成都分行会计业务试题库新柜员改成都.docx

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成都分行会计业务试题库新柜员改成都

灰色为修改部分

第一部分

账务集中系统-资产业务（新柜员）

一、单选题

1、柜员提交“7102正常/逾期贷款还款”交易后，应核对系统中贷款账户信息与影像信息无误后，按照（B）顺序进行操作。

A、还本、还息、结息

B、结息、还息、还本

C、还息、还本、结息

D、结息、还本、还息

出处：

账务集中系统操作手册---资产业务

考点：

贷款归还本金、利息次序

难易度：

易

2、商业电子票据上线后，柜员对已贴现的银行承兑汇票向票据承兑人发起托收，应使用（A）交易。

A、7014纸票发出托收（托收方）

B、7205发出托收

C、7203贴现冲账

D、7015纸票托收收回（托收方）

出处：

纸质票据业务柜台操作手册

考点：

电子票据上线后新交易的使用

难易度：

易

3、因打印机故障造成银行承兑汇票有瑕疵，柜员应提交“7054”换票交易，应先扫描（C）后进行处理。

A、有瑕疵的旧银行承兑汇票

B、新银行承兑汇票

C、剪角作废的有瑕疵旧银行承兑汇票

D、剪角作废的有瑕疵旧银行承兑汇票和新银行承兑汇票

出处：

纸质票据业务柜台操作手册

考点：

换票交易应注意将收回票据剪角作废并扫描

难易度：

易

4、某公司于2011年3月10日到总行营业部办理银行承兑汇票贴现业务，该银行承兑汇票的承兑行为中国银行深圳分行，票据金额为1500万元整，出票日期为2011年3月6日，到期日为2011年8月6日（星期六），该笔业务贴现利息为（C）（贴现利率：

6.51%）。

A、404162.50

B、412300.00

C、417725.00（算头不算尾，异地加三天）

D、409587.50

出处：

账务集中系统操作手册---资产业务

考点：

贴现利息的计算

难易度：

易

5、柜员提交“7034签发纸质银行承兑汇票”交易，若有误，则须提交（C）进行冲账。

A、7107贷款冲账

B、7033票据冲账

C、8011任务明细查询联动冲账

D、7017柜台查询票据和主机交易状态

出处：

纸质票据业务柜台操作手册

考点：

针对不同交易正确使用冲账交易

难易度：

中

6、银行承兑汇票挂失收费按票面金额的（A）收取。

A、千分之一，最低不低于50元

B、千分之五，最低不低于100元

C、百分之一，最低不低于50元

D、万分之五，最低不低于500元

出处：

2010版收费标准

考点：

日常操作

难易度：

中

二、多选题

1、电子商业汇票中所指的票据六要素包括票号、票据金额、出票日、到期日和（AB）

A、票据种类

B、承兑行或承兑人开户行行号

C、出票人名称

D、收款人名称

出处：

电子商业汇票业务会计柜台操作手册

考点：

电子商业汇票业务知识

难易度：

中

2、柜员提交“7301开立保函”交易，双击电子指令，核对指令信息是否与资料一致，无误后，输入（ABD）必输项后提交。

A、保函编号

B、保函手续费

C、保函到期日

D、保函申请人结算账号

出处：

账务集中系统操作手册---资产业务

考点：

开立保函输入要点

难易度：

易

三、判断题

1、单笔贴现业务冲账时，柜员提交“7033”交易，选择冲账类型,录入贴现账号、摘要，点击“查询”按钮，系统显示待冲账的账号、借贷标识、交易金额、总交易流水号等信息。

核对无误后，点击“冲账”按钮,经中心授权岗授权后提交。

（错）

出处：

账务集中系统操作手册---资产业务

考点：

贴现冲账交易应录入指令编号

难易度：

中

2、电子商业汇票付款期限从出票日起至到期日止，最长不得超过6个月。

（错）

出处：

中信银行电子商业汇票管理办法

考点：

电子商业承兑汇票的优点

难易度：

易

第二部分

电子档案及事后监督系统（新柜员）

一、单选题

1、个人结算账户开户，事后监督审核中以下哪些说法是正确的（D）。

A、客户必须持本人有效身份证件前往柜台办理，不能由他人代办

B、在我行有客户号的个人客户开立存折或存单，可以不用提供并留存身份证件复印件

C、持有境外护照的个人，可以开立“235个人银行结算存款”

D、个人客户开立银行结算账户，需核对客户身份信息并留存有效身份证件复印件

出处：

《中信银行会计事后监督审核要点（试行）》

考点：

零售业务开户监督要点

难易度：

易

2、关于电子档案及事后监督系统中的“影像查询”操作，下列说法错误的是（A）

A、因为绿色框为必填项，网点号必须填写完整才能查询，所以只能逐网点查询影像信息，不能查询某分行辖内全部网点影像信息

B、提供网点号的模糊查询，如录入“724”可查出“724”开头的所有网点信息

C、提供影像信息打印、旋转、比例调整、宽度调整、高度调整、显示调整等功能

D、具有查询某分行全行影像信息的档案管理员，输入起止日期，网点号仅输入第一个数字，再输入完整账号，可查询某账号一段时间的交易流水及影像

出处：

《中信银行电子档案及事后监督系统操作手册》

考点：

影像查询

难易度：

易

3、修改、重置密码和变更取款方式的审核要点是（C）

A、是否有客户或代理人的有效身份证件复印件。

B、是否对客户或代理人的有效身份证件进行联网核查并留存核查记录。

C、是否为客户本人办理，是否留存本人签字记录

D、是否有会计经理或会计主管授权人的签章

出处：

《中信银行会计事后监督审核要点（试行）》

考点：

修改、密码重置和变更取款方式的审核要点

难易度：

易

二、多选题

1、单位定期存款存入事后监督审核要点（AD）

A、审核单位定期存款开立金额是否达到规定起存金额，存款期限是否符合有关规定

B、审核定期存款的利率是否与存期匹配；

C、审核定期开户证实书的使用是否跳号；

D、使用协议利率的,审核协议利率是否符合相关规定并经有权部门审批

出处：

《中信银行会计事后监督审核要点（试行）》

考点：

定期存款业务监督要点

难易度：

易

2、事后监督审核对公客户现金取款业务时的要点为（ABCDE）

A、审核现金支票填写是否规范，是否为过期或远期支票。

B、审核现金支票背面是否有收款人签章。

C、现金支票用途是否符合现金管理条例的规定。

D、审核大额现金支取是否填写“大额现金支取审批表”并经有权人签字授权

E、审核大额现金支取是否提供现金支付需出具的相关证明

3、个人客户到柜台办理现金取款时（BC）

A、为自然人客户办理人民币单笔1万元以上或者外币等值1仟美元以上现金取款业务的，审核有无登记客户身份信息，并留存有效身份证件复印件。

B、外币现金取款超过外汇管理局规定金额的，审核是否留存本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外汇现钞备案表》

C、审核异地取款交易，是否按规定收取手续费，对于有减免费用的，审核减免费用是否符合总行相关规定

D、个人支票取现用途无需审核。

三、判断题

1、人工处理电子档案系统时，每一套交易流水对应一套影像，第一张凭证影像为主件，其余均为附件。

如主件被系统自动勾对，附件未被自动勾对，则选中需设为附件的影像信息，按“P”键将其设为附件。

（对）

出处：

《中信银行电子档案及事后监督系统操作手册》

考点：

人工处理特殊业务注意事项

难易度：

易

四、简答题

1、简述理财业务事后监督审核要点

答：

（1）、审核理财协议填写是否完整无误，是否摘录客户身份证信息，并在“本人已阅读并接受协议中的内容及相关条款，愿意承担相关责任与风险”处抄录“本人已阅”字样，客户是否签名确认。

（2）、审核理财协议是否有银行打印记录，是否与客户填写信息一致。

（3）、审核理财产品到期后，因账户状态异常等原因导致部分入账不成功的账户手工入账时，入账金额、账号、户名是否与入账清单一致。

2、简述个人结售汇业务审核要点

答：

（1）、审核个人结售汇业务是否通过个人结售汇系统办理登记，有无留存系统打印的结（售）汇通知单。

（2）、审核个人结售汇业务是否使用规定的交易码操作，外币兑换水单填写是否规范，有无申请人签收记录，是否登记申请人身份证件信息。

（3）、审核个人结汇和境内个人购汇是否实行年度总额管理，超过年度总额的，是否附有相应的证明材料。

（4）、审核个人委托其直系亲属代办年度总额内的结汇、购汇，是否提供委托人和代办人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明

第三部分

电子对账系统（新柜员）

一、单选题

1、新版电子对账系统签约方式调整为（D），即客户只要在一家支行签约电子对账系统，该客户号下分行范围内所有账号都能通过电子对账系统进行对账。

A.客户号

B.账号

C.网点号加客户号

D.分行号加客户号

出处：

新版电子对账系统调整内容

考点：

电子对账系统签约方式

难易度：

易

2、新版电子对账系统，客户登录时如果当日连续输入密码错误超过（B）次，电子对账用户将被锁定，需要第二天待系统自动解锁后重新登录。

A.3

B.5

C.6

D.无限制

出处：

新版电子对账系统客户操作手册

考点：

客户密码管理

难易度：

易

3、客户在账单页面下方可以点击“打印”、“下载”按钮进行账单打印或下载，打印出的账单将包含防伪码和银行对账专用章，第（B）次起打印不再包含防伪码和银行对账专用章。

A.3

B.4

C.5

D.6

出处：

新版电子对账系统客户操作手册

考点：

客户账单下载打印

难易度：

易

二、多选题

1、客户通过客户端选择要查询的账户类型和账号（只能为某一特定账号），点击“确定”按钮查询。

通过输入（ABCD）可以精准查询某一特定金额、一定金额范围内、某段日期的交易明细信息。

A.交易金额下限

B.交易金额上限

C.起始日期

D.终止日期

出处：

新版电子对账系统客户操作手册

考点：

客户交易明细查询操作

难易度：

易

三、判断题

1、如当月未对上个对账账期的余额对账单进行回签，则当月只能查询而不能打印（下载）明细账单，次月起不能查询、打印（下载）明细账单，余额对账单回签后，系统恢复正常。

（对）

出处：

新版电子对账系统客户操作手册

考点：

客户回签限制功能

难易度：

中

第四部分账务集中

简答题：

一、网点交换业务日终核对的内容包括那些？

答：

网点交换业务日终核对的内容包括

1、303科目的核对

（1）303-0101提出代收票据：

等于当场提出的贷方票据金额合计

（2）303-0201提出代付票据：

等于次日上午应收妥的提出代付票据金额合计

2、挂起业务明细核对：

3804交换关闭后挂起提出交换业务明细与实物票据核对相符。

出处：

中信银行账务集中平台业务操作手册

考点：

交换每日核对

难易度：

中

二、应使用什么交易对“3801提出代付”、“0818提出代收”业务进行冲账，冲账时的注意事项是什么？

答：

“3801提出代付”和“0818提出代收”的冲账交易都是“3877提出票据冲账”交易。

冲账时应注意“3801”、“0818”交换未经复核或虽已经过复核未做“3808提出交换”的，提交“3877提出票据冲账”交易，否则需要先撤销“3808”交易后再用“3877”交易进行冲账。

出处：

中信银行账务集中平台业务操作手册

考点：

提出票据的冲账

难易度：

易

三、简述6931交易与0086、0087交易用途的区别

答：

1）使用范围不同：

“0086账户冻结”交易用于所有账户特种业务及司法冻结；“6931活期保证金查询/设定”交易仅用于活期保证金账户冻结。

2）对应解冻交易不同：

“0086账户冻结”交易对应“0087账户解冻”交易解冻；“6931活期保证金查询/设定”对应“0824/0831”交易出账结清交易解冻出账。

3）特种业务编号销除不同：

“0086账户冻结”交易的特种业务编号在“0087”解冻后自动销除；“6931活期保证金查询/设定”交易的特种业务编号在提交“0831活期保证金销户”交易销户后自动销除。

出处：

账务集中相关业务规范

考点：

冻结交易的区别

难易度：

中

四、账务集中后大额支付往帐被拒冲账的操作流程？

答：

1）柜台发起大额往帐：

账务集中后由原发起受理柜员直接在平台提交“8011任务明细查询”交易，输入冲正理由，经前台主管授权后联动冲正。

系统自动将核心发报交易3330及汇兑交易3321冲正，若原汇出汇款交易联动收费则原收费交易也会一并冲正。

2）网银发起大额往帐：

网点需先向会计部申请指定一名网点对公柜员开立原03柜员权限。

由此柜员在VT提交3352交易将原发报交易冲正后再由任一名柜员在核心提交3345交易冲正原交易。

出处：

账务集中相关业务规范

考点：

冲账权限与操作

难易度：

难