐）

　　财务会计—现金管理--现金--现金盘点

　　3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐）

　　财务会计—现金管理--现金--现金对帐

　　4、银行对账单（手工录入或外部引入）

　　5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）

　　财务会计—现金管理--银行存款--银行存款对帐

　　前提条件：

银行对帐单应该录入到电脑中

　　对账方式：

手工对账、自动对账

　　自动对账的条件：

金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等

　　银行存款对帐必须满足的“基本条件”--金额相等

　　6、余额调节表（自动生成）

　　三、期末处理

　　财务会计—现金管理—期末处理—期末结帐

　　结帐与反结帐

　　系统可以结转未达帐

　　*四、票据管理

　　支票管理

　　可进行操作的内容有：

购入、领用、作废、报销

　　收付票据

　　本系统中票据可进行的操作：

票据背书、票据核销、票据生成凭证

　　票据具体操作见应收、应付系统

　　固定资产系统

　　系统集成：

总账、工业成本管理系统

　　系统间关联：

总帐系统（日常凭证）固定资产（折旧信息）成本系统

　　一、系统参数

　　系统设置--系统设置--固定资产--系统参数

（1）固定资产的启用期间

（2）允许改变基础资料编码

　　二、基础资料设置

　　财务会计—固定资产—基础资料

　　卡片类别中代码和名称是必录项

三、固定资产初始化

　　财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改）

　　卡片上的费用科目一定是最明细科目

　　卡片可以多币别管理

　　卡片中预计使用期间指的是月份数

　　初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法

　　初始化卡片中的相关概念：

　　初始数据录入

　　a、启用期间前的卡片均为期初数据

　　b、入帐日期：

固定资产购入后登帐日期

　　c、折旧费用分配科目：

固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目

　　d、原币金额：

固定资产购入入帐的金额

　　e、购进原值：

固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；

若购入为二手货时

　　则不相等

　　f、已使用期间数：

从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧

　　g、本年已提折旧：

该固定资产当前年度所提折旧

　　结束初始化：

主窗口--工具--结束初始化

　　反初始化：

系统设置—初始化—固定资产—初始化—反初始化

　　初始化有误，可通过几种方法进行修改：

（1）反初始化

（2）变动（3）折旧管理

　　四、固定资产日常处理

　　1、新增

　　财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片

　　生成凭证：

主窗口--业务处理--凭证管理（按单和汇总）

　　固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐

　　卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理）

　　2、清理（报废）

　　财务会计—固定资产--业务处理--变动处理

　　只能对以前期间的资产进行

　　做清理时，可以单个清理，也可以部分清理

　　如果想对清理过的卡片删除，要再点"

清理"

，在清理的界面点"

删除"

　　3、变动

　　如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法

　　一张卡片多次变动，可以生成多条记录

　　4、计提折旧

　　财务会计—固定资产--期末处理--计提折旧

　　折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额

　　*5、自动对帐

　　财务会计—固定资产--期末处理—自动对帐

　　自动对帐的科目有：

固定资产、累计折旧、减值准备

　　6、卡片打印

　　财务会计—固定资产--业务处理--卡片查询--文件--卡片打印

　　五、期末处理

　　结帐：

财务会计—固定资产--期末处理--期末结帐

　　反结帐：

Shift+期末结帐

8.宝来公司2008年年初所有者权益总额为1500000元。

2008年，宝来公司以盈余公积转增资本300000元，实现利润总额3000000元，应交所得税1000000元（实际上交900000元），提取盈余公积200000元，向投资者分配利润100000元。

宝来公司2008年年末所有者权益总额为D元。

　　A.300000

　　B.3100000

　　C.3500000

　　D.3400000