品牌皮革制品生产企业改扩建工程项目可行性研究报告Word格式.docx
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备注
1
项目总投资
万元
15000
1.1
建设投资
15000
1.2
建设期利息
0
1.3
铺底流动资金
2
营业收入
20000
各年平均值
3
营业税金及附加
480
4
总成本费用
14600
5
利润总额
4920
6
所得税
1230
7
净利润
3690
8
总投资收益率
%
24.6
税前利润/总投资
9
总投资利税率
32.8
10
资本金净利润率
417
11
总成本利润率
6.7164
12
销售利润率
18.45
所得税后
13
盈亏平衡点
16000
达产年值
14
投资回收期
年
5.37
所得税前
7.07
15
财务净现值
7400
i=12%所得税前
1800
i=12%所得税后
16
财务内部收益率
37.39
29.7
第二章生产皮革制品项目背景和建设的必要性
2.1生产皮革制品改扩建项目提出的背景
随着我国加入世界贸易组织和世界经济一体化的逐渐形成，给皮革制品企业带来了新的发展机遇，也带来了严峻的挑战。
目前国际皮革制品行业“品牌化”已成为一种趋势，在我国皮革制品品牌竞争能力不强的背景下，我国皮革制品行业的品牌经营亟待发展。
但这不是一个单一的过程，而是融科研、生产、加工、管理和销售为一体的系统工程。
江西卡琳娜皮革制品有限公司主导产品是皮革箱包。
公司目前的生产布局、生产能力和组织结构，已经难以满足增长趋势，因此，公司利用海外工厂与芙拉（Furla）的长期战略合作关系，争取将积芙拉（Furla）亚太总部和生产总部迁移至卡琳娜皮革工业园内，坚持把研究开发和引进、消化吸收国内外资金和品牌相结合，通过技术创新、引进国际品牌，持续加大资金和技术投入，实现产品升级，改变现有产品结构。
为此，拟建设50万件皮革制品生产线项目，资金投入大，具有规模优势，技术含量高、附加值高，符合国家产业政策导向和市场需求。
项目的建成投产能够形成规模效应，可进一步提高皮革制品的质量和档次，开拓国内外市场，增强企业竞争力，提高企业效益，以拓展企业发展空间。
2.2项目建设的必要性
1、符合国家产业政策
项目建设符合国家2000年8月31日国家计委、国家经贸委联合发布的《当前国家重点鼓励发展的产业，产品和技术目录（2000年修订）》中第二十四类轻工纺织第五款皮革后整理加工的规定。
2、满足国内外市场需要
由于皮革制品鞣制、设计、染色和缝制加工部门工艺水平的不断提高，已使其发展成为独树一帜的经典日常用品和时装搭配，成为世界贸易中的重要商品。
中国逐步融入世界经济体系后，受益最大的是皮革制品劳动劳动密集型、资源密集型企业。
皮革制品作为一种最终产品，具有高附加值的特点。
中国加入世界贸易组织，取消了配额限制，减少了关税壁垒，而皮革制品由于受环保的限制和劳动密集型等特点，发达的欧美国家已不具备生产的优势。
从目前国际国内市场来看，已开发的皮革成衣，皮革箱包等产品，市场需求量巨大。
企业此时及时加大资金和技术的投入，引进国际品牌，在原有基础上，短期内形成规模生产，产品不断更新换代，大幅提升产品质量，必定会给企业带来可观的利润和良好的发展机遇。
3、企业提升产品档次，提高盈利能力的需要
面对入世后的态势，企业要生存、要发展，必须加强技术创新，以质取胜，开发新技术、新产品，提升产品档次，而不能靠降低价格、扩大出口的老办法。
因此，企业必须积极培育、引进皮革制品产品品牌，提高我国产品在国际市场的竞争力，抢占广阔的国际国内市场，提高企业效益。
江西卡琳娜皮革制品有限公司是一家集服装生产、设计、加工和贸易于一体的综合股份企业，拥有多年的生产管理经验，成功的开拓了国内和欧美、香港等海内外市场。
公司拥有先进设备，产品远销欧洲、美国、香港等市场，占有牢固的产品市场份额。
公司积极运用高新技术，走技术创新之路，坚持把自己研究开发和引进、消化吸收国内外先进技术相结合，多方筹集资金，通过技术创新实现产品升级，改变现有产品结构。
实施内外销并举的战略，积极开拓国内外市场，建立完善国内营销网络。
鉴于国内国际销售利好的形势和青山湖区区委、区政府提供的投资引资优惠政策吸引鼓励，公司决定将原生产线进行改扩建，投资兴建50万件皮革制品生产线。
5、本项目具有良好的社会效益，可以培养稳定的税源，提供众多的就业机会。
据测算，卡琳娜改扩建项目完成后，预计每年缴纳税收500万元以上，并为社会解决就业500人以上，项目利国利民，社会效益明显。
因此，卡琳娜改扩建项目是十分必要和可行的。
该项目的投产，将有利于提高公司开拓国际国内市场，有利于公司调整产品结构和提高盈利能力，有利于地方经济的发展。
第三章生产皮革制品项目承办单位情况
3.1江西卡琳娜皮革制品有限公司企业简介
江西省南昌市青山湖区青山湖大道北段388号
翁海光
出资人概况：
江西卡琳娜皮革制品有限公司是一家集皮革制品生产、设计、加工和贸易于一体的综合性企业。
公司总部位于江西省南昌市，拥有从日本、德国、意大利等国家引进的先进设备，现有固定资产3000万元。
产品远销欧洲、美国、香港等市场。
公司为适应不断发展的国际经济贸易形势，正积极运用高新技术，走技术创新之路，坚持把自主研究开发和引进、消化吸收国内外先进技术相结合，通过技术创新实现产品升级，改变现有产品结构。
公司一直重视产品的质量，建立完善的质量控制体系，从未发生过较大的产品质量纠纷和索赔事件，产品质量稳定。
公司确定了“深化改革求生存、严格管理逼成本、开拓市场争效益、扩张发展创辉煌”的方针，实施内外销并举的战略，积极开拓国内外市场，建立完善国内营销网络。
目前建立了以欧洲市场为主的国际销售体系，与几家国外公司建立了长期稳定的合作关系。
今后将继续发展和完善驻外办事处，为扩大国际市场奠定基础。
为扩大生产规模，公司拟在南昌民营科技园进行改扩建项目。
现拟对该项目投资15000万元。
3.2股东构成
股东名称
出资方式
金额（元）
出资比例
现金
6183917.7
70%
余梅花
2650200
30%
第四章生产皮革制品市场分析
4.1.生产皮革制品产品应用简介
皮革制品通常为鞋类、皮革服装手套、箱包、体育用品、装具、乐器用革、皮沙发、工业用革等。
4.2我国皮革、毛皮及制品行业2010年进出口分析
至2010年一季度末我国皮革、毛皮及制品行业已完全摆脱金融危机影响，经济运行总体呈现较快发展态势，产值和进出口再创历史新高，表现出以下几个特点：
1、产值增速高位运行
2010年1-12月我国规模以上皮革、毛皮及制品行业工业总产值7473亿元，同比增长26.9%，增速比上年同期加快15.1个百分点，占轻工工业总产值5.4%。
2010年我国规模以上皮革、毛皮及制品行业工业总值同比增速2月最低，之后至五月增速逐月加快到31.8%；
5-11月在25%左右震荡，11月增速达到追高点35%，之后有所下降。
2、产销情况良好
2010年我国规模以上皮革、毛皮及制品行业产销率持续高位运行，全年产销率达98.3%，比上年提高1个百分点。
3、行业效益稳步提升
2010年1-11月规模以上皮革，毛皮及制品企业销售收入6517亿元，同比增长28%，增速比上年同期快17.7个百分点；
利税总额564亿元，同比增长34.5%，增速比上年同期快17.7个百分点；
利润总额392亿元，同比增长38.6%，增速比上年同期快18.2个百分点；
销售利润率6%，比上年同期增长0.4个百分点，比2010年1-8月提高0.3个百分点。
4、全年进出口回升势头强劲创历史新高
2010年我国皮革、毛皮及制品进出口大幅增长，弥补了上年的下降，又创历史新高。
2010年1-12月我国皮革、毛皮及制品出口538.3亿美元，同比增长33.8%，占我国商品出口总额的3.4%，占轻工商品总额的15.1%；
进口61.1亿美元，同比增长34%，占轻工商品进口总额的6.4%。
5、累计顺差同比增长
2010年1-12月皮革、毛皮及制品进出口顺差477.2亿美元，比上年同期增长33.8%，占我国商品进出口总顺差的26%，比上年提高7.8个百分点
中国皮革工业协会援引上海海关数据表示，手表、箱包和眼镜等的进口额同比大幅增加64.1%。
今年前10个月，上海市箱包进口额增至5.40亿美元，而从欧盟、美国、日本和瑞士进口的生活消费品总额达43.9亿美元。
上海市生活消费品进口总额增至69美元，增幅达8.8%。
生活消费品进口额的增长表明上海对中高端商品的需求在不断上升。
4.2.1.2010年中国皮革制品出口情况
金额单位：
万美元
商品名称
计量单位
当月数量
当月金额
当月累计数量
当月累计金额
量同比增长%
额同比增长%
皮革、毛皮制品
343583.7
3442703
33.28
1.皮革及其制品
322797.7
3243156
32.27
（1）鞣制皮革
吨
4115.81
3837.4
45251.26
40804.1
51.46
71.31
（2）皮革鞋（靴）
72118.36
98977.2
891755.3
1117413
15.04
21.99
（3）皮革服装
万件
136.73
5991.4
1842.1
85556.1
-1.51
9.62
（4）皮革手套
万双
5595.87
8108
61760.02
93236.5
18.01
37.17
（5）皮革帽
万个
2.42
13.7
44.23
225.5
-28.64
-27.33
（6）皮革箱.包及类似容器
29658.1
237728
30.19
（7）其他皮革制品
176211.9
1668193
40.99
2.毛皮及其制品
20786
199546.8
52.22
（1）鞣制毛皮
330.56
2411.7
4768.27
30348.8
-4.32
1.55
（2）毛皮服装及毛皮衣着附件
328.07
14757.2
4058.27
122497.2
37.67
76.3
（3）毛皮帽
39.7
92.63
849.9
22.17
41.89
（4）人造毛皮及制品
46.69
81.8
830.33
1096.6
-21.98
24.77
（5）其他毛皮制品
657.85
3495.6
11677.33
44754.3
47.98
4.2.2世界主要皮革制品生产国及竞争力
在21世纪初的十年时间中，世界皮革制造工业发生了巨大的变化，我们称之为“裂变”。
20世纪80年代以前，世界皮革制品工业主要以欧洲为中心，随着劳动力等成本的增加，以及皮革市场的转移，皮革制品工业逐渐从欧盟向亚洲、南美洲乃至非洲转移，如中国、印度、巴基斯坦、东南亚、巴西、阿根廷等。
但欧洲仍然是皮革重要产地，特别是意大利和西班牙等国家仍然是皮革强国。
同时，世界毛皮行业也几乎同时从欧洲向亚洲转移，目前，中国已经成为主要的毛皮生产基地。
欧洲地区皮革生产量占世界总生产量的20%。
以意大利、西班牙、德国为代表的欧洲皮革工业，代表着世界皮革工艺与技术的最高水平。
这些国家的皮革制品工业和毛皮加工厂多为中、小型，大部分企业的雇员人数不足100人。
近年来，受劳动力成本和下游市场转移的影响，再加上金融危机的影响，欧洲皮革制品工业及毛皮加工工业总体呈下降趋势。
但由于该地区在世界皮革工业上的优越地位，在成品革的出口尤其是二次出口上，将在很长时间内保持一定的地位。
意大利是欧洲制革、毛皮业最重要的国家，其余依次有西班牙、法国、德国、英国等。
意大利约有1500余家皮革制品工业企业，制革集中生产的趋势明显，主要有托斯塔纳区（960家企业）、维琴察市（约650家企业）、索罗夫拉（350家企业）及米兰（约100家企业）。
西班牙有250余家制革厂，其中60%的制革厂位于加泰罗尼亚（邻近巴塞罗那），35%分布在巴伦西亚、莫西亚和马德里。
葡萄牙有100余家制革企业，约85%企业集中在里斯本和塔霍河谷地区，另外15%的企业在北部地区。
在德国、希腊、法国和英国还有一定量的皮革制品工业企业。
以中国、越南、印度、巴基斯坦、孟加拉国等为代表的亚太区重要皮革生产国依靠丰富的资源、廉价的劳动力，生产稳步增长，并迅速夺取了世界皮革制品生产基地的“宝座”，皮革生产量占世界总产量的53%。
在南美洲，以墨西哥、阿根廷和巴西为代表的美洲皮革生产国家坐拥原料皮资源的优势，从原料皮供应地区逐渐向皮革制品生产的角色转变，与亚洲皮革制品生产国家形成竞争态势。
南美洲地区皮革生产量占世界总产量的15%。
北美洲皮革行业主要集中在美国，美国是牛养殖大国，除了每年出口大量的生牛皮外，美国还有较大一部分牛皮在本国加工成蓝湿革出口。
北美和中美地区的皮革制品生产量占世界总产量的8%。
非洲地区拥有丰富的原材料资源，但皮革工业发展缓慢，是世界部分国家皮革业对外发展投资的最佳地域和必争之地。
近年来，非洲的埃塞俄比亚、肯尼亚等的皮革工业正处于发展上升期，以后在国际皮革市场的比重将会逐渐增加。
4.2.3.我国皮革制品进出口贸易的主要特点是：
1、加工贸易出口快速增长
一般贸易的出口继续保持较快的增长速度，来料及进料加工贸易大幅增长。
2、三资企业出口贸易增长平稳，民营企业出口贸易增幅较大
3、皮革制品出口地逐年增多，欧洲、北美自由贸易区、亚太的出口额逐年增加。
4.3.中国皮革制品市场走势预测及利润分析
4.3.1市场走势预测
皮革制品销售市场呈平稳增长之势，品牌文化在皮革制品市场将逐渐受到重视，开始从单一追求款式向品牌化转变；
品牌化、个性化仍是其主要特点；
皮装市场将朝着款式与品牌相结合的方向发展；
行业内规模以下企业呈强劲发展之势。
4.3.2日益注重品牌皮革制品的连锁经营
皮革制品企业越来越注重自己的品牌建设，品牌产品都希望进行全国连锁经营。
近年来，皮革制品需求出现了了追求高品质的倾向，消费者受品牌理念和流行趋势的影响进一步增强。
顺应市场的变化，企业品牌宣传等方面的攻势，一些中高档品牌意识凸现，更加注重在产品定位、广告位和品牌宣传等方面的攻势，一些中高档皮革制品，特别是市场上占有率高的皮革制品，连锁经营发展很快，销售量增幅较大。
一些品牌在全国市场或区域市场的流动性不断增强，品牌效应更加明显。
“做品牌”的意识日益强烈。
一是注重广告宣传。
二是知名品牌不断向纵深发展。
区域品牌初现规模。
一批已经具备了一定规模、实力和品牌的集群企业现已成为区域品牌的形象代表，他们以自己的企业品牌影响力有效地提升了区域品牌效应。
总之，整个皮革制品业不仅经营观念发生着巨大变化，既要向生产要质量，更要向物流要效益，而且品牌经营也灵活多变。
买断经营、特许经营、连锁经营等新兴方式逐渐兴起，专卖店遍地开花。
4.3.3销售价格与行业利润稳步回升
今后几年的国内皮革制品市场仍将是买方市场，需求约束型经济是不可逆转的趋势，但市场发展空间仍然较大；
面对全球化的市场，不断创新，打造企业、行业的核心竞争力已成为皮革制品行业实施“走出去”战略的当务之急；
微利状态逐步好转。
4.4.产品国外市场预测
目前国际上皮革制品行业“绿色化”已成为一种趋势，皮革制品行业的绿色产业，也就是在原料皮、皮革制品的技术开发、产品生产、商品流通、资源利用等过程中使用低能耗、无污染的技术，使产品在生产、使用和回收等的过程中不对环境造成污染和破坏。
入世后，我国皮革制品出口的市场环境有了较大的改善。
一方面可以世贸协定获得“一体化比例”和“额外增长率”，取得贸易自由化带来的利益，同时可以通过多边谈判及时获得一些优惠待遇。
此外，随着除美国以外的其他国家对中国产品配额的取消，将给中国皮革产业带来更大的利益。
4.5.产品市场风险分析
1、盈利空间较小
我国皮革制品出口价格在连续6年持续下跌后，近几年稍有好转，而这一变化是在生产成本上升、商务成本上升、劳动力成本上升等综合因素下出现的，可以说皮革制品出口高增长是以数量快速增长、利润持续走低的高消耗为代价的。
2、行业繁荣与亏损企业增多并存
亏损和濒临亏损的企业有所增加，占行业总数的20%左右。
企业间的产品质量水平参差不齐，一些企业的产品质量不稳定。
3、皮革制品知识产权保护问题堪忧
名牌产品的模仿、抄袭、假冒伪劣现象仍相当严重。
4、国外品牌试图控制产业链
后配额时代给我国皮革制品业带来商机，也带来了危机。
国际贸易保护的大棒会频频举起；
CEPA实施进入新一年，零关税市场在内地会越来越高等等，这些因素对我国皮革制品业是个严峻的考验。
国外皮革制品的高端企业正高密度进入中国考察，希望收购我国的皮革制品生产企业或其合作，试图加强控制产业链的上游。
根据调查分析，国内高端市场几乎全被国外品牌所占领；
从国际市场看，走出国内品牌很少。
越来越多的国外（境外）品牌已开始向我国市场“渗透”。
韩国、日本和欧洲品牌纷纷盯住了我国10多亿人口的庞大的消费市场。
同时，世界皮革制品巨头纷纷瞄准后配额时代的我国市场商机，开始实施新的市场战略，加强品牌渗透，试图控制我国皮革制品产业链。
4.6.产品的基本营销模式
4.6.1省级总经销总代理
4.6.2连锁加盟
4.6.3直营专卖店
4.6.4特许经销商
第五章生产纲领
5.1生产皮革制品产品介绍
引进国际品牌芙拉（Furla），通过技术创新、持续加大资金和技术投入，实现产品升级，改变现有产品结构。
5.2生产规模确定
根据江西卡琳娜皮革制品有限公司的发展规划和产品的市场调查与预测，经多方案比选，确定了项目建设的规模及目标如下：
1、实现年加工皮革制品50万件设计能力。
2、产品达到世界先进水平的绿色环保要求。
3、生产线设计可适应多品种生产的需要。
4、产品实现系列化、多样化目标。
5、广泛采用当代先进技术、装备和生产方式。
6、注重环保与安全卫生，按国家有关规范及某市对环境保护的要求与规定，对污染进行有效治理，并采取有效的安全卫生措施。
7、产品成本与售价应具竞争力，经济效益处于行业平均水平以上。
5.3生产皮革制品产品技术来源
1、芙拉（Furla）生产工艺及专利技术；
2、本公司10年生产技术积累。
第六章生产皮革制品项目选址
6.1项目选址原则和基本思路：
信息通畅，交通便捷，投资环境良好，电水充足，供应链完整，劳动力资源丰富。
6.2项目所在地的自然经济社会状况分析：
6.2.1地理环境及项目地形地貌
南昌位于东经115°
27′～116°
35′，北纬28°
09′～29°
11′，处江西省中部偏北，赣江、抚河下游，滨临我国第一大淡水湖——鄱阳湖。
全境以平原为主，东南平坦，西北丘陵起伏，南北长约112.1公里，东西宽约107.6公里。
总面积7402.36平方公里，平原占35.8%，水域占29.8%，岗地、低丘占34.4%。
全市平均海拔25米，城区地势偏低洼，平均海拔22米。
西部是西山山脉，最高点梅岭主峰洗药坞，海拔841.4米。
项目厂址地势平坦，地质状况良好，土地状况良好，土地形状规则。
地貌特征属低山丘陵区，一层耕土为粘土层，地基承载国达190kpa，二层为中风化石灰岩层，地耐力为1000kpa，地质条件较好。
因此，项目所在地能够做到物料之间输送距离短，投资少，成本低，方便合理。
6.2.2气象条件
南昌市地处北半球亚热带内，受东亚季风影响，形成了亚热带季风气候。
市内热量丰富、雨水充沛，光照充足，且作物生长旺季雨热匹配较好，为农业生产提供了有利气象条件，素有鱼米之乡的美誉。
但是，由于每年季风强弱和进退迟早不同，气温变化较大，降水分布不均，高温干旱，低温冷害和暴雨洪涝等气象灾害发生较频繁，给人们生产、生活带来不利影响。
南昌地区（下同）气候温和，历年平均气温在17.1～17.8℃之间，≥0℃积温6256～6530℃。
气温变幅大，盛夏极端最高气温达40℃以上，隆冬极端最低气温低于-10℃。
降水南昌雨水充沛，历年平均降雨量1567.7～1654.7毫米。
日照南昌光照充足，历年平均日照时数1772～1845小时，7、8月最多，2、3月最少。
光照分布与农作物根据气候学划分季节标准和历史气候资料统计分析，南昌地区有春、秋季短，夏、冬季长的特点。
虽然四季长短不同，但季节特征明显：
春季温暖湿润，夏季炎热多雨，秋季凉爽干燥，冬季寒冷少雨。
生长旺季基本同步，对农业生产有利。
适合植物、花卉生长，是营造“花园城市”的理想地区。
6.2.3交通条件
南昌历来是华东地区的重要交通枢纽，也是国内外游客进出江西的主要集散地，铁
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