单位出纳个人总结.docx

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单位出纳个人总结

单位出纳个人总结

1.出纳的工作总结

话说是同行年终总结报告各位领导、各位同事：

大家好！

转瞬间我们送走了2021年迎来了簇新的2021年。

回顾这期间的工作状况，还是收获颇丰，现将本人一年以来的工作及学习状况汇报如下：

一、次要工作状况作为单位出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，在不断改善工作方式方法的同时，顺当完成如下工作：

1.现金业务本人严格根据财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错，能够确保做到现金的收支精确     无误，仔细复核会计主管审核的原始凭证数量，金额计算与金额能否全都，逐笔登记现金日记帐，保证了现金工作的精确     性，准时性。

2.银行业务日常与银行相关部门联系紧密，依据单位需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，有条有理地完成了职工日常报销。

在平日与银行接触的工作中，我仔细复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途能否全都，仔细填写银行结算凭证，保证金额填写精确     ，准时把握银行存款余额状况，逐笔序时仔细登记银行存款日记帐。

3.本职工作对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度，定期向财务主管核对现金与帐目，发觉现金金额不符，做到准时汇报，准时处理。

准时回收整理各项回单、收据，。

依据财务主管供应的依据，准时发放员工报销和其它应发放的经费。

在工作中坚持财务手续，严格审核算（发票上必需有经手人、审核人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。

当然还有最重要的一方面就是保管现金、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制的意识；也要有对外的保安措施，维护个人平安和公司的利益不遭到损失的意识。

4.厉行节省，保证选购科学合理由于领导的信任，本人还担当办公室后勤物品选购工作。

本着厉行节省，保证工作需要的准绳，我一直坚持做到多请示、多汇报、不该购的不购，不该报的不报，充分利用办公室现有资源，科学调度，合理调配，能用则用，能修则修，以最小的收入，取得最佳的效果。

5.廉洁自律，力树财会工作抽象财务工作是重点岗位工作，要求工作人员务必做到廉洁奉公、遵章守纪，忠于职守。

我一直坚持仔细学习财务相关法规，坚持以自律为本，在实际工作中严格恪守法纪，时辰以反面教材警示本人，不断强化廉洁自律意识，努力做到“自重、自省、自警、自励”，树立了财务工作者的良好抽象，一直以饱满的精神形态投入到每一项工作中。

二，存在不足和下年度工作方案1.存在不足在公司领导的培育下和同事们的关心支持，无论是思想熟悉，还是工作力量都有了进步，但差距和不足大有存在的。

比如：

一方面是学习的深度和广度还需要加强；另一方面是遇到困难强调客观缘由较多，没有充分发挥客观能动性2.下年度工作方案2021年已经到来，为迎接新一年的挑战，我给本人做了以下方案：

1）、提高本身业务力量。

在上级部门的正确领导下，勤奋学习，扎实工作，连续加强学习。

深化学习实践科学进展观理论。

同时仔细研究业务学问，虚心向身边的同事学习，不断充实和丰富本人的会计业务学问。

要立足公司进展变化的新状况，多动脑筋、想方法、出办法，增加工作的自动性、预见性、制造性，为领导出谋划策，提出可行建议和工作预案，发挥参谋和助手作用，不断提高参加和决策力量。

2）、发挥协调功能。

财务工作综合全局，协调各方，承内联外，对于职责内的工作肯定要抓紧抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，项项有落实，对于职责外的工作，也要义不容辞的担当起来，保证各项工作的全面推动。

3）、发挥客观能动性财务工作的程序性要求很强，所以在工作中要保持头脑糊涂，分清主次、不怕麻烦，争取建立一套科学的工作制度、工作程序，使每项工作都有章可循。

小结：

回顾这一年来的点点滴滴，每当完成一项工作任务，即便忙一点，心里还是感到很欣慰很踏实，在新的一年里，我还需要在工作上愈加乐观自动，态度上愈加仔细担任；另外，我能有现在这点小小的进步，这都得益于领导，前辈的关心与沟通，我真正感遭到了领导的关怀和期望，同时也由衷的敬佩他们渊博的学问和丰富的实践阅历。

作为一名一般的员工，我的工作是再一般不过了，象我这样能做好本人本职工作的同事还有许多，我们能在过去一年圆满地完成任务，次要在于各级领导的关怀和大力支持，实行各种敏捷多变的方式和方法去处理各种不同的问题，我只是和全部我们公司的其他员工一样，尽本人的最大努力盼望对公司能有所贡献。

我想，一般的工作也并非意味着追求的终结，我处在一个比较平凡的工作岗位上，所以我更应当去实现我的抱负和追求，无论结果如何，即便平凡也不能平凡。

更何况追求过程的本身就是一种成长，一种进步。

在新一年中，我肯定愈加严格地要求本人，积级参与公司的各项活动和学习，从去年的工作中仔细吸取阅历，缩小在业务上的差距，让本人今后的工作愈加严谨有序，让本人以更踏实的态度为公司的进展作出本人的努力，决不孤负大家对我的期望！

同时我也诚心期盼领导和前辈能够多。

2.出纳工作总结

哈哈，我也是个出纳，我可以帮帮你，我才刚刚写好年终总结

2009年年终总结

时间如梭，转瞬间又将跨过一个年度，，在2009年中，在领导及同事们的关心指点下，通过本身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素养、工作力量上都得到进一步提高，其工作总结如下：

一、日常工作

1、收费

2、依据现金收支单据编制收支日报、收入日报、收入月报及出纳帐，由会计员审核签名

3、清点库存现金（其中包括账面备用金、公寓备用金及按金，墙砖费、内部卖废品费）

4、查询银行余额与帐面余额核对清晰，并查询已开发票的金额能否到帐。

5、收入存行（将日常的收入及公寓的收入分别存入农业银行及农村信誉社）

6、报销及借支（由经办人、部门主管、会计员签字后方可领取现金。

7、登手工银行日记账及现金日记账。

8、支票.法人章及网上银行U盾的保管。

9、停车场月保卡的设置与发放（业主来收车位需发月保卡，按业主交的管理费来设置使用日期）

10、工资的发放，制工资发放表（转账工资及现金工资），核对员工的帐号与金额，开支票在银行转帐。

11、每个星期五预备备用金退装修按金

12、会计每三个月会打交款通知单，将其装订好，以便查阅和统计缴费户数。

二、工作中遇到的问题

2、在工作中如遇到本人无法处理的问题，应请示领导赐予提示或是处理问题的方法。

三、总结的目的

回顾10个月的工作，本人感到仍有不少不足之处，在新的一年里我必需在工作中学习和努力提高业务技能，使本身的工作力量和工作效率得到了快速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好本人的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同进展！

在此，我要特殊感激公司领导和各位同仁在工作和生活中赐予我的支持和关怀，这是对我工作最大的确定和鼓舞，我真诚的表示感激！

3.求一份出纳年终工作总结及明年工作方案

年终总结报告各位领导、各位同事：

大家好！

转瞬间我们送走了2021年迎来了簇新的2021年。

回顾这期间的工作状况，还是收获颇丰，现将本人一年以来的工作及学习状况汇报如下：

一、次要工作状况作为单位出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，在不断改善工作方式方法的同时，顺当完成如下工作：

1.现金业务本人严格根据财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错，能够确保做到现金的收支精确     无误，仔细复核会计主管审核的原始凭证数量，金额计算与金额能否全都，逐笔登记现金日记帐，保证了现金工作的精确     性，准时性。

2.银行业务日常与银行相关部门联系紧密，依据单位需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，有条有理地完成了职工日常报销。

在平日与银行接触的工作中，我仔细复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途能否全都，仔细填写银行结算凭证，保证金额填写精确     ，准时把握银行存款余额状况，逐笔序时仔细登记银行存款日记帐。

3.本职工作对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度，定期向财务主管核对现金与帐目，发觉现金金额不符，做到准时汇报，准时处理。

准时回收整理各项回单、收据，。

依据财务主管供应的依据，准时发放员工报销和其它应发放的经费。

在工作中坚持财务手续，严格审核算（发票上必需有经手人、审核人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。

当然还有最重要的一方面就是保管现金、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制的意识；也要有对外的保安措施，维护个人平安和公司的利益不遭到损失的意识。

4.厉行节省，保证选购科学合理由于领导的信任，本人还担当办公室后勤物品选购工作。

本着厉行节省，保证工作需要的准绳，我一直坚持做到多请示、多汇报、不该购的不购，不该报的不报，充分利用办公室现有资源，科学调度，合理调配，能用则用，能修则修，以最小的收入，取得最佳的效果。

5.廉洁自律，力树财会工作抽象财务工作是重点岗位工作，要求工作人员务必做到廉洁奉公、遵章守纪，忠于职守。

我一直坚持仔细学习财务相关法规，坚持以自律为本，在实际工作中严格恪守法纪，时辰以反面教材警示本人，不断强化廉洁自律意识，努力做到“自重、自省、自警、自励”，树立了财务工作者的良好抽象，一直以饱满的精神形态投入到每一项工作中。

二，存在不足和下年度工作方案1.存在不足在公司领导的培育下和同事们的关心支持，无论是思想熟悉，还是工作力量都有了进步，但差距和不足大有存在的。

比如：

一方面是学习的深度和广度还需要加强；另一方面是遇到困难强调客观缘由较多，没有充分发挥客观能动性2.下年度工作方案2021年已经到来，为迎接新一年的挑战，我给本人做了以下方案：

1）、提高本身业务力量。

在上级部门的正确领导下，勤奋学习，扎实工作，连续加强学习。

深化学习实践科学进展观理论。

同时仔细研究业务学问，虚心向身边的同事学习，不断充实和丰富本人的会计业务学问。

要立足公司进展变化的新状况，多动脑筋、想方法、出办法，增加工作的自动性、预见性、制造性，为领导出谋划策，提出可行建议和工作预案，发挥参谋和助手作用，不断提高参加和决策力量。

2）、发挥协调功能。

财务工作综合全局，协调各方，承内联外，对于职责内的工作肯定要抓紧抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，项项有落实，对于职责外的工作，也要义不容辞的担当起来，保证各项工作的全面推动。

3）、发挥客观能动性财务工作的程序性要求很强，所以在工作中要保持头脑糊涂，分清主次、不怕麻烦，争取建立一套科学的工作制度、工作程序，使每项工作都有章可循。

小结：

回顾这几个月来的点点滴滴，每当完成一项工作任务，即便忙一点，心里还是感到很欣慰很踏实，在新的一年里，我还需要在工作上愈加乐观自动，态度上愈加仔细担任；另外，我能有现在这点小小的进步，这都得益于领导，前辈的关心与沟通，我真正感遭到了领导的关怀和期望，同时也由衷的敬佩他们渊博的学问和丰富的实践阅历。

作为一名一般的员工，我的工作是再一般不过了，象我这样能做好本人本职工作的同事还有许多，我们能在过去一年圆满地完成任务，次要在于各级领导的关怀和大力支持，实行各种敏捷多变的方式和方法去处理各种不同的问题，我只是和全部我们公司的其他员工一样，尽本人的最大努力盼望对公司能有所贡献。

我想，一般的工作也并非意味着追求的终结，我处在一个比较平凡的工作岗位上，所以我更应当去实现我的抱负和追求，无论结果如何，即便平凡也不能平凡。

更何况追求过程的本身就是一种成长，一种进步。

在新一年中，我肯定愈加严格地要求本人，积级参与公司的各项活动和学习，从去年的工作中仔细吸取阅历，缩小在业务上的差距，让本人今后的工作愈加严谨有序，让本人以更踏实的态度为公司的进展作出本人的努力，决不孤负大家对我的期望！

同时我也诚心期盼领导和前辈能够多多在工作上指点我，在。

4.财务出纳工作总结应当如何写

现在的工作比较难的就是刚开头上班的伴侣们，特殊是在财务方面工作的伴侣们，出纳一般都适合新毕业的财务工作的同学开头的一个职业，出纳的工作总结报告就是工作的一部分，我现在说一下写报告的阅历。

第一、作为一个出纳你的工作总结报告肯定要到最多的是数据，这是由于出纳工作基本就是结算工资和银行方面的一些事务，所以这个工作性质就说明白，你需要列举的书数字。

其次、要写明本人的工作的时候依据的一些工作依据，这个要看单位的一些状况了，一般来说次要是财务方面的规章，详细内容需要大家依据本人的单位的实际工作进行写作了。

第三、作为出纳的工作总结报告，自然药业说明你的工作的状况，我们在总结上年度次要工作的时候可以提及一下本人不要过于明显，次要是工作业绩方面也要写明白一些。

第四、我们的报告里次要还要写明一些针对上年度工作完成状况的一些实际数据，大家要写一点工作方面存在的不足之处，这样才可以在报告里显得比较真实和仔细，要正反数据都有。

第五、我们要针对上面的年度总结，做好本人的报告的结尾工作，我们针对上度年工作作对比，说明工作里面存在的一些困难，要写一些详细的改进方式，这样才愈加给文章润色。

。

5.企业财务会计个人工作总结

回顾这期间的工作状况，还是收获颇丰，现将本人一年以来的工作及学习状况汇报如下：

一、次要工作状况作为单位出纳，在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，在不断改善工作方式方法的同时，顺当完成如下工作：

1.现金业务本人严格根据财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错，能够确保做到现金的收支精确     无误，仔细复核会计主管审核的原始凭证数量，金额计算与金额能否全都，逐笔登记现金日记帐，保证了现金工作的精确     性，准时性。

2.银行业务日常与银行相关部门联系紧密，依据单位需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，有条有理地完成了职工日常报销。

在平日与银行接触的工作中，我仔细复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途能否全都，仔细填写银行结算凭证，保证金额填写精确     ，准时把握银行存款余额状况，逐笔序时仔细登记银行存款日记帐。

3.本职工作对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度，定期向财务主管核对现金与帐目，发觉现金金额不符，做到准时汇报，准时处理。

准时回收整理各项回单、收据，。

依据财务主管供应的依据，准时发放员工报销和其它应发放的经费。

在工作中坚持财务手续，严格审核算（发票上必需有经手人、审核人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。

当然还有最重要的一方面就是保管现金、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制的意识；也要有对外的保安措施，维护个人平安和公司的利益不遭到损失的意识。

4.厉行节省，保证选购科学合理由于领导的信任，本人还担当办公室后勤物品选购工作。

本着厉行节省，保证工作需要的准绳，我一直坚持做到多请示、多汇报、不该购的不购，不该报的不报，充分利用办公室现有资源，科学调度，合理调配，能用则用，能修则修，以最小的收入，取得最佳的效果。

5.廉洁自律，力树财会工作抽象财务工作是重点岗位工作，要求工作人员务必做到廉洁奉公、遵章守纪，忠于职守。

我一直坚持仔细学习财务相关法规，坚持以自律为本，在实际工作中严格恪守法纪，时辰以反面教材警示本人，不断强化廉洁自律意识，努力做到“自重、自省、自警、自励”，树立了财务工作者的良好抽象，一直以饱满的精神形态投入到每一项工作中。

二，工作中也有存在的不足。

在公司领导的培育下和同事们的关心支持，无论是思想熟悉，还是工作力量都有了进步，但差距和不足大有存在的。

比如：

一方面是学习的深度和广度还需要加强；另一方面是遇到困难强调客观缘由较多，没有充分发挥客观能动性。

三，下年度工作方案如下：

1）、提高本身业务力量。

在上级部门的正确领导下，勤奋学习，扎实工作，连续加强学习。

深化学习实践科学进展观理论。

同时仔细研究业务学问，虚心向身边的同事学习，不断充实和丰富本人的会计业务学问。

要立足公司进展变化的新状况，多动脑筋、想方法、出办法，增加工作的自动性、预见性、制造性，为领导出谋划策，提出可行建议和工作预案，发挥参谋和助手作用，不断提高参加和决策力量。

2）、发挥协调功能。

财务工作综合全局，协调各方，承内联外，对于职责内的工作肯定要抓紧抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，项项有落实，对于职责外的工作，也要义不容辞的担当起来，保证各项工作的全面推动。

3）、发挥客观能动性财务工作的程序性要求很强，所以在工作中要保持头脑糊涂，分清主次、不怕麻烦，争取建立一套科学的工作制度、工作程序，使每项工作都有章可循。

6.谁能给我一份出纳员的年终总结

结束了校内生活，我踏上了迈入社会的道路，开头了我一生生活的征程。

经过了公司的面试和考验，我有幸成为了中国天鹅国际旅游公司的一员，从今，迈开了我走向社会的里程碑。

根据公司的要求，经过领导的支配，我被分到财务管理部任出纳，开头了紧急和繁忙的工作。

我的岗位工作职责是担任现金收付、银行结算、货币资金的核算、开具增殖税发票和现金及各种有价证券的保管等重要任务。

刚刚开头的时候，让我担当出纳工作，我简洁的认为出纳工作似乎很简洁，不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行等事务性工作。

但是当我真正投入工作，我才晓得，我对出纳工作的熟悉和了解是错误的，其实不然，出纳工作不只责任严重，而且有不少学问和政策技术问题，需要好好学习才能把握。

并且刚刚从学校走出来，究竟理论和实践是有肯定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作形成了很大的困难，很是我以前很难完全意料到的。

况且我对公司的状况不是完全的了解，对公司的运作方式也还不熟识，处理起来不是很顺畅，因而，工作的效率很一般，对工作构成了难度，还好的是，在各位公司领导、同事和指点老师的指点下，晓得了如何办理货币资金和各种票据的收入，保证本人经手的货币资金和票据的平安与完整，如何填制和审核很多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过在实践中指点，业务技能得到了很快的提升和熬炼，工作水平得以快速的提高。

经过了将近3个月紧急的工作实践和总结，晓得了要作好出纳工作绝不行以用“轻松”来描述，出纳工作绝非“雕虫小技”，更不是可有可无的一个无足轻重的岗位，出纳工作是会计工作不行缺少的一个部分，它是经济工作的第一线，因而，它要求出纳员要有全面通晓的政策水平，娴熟超群的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的出纳，必需具备以下的基本要求：

一.学习、了解和把握政策法规和公司制度，不断提高本人的政策水平。

二.出纳工作需要很强的操作技巧。

用电脑、点钞票等都需要深厚的基本功。

作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本学问，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业学问水平和较强的数字运算力量。

三.做好出纳工作首先要喜爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。

四.出纳人员要有较强的平安意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，维护个人平安和公司的利益不遭到损失。

五.出纳人员必需具备良好的职业道德修养，要喜爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，坚固的树立为人民服务的思想。

以上都是我将近3个月工作以来的一些体会和熟悉，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。

在工作中学习和努力提高业务技能，使本身的工作力量和工作效率得到了快速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好本人的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同进展！

在此，我要特殊感激公司领导和各位同仁在工作和生活中赐予我的支持和关怀，这是对我工作最大的确定和鼓舞，我真诚的表示感激。

7.出纳个人小结

出纳工作的流程出纳人员每天要处理大量的经济业务，协调各方面的经济利益关系，如何才能提高工作效率，保证工作质量呢？

这就需要制定一个合理而有效的工作流程，使得出纳工作有条不紊地执行，满意单位财务管理的需要。

1？

资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并根据规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。

（1）资金收入的处理。

①清晰收入的金额和来源。

出纳人员在收到一笔资金之前，应当清晰地晓得要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的状况进行分析处理。

其基本业务如下：

？

确定收款金额。

如为现金收入，应考虑库存限额的要求。

？

明确付款人。

出纳人员应当明确付款人的全称和有关状况，对于收到的背书支票或其他代为付款的状况，应由经办人加以注明。

？

收到销售或劳务性质的收入。

出纳人员应当依据有关的销售（或劳务）合同确定收款额能否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实全都。

？

收回代付、代垫及其他应付款。

出纳人员应当依据账务记录确定其收款额能否相符，详细包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

②清点收入。

出纳员在清晰收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应镇静冷静，不要图快。

其业务如下：

？

现金清点。

现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发觉短缺、假钞等特别问题，应由经办人担任。

？

银行核实。

银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。

假如收入金额较大的，应准时上报有关领导，便于资金的支配调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。

假如清点核对并开出单据后，再发觉现金短缺或假钞，应由出纳人员担任。

③收入退回。

如因特别缘由导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员准时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。

（2）资金收入的处理。

①明确收入的金额和用途。

出纳人员领取每一笔资金的时候，肯定要晓得精确     的付款金额，合理支配资金。

？

明确收款人。

出纳人员必需严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。

？

明确付款用途。

对于不合法、不合理的付款应当坚决赐予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。

②付款审批。

由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并应付款事项的真实性和精确     性担任。

？

有关证明人的签章。

经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物担任人的签收；涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。

？

有关领导的签字。

收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导批阅并签字。

？

到财务部门办理付款。

收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。

③办理付款。

付款是资金收入中最关键的一环，出纳人员应当特殊谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度仔细对待，由于款一旦付出，发生差错是很难追回的。

严格核实付款金额、用途及有关审批手续。

？

现金付款。

双方应当面点清。

在清点过程中发觉短缺、假钞等状况，由出纳员担任。

？

银行付款。

开具支票时，出纳人员应仔细填写各项内容，保证要素完整、印鉴清楚、书写正确，