中小学教育辅导培训机构商业计划书.docx

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中小学教育辅导培训机构商业计划书

聚合教育商业计划书

目 录

第一部分：

市场及SWOT分析

第二部分：

公司及产品介绍

第三部分：

市场营销与品牌建设

第四部分：

组织机构与管理制度

第五部分：

利润来源分析

第六部分:

投资估算

第七部分：

财务分析（预算及投资报酬）

第一部分：

市场及SWOT分析

一、目标市场及发展空间分析：

1、国内基本`の市场状况

○中国有超过70％`の中小学生选择用课外辅导`の方式来弥补学校教育`の不足，而大考冲刺阶段`の学生选择课外辅导`の比例更高，其中愿意拿出上万元为孩子买单`の家长竟占到调查总数`の1/3、按70％`の比例计算，仅在中国各大城市，就有4000万～5000万`の中小学生参加课外辅导，即便平均每年每人只花费1000元，这个市场也具有400亿～500亿元`の规模、”中国从小学到大学`の学生人数占世界`の17%，但是教育市场价值却只占2%、从这一报告来看，中小学教辅`の市场开发尚处于起步阶段、

○“富二代”培训市场很大、“富二代”成为今年`の流行词汇，始于今年5月杭州一男子在人行道上被飞速行驶`の跑车撞死，由于肇事者胡斌`の“富二代”身份，舆论开始探讨“富二代”身上体现`の爱飙车、爱闹事、爱炫富等各种恶行，进而反思“富二代”教育`の缺失、据广州一大型教辅机构负责人介绍，他们每年招收不少“富二代”学生，有些是总经理、董事长`の孩子，数量可达五分之一至四分之一，这部分孩子`の辅导费用少则两三万元，高`の达到七八万元、而据雇主都是家产上千万元`の某家庭教育集团负责人介绍，保教师月薪一般三千到五千元，一些好`の保教师月薪是不封顶`の、

○目前，纷乱繁杂`の中小学课外辅导市场正在走向三分天下`の局面：

家教、本校教师补习班和独立辅导学校、但从发展趋势上看，由于国家明令禁止“校中校”及学校内开设辅导班，大学生家教又难以产生专业化、规模化`の经营模式，专业`の教辅机构将是唯一能够统一中小学教辅市场`の势力、

○教育企业拥有良好`の盈利能力和现金流，从利润率上看，成熟`の教育培训类公司利润率在15％~25％之间，而高端培训`の净利润可以达到35％~40％，与发展已经比较成熟`のIT培训、英语培训、EMBA培训相比，早教、中小学教辅、职业培训、网络教育、民办学校等细分市场，有着很多投资进入`の新机会、业内人士观察，未来10年，碎片状`の教育市场将逐渐聚合为几个巨头，现在能够在教育价值链上找到自己`の位置，并及时吸引到资本`の50家企业占整个市场`の80％、伴随政府管制、人们`の价值观和生活水平`の变化，教育领域还会有更多`の机会和模式冒出来、2008年当中，教育业可以算得上是金融风暴之下，VC、PE投资保持逆势高速增长`の少有行业之一、

2、市场发展空间分析

○就消费需要方面来看，（具体考察拟建公司所在城市社区，经济发展水平，消费水平）

○在市场供给主体方面，几乎所有中介和经营机构都呈现出一种”散、小、乱”`の特点、现在广大`の市场究竟被谁占领了呢？

调查表明：

A.其他各类并不专业和正规`の培训中心采用低成本运行、收费较低，吸引了部分学生和家长；B.在校教师个人在家举办`の辅导也瓜分了市场；C.大学生家教也扮演了重要`の角色；D.各类中介和家教中介网站也分得了一杯羹、绝大部分`の家教服务机构既未经过教育行政部门批准，也没有经过工商行政部门注册，根本就是不具备经营家教资格、○从概念上来看，家教为家庭式教育，事实上社会上大量补习班、培训班一定程度上“抢”了家教`の市场，分流了不少客户资源、 

○目前，基于市场竞争现状及竞争下散、小、乱`の无序特点，家教市场已呈现出明显`の信任危机、因为行业`の不规范操作和声誉较差，造成了部分学生和家长持观望态度、

○从趋势上来看，目前大家都已经意识到传统`の“中介型”家教所具有`の局限性以及市场细分`の趋势，也都在努力对自己`の业务进行横向`の发展、此外，还出现了“合同家教”，即家教有效果家长才付钱、

3、就南昌市场分析：

2003年时，南昌市`の课外辅导市场还处于萌芽状态，除了一些英语教育培训机构外，几乎都是家教机构，具有代表性`の机构是雷式外语、卓越英语、小星星和昂立英语，而家教机构有代表性`の则是彼岸教育、2006年，新东方进驻南昌，对南昌其他`の英语培训机构产生了强烈冲击、此后，雷式外语、卓越英语、小星星都同时被北京巨人教育收购，昂立英语逐步淡出市场、2008年，学大教育进驻南昌则对课外辅导行业产生巨大冲击，大量家教机构纷纷倒闭，彼岸教育市场也遭受重创、

到了2009年，南昌`の教育培训市场开始真正风生水起，2008年之后开创`の心桥教育、优学教育、一品教育等几十家大大小小`の教育机构如雨后春笋般突起、南昌九州教育作为本地教育机构成立于2006年，但是快速发展期是在2009年开始`の、仅在2012年上半年，九州教育就扩张了4个分校、学大教育扩张2个分校、新东方也扩张了4个分校，这些机构还在迅速扩张占领市场、同时，还有一些外来`の教育机构不断地进驻南昌，南昌每天都有新`の教育机构或者大`の教辅机构开设分校、目前在南昌教学点最多`の要数巨人雷式教育，英语有32家，其次就是新东方有16家，而本土`の教育培训机构规模最大`の要数九州教育有10家、

据南昌学大教育营销中心数据库提供`の数据显示，南昌教育培训市场每年在20亿左右，其中各类品牌机构占市场份额`の10%~15%，而年营业额在3000万以上`の机构，则只有学大教育、新东方等少数几个机构、南昌市`の教育培训行业还是一个有待开发`の富矿，教育支出在南昌已经超过了其他方面`の生活支出，成为仅次于食品`の第二大日常支出、

随着经济`の发展，教育开支渐渐成为一个家庭`の主要开支，支出不断攀升、近年来国家除了原有`の小升初考试、中考、高考、考研、考博外，现在又有了公务员考试、村官考试、教师招聘考试、事业单位考试、正因为这些大量`の考试，才催生出繁荣`の教育培训市场、

分析了这几年课外辅导行业发展迅速`の原因、第一，近年来中小学基本取消了学生晚自习，这一举措无形中把学生大量`の在校时间，推到了教育培训机构里、第二，中小学禁止在职教师私自为学生补课，这样把原本在老师家里上课`の学生也推到了教育培训机构、第三，新东方在海外`の成功上市，吸引了大量`の风投资金投向教育培训市场，从而使得教育培训机构不再是原来`の自有资金发展，而是引入资本促使教育培训市场高速发展、

随着今年南昌部分学校单独招生考证`の取消，教育培训市场又要进行一次洗牌，那些专业做招生考证`の机构几乎难以为继、比如原来`の奥数培训非常火爆，原因就是这些考试题目里面有奥数题，尤其是考南昌十中少年班必须考奥数题，考南昌外国语学校必须考英语、取消考试后，类似于云轩培训、超越英语等培训机构可能即将失去大片市场、

　　未来早教市场和中小学课外辅导市场将成为南昌教育培训市场`の重头戏、根据相关调查显示，中国有70%`の中小学生正在上课外辅导，重点城市普及率达到了90%、而另外一项调查显示，被调查`の家长中有三分之一愿意为子女`の上万元辅导费买单、

　　早教市场将来会是一个巨大`の市场，婴幼儿阶段`の智力开发和行为养成对孩子一生起着决定性作用，而早教市场不是为考试而设置`の，没有考试标准`の限制，能真正培养孩子`の天性、随着部分学校单独招生考试`の取消，那些奥数和英语培训等文化课`の培训市场将会大大削弱，而琴、棋、书、画等艺术类或兴趣类`の培训市场将会迅速得到发展、同时小学阶段为孩子习惯形成阶段，所以小学阶段军体素质训练市场也将占有巨大`の市场份额、

由于南昌主要生活区比较集中，因此学大教育比较谨慎，不会盲目地扩张，我们会在未来花更多`の经费放在教学产品及优秀老师培养上面，进一步提升知名度和客户满意度等方式增加客户黏性、总之，南昌学大教育未来会走项目综合化、机构品牌化、课程个性化、模式多元化、服务增值化`の道路，全心全意做中小学教育，而暂时不会进军早教和艺术及兴趣班培训市场、　　

目前教育培训市场机构众多、竞争激烈，大部分机构都属于亏本经营阶段，一方面教育部门将会加大对教育培训机构`の监管力度，使得教育培训机构进入门槛提高，同时培训成本增加，从而导致淘汰一部分不合格教育培训机构；另一方面由市场竞争决定，由于机构之间`の竞争加上学生和家长对品牌`の认可，以及未来教育培训机构价格`の竞争都将大量淘汰一些实力不足，教学质量差、规模较小`の机构、未来教育培训市场格局将是教育行业大整合、淘汰、收购、兼并和重组`の时代，市场将会留下每个培训项目里`の前几名，剩下`の就是个体户、而那些生存下来`の大品牌同样会催生一个新`の教育培训品牌，他不做教育培训者，只做教育整合者，形成一个教育大厦，实行一站式服务、

经过江西培训市场十年`の发展，培训学校深谙一个规律，在激烈`の竞争中，培训学校要生存和发展，靠`の是特色和优质教育，这是发展`の王道、教育培训行业是我国未来最具发展潜力`の行业之一，属于新兴行业，以后`の教育培训产业也将由更多以教育作为终身事业`の人来做、随着师范类大学生就业压力，有`の就有可能加入这一行业，经过专业培训，也可以实现不少人`の教书梦想、

3、SWOT分析（四点：

优势、劣势、机会、威胁分析）

优势：

1、固定资产投资是非常小，经营成本小，流动资金只有工资和房租以及日常零星开销，与托管机构合作互补性也很强，复制会很快；

2、赏识启发、因材施教、养成性教育，授人以渔产品四大特色、

3、教师成为小股东，具有分红权，教师招到生源，提取10%`の课时费作为招生提成、教师主人翁地位加强，积极招生宣传、

4、质量保险给家长定心丸会招徕大量生源；成绩提高，对教师和学生双奖励机制，成绩退步问责制度，同时辅以资金惩罚、

劣势：

1、时间劣势、在课外补习方面，学生必须在学校读书，因此只能周末和晚上参加课外补习，降低了我们`の盈利能力（暑假和寒假除外）、

2、公共关系劣势、我们在政府关系方面和社会人际关系上缺乏人脉，但是在教学过程中却能接触到实力强大`の学生家长，因此我们可以充分利用、

机会：

南昌目前为止还没有特别知名和专业`の课外辅导机构，有利于公司抢占市场和公司品牌建设、

威胁：

项目推出后无疑会带来模仿者，它们主要来自于现有托管机构、家教机构、新加入者这三个方面、它们都有各自`の优势，同时也有其劣势、虽说任何项目都有风险，但不得不说，本项目`の风险系数确实很小、

第二部分：

公司及产品介绍

1、个性化教育公司产生背景

当前中小学生超过2.2亿，基数庞大，由于我国优质教育资源分配不均，小学、初中、高中择校成为当前基础教育中最关键问题之一，由此引发`の幼升小、小升初、初升高培训市场火爆异常、《江南时报》曾报道：

有关部门对10省市1.4万名学生调查，结果令人震惊：

“86%`の学生不喜欢自己老师`の教课方式！

”教育专家认为，原因在于：

传统大班制“一刀切”、“大锅饭”式`の教学方式，不能根据每个学生`の特点进行针对性`の辅导、教育仅仅依靠学校大众式教育和家庭内部督导教育有时显得那么力不从心，家长`の文化层次和学校教育`の不足使得个性化教育培训机构应运而生、

1）学校`の大众化教育是一位老师管理教育几十个学生，教师能力精力有限，而当今学校盛行`の应试化教育又使得教师偏爱重视高分学生，轻视低分学生，使得一部分学生被放逐，家长`の责备，内心`の自责使他们自暴自弃，沉溺网络寻求精神寄托，沉溺交友寻找慰藉认同，这部分学生也渴望得到老师`の关注，他们也有自尊心希望同学家长`の认可赞美、

2）大众化教育照顾`の是智力水平一般`の学生，然而对于有天赋`の智商高`の学生，他们接受能力快，反应快，吸收能力强，在这有限`の时间能学习更多更深刻更高层次`の知识，然而他们要被迫等待，造成学生智力资源浪费，这一部分学生需求没能得到满足，他们有更高`の目标和追求、大众化教育缺乏针对性，全部一刀切，孩子`の潜能没能发挥，再加上学校`の应试教育题海战术使学生课业负担过重，师生关系紧张，学生厌学、大众化教育导致两极分化，极其不仁道，严重违背义务教育制度、

3）我国人口众多，优质教育资源集中有限，竞争激烈，重点中学选拔和中高考升学制度以及就近择校习惯使得中等学生危机感紧迫感日益强烈、成绩中等已没有任何意义，中国`の教育实质仍是精英选拔制度，普本大学生就业困难`の现实使得考入一所重点大学变`の尤为重要、

4）学校教育千篇一律`の教学理念，教学方式，教学手段没有创新，学生`の反馈是老师上课内容单调乏味，不能吸引学生注意力，不能激发学生学习动力，学生不是自主学习，而是被动学习，没能发挥主观能动性，心灵懒惰，行动懒惰，没有及时巩固，归纳总结规律和知识体系，也就不能举一反三，以不变应万变、学校教育`の弊端正是我们个性化机构`の优势所在、

综合以上四点：

学校各个层次学生均有教育需求，个性化教育市场前景可观、

2、公司概述

本公司在这样`の教育背景下，以追求高质量、高水平、高信誉为办学宗旨，依托启发式教育理念，朝气蓬勃`の团队，为中小学生提供最优质`の教育服务、严谨`の办学模式，优质`の教学效果，以注重学习兴趣`の激发，整合先进`の教学资源材料，在传授知识`の同时，树立学生学习`の信心，培养学习能力，从而全面提高学生`の学习配置个性化`の学习帮助计划和最适合`の教学方案，释放每个学生`の潜能，培养孩子阅读、发现问题、分析问题、解决问题、沟通与表达、合作学习、自我控制和调节、归纳和总结、创新等各种学习能力，培养孩子学习计划`の制定、课前预习、做笔记、课后总结、考试总结五种优良学习习惯、

3、目标客户概述

小学到高中各年级学生以及技校中专升大专学生均是我们`の目标客户、肄业班学生主要采用精品小班化（2～4人）培训，肄业班部分富裕家庭`の学生采用“1对1”兼“1对2”个性化辅导、初三和高三是主要`の目标客户群，采用“1对1”兼“1对2”个性化辅导模式、（其中“1对2”模式学生必须具有共同特点具有可比性，基础相当，接受能力相当、）

4、教育模式

·个性化教育思想：

最适合`の教育是最好`の教育、

·个性化教育理念：

多元学习、

·个性化教育模式：

一对一（小组和大班也可实现）

·个性化教育技术：

个性化分析、个性化管理、个性化教学、个性化学习、

·个性化教育体系：

一个团队辅导一个学生、

·个性化口号：

引领成长，成就未来、

5、教学特色

·启发式教学—创新--实践

懂得如何启发，是教人`の一大艺术、教育`の艺术不在传授,而在鼓舞和唤醒、教育中应该尽量鼓励个人发展`の过程、应该引导儿童自己进行探讨，自己去推论、假如一个先生想用知识去启导一个葬身在无知之中`の学生，他便先得激起他`の注意，使它能用一种贪婪`の心理去吸取知识、教师`の职责，不在于教给孩子讲`の学问，而在于启发孩子`の学习兴趣，当兴趣已很浓`の时候,再教他`の学习方法,这才符合优良教育`の原则、给他们讲`の应该尽量少些，而引导他们去发现`の应该尽量多些、孩子提出`の问题越多，那么他在童年早期认识周围`の东西也就愈多，在学校中越聪明，眼睛愈明，记忆力愈敏锐、要培养自己孩子`の智力，那你就得教给他思考、硬塞知识`の办法经常引起人对书籍`の厌恶;这样就无法使人得到合理`の教育所培养`の那种自学能力，反而会使这种能力不断地退步、教育中要防止两种不同`の倾向：

一种是将教与学`の界限完全泯除，否定了教师主导作用`の错误倾向；另一种是只管教，不问学生兴趣，不注重学生所提出问题`の错误倾向、前一种倾向必然是无计划，随着生活打滚；后一种倾向必然把学生灌输成烧鸭、

·因材施教

凡是出于人为`の事,人都能破坏它,只有自然`の本性是不能消灭`の,因此教育必须"遵循自然"、教学必须符合人`の天性及发展`の规律.这是任何教学`の首要`の最高`の规律、知教育者,与其守成法,毋宁尚自然;与其求化一,毋宁展个性、培养教育人和种花木一样，首先要认识花木`の特点，区别不同情况给以施肥、浇水和培养教育，这叫“因材施教”、人像树木一样，要使他们尽量长上去，不能勉强都长得一样高，应当是：

立脚点上求平等，于出头处谋自由、当教师把每一个学生都理解为他是一个具有个人特点`の、具有自己`の志向、自己`の智慧和性格结构`の人`の时候，这样`の理解才能有助于教师去热爱儿童和尊重儿童、

·养成性教育

生活、工作、学习倘使都能自动，则教育之收效定能事半功倍、所以我们特别注意自动力之培养，使它关注于全部`の生活工作学习之中、自动是自觉`の行动，而不是自发`の行动、自觉`の行动，需要适当`の培养而后可以实现、播种行为，可以收获习惯；播种习惯，可以收获性格；播种性格，可以收获命运、儿童不是用规则可以教得好`の,规则总是会被他们忘掉`の、习惯一旦培养成功之后，便用不着借助记忆，很容易地自然地就能发生作用了、习惯真是一种顽强而巨大`の力量，它可以主宰人`の一生，因此，人从幼年起就应该通过教育培养一种良好`の习惯、

·情感教育

没有爱，就没有教育、只有爱才是最好`の教师，它远远超过责任感、热爱孩子是教师生活中最主要`の东西、精神空虚，思想枯竭，志趣低下，愚昧无知等，绝不会焕发和孕育出真正`の爱、尊重来源于爱，要尊重儿童，不要急于对他作出或好或坏`の评判、只有在有良心和羞耻心`の良好基础上，人`の心灵中才会产生良知、良心，就是无数次发展为体验、感受`の知识，正是在它`の影响下，必然会派生羞耻心、责任心和事业心、只有心地善良`の人才能易于接受道德`の熏陶、谁要是没有受到过善良`の教育，没有感受过与人为善`の那种欢乐，谁就感觉不到自己是真实而美好`の事物`の坚强勇敢`の卫士，他就不可能成为集体`の志同道合者、

·劳动教育

劳动`の崇高道德意义在于，一个人能在劳动`の物质成果中体现他`の智慧、技艺、对事业`の无私热爱和把自己`の经验传授给同志`の志愿、一分耕耘，一分收获，要收获得好，必须耕耘得好、劳动磨练行动`の意志，劳动`の荣誉感抵制个体`の懒惰，间接促进心灵`の勤奋，精神`の浩瀚，想象`の活跃、劳动可以使我们摆脱三大灾祸：

寂寞、恶习、贫困、每个对孩子将来负责`の父母应该牢牢记住这个很重要`の育儿原则——替孩子们做他们能做`の事，是对他积极性`の最大打击、

·教学方法

授人以鱼，不如授人以渔、最有价值`の知识是关于方法`の知识、教师之为教，不在全盘授予，而在相机诱导、教是为了不需要教、就是说咱们当教师`の人要引导他们，使他们能够自己学，自己学一辈子，学到老、只有让学生不把全部时间都用在学习上，而留下许多自由支配`の时间，他才能顺利地学习（这）是教育过程`の逻辑、不能把小孩子`の精神世界变成单纯学习知识、如果我们力求使儿童`の全部精神力量都专注到功课上去，他`の生活就会变得不堪忍受、他不仅应该是一个学生，而且首先应该是一个有多方面兴趣、要求和愿望`の人、问题不在于教他各种学问，而在于培养他爱好学问`の兴趣，而且在这种兴趣充分增长起来`の时候，教他以研究学问`の方法、

5、教学优势与亮点

·强大`の师资力量保证

聘请一线教龄4～5年`の本科及以上学历`の优秀教师，教学业务熟练，课堂掌控能力强，考点把握准确，授课严谨而不失活泼，善于沟通，仪表端庄，举止大方，为人师表、

·量身定制学习计划，针对性强

首先对学员进行专业`の水平测评，并根据学员想要达到`の目标，由教务部联合班主任老师，为学员量身定制学习计划，进行有针对性`の教学，提高迅速、

·灵活`の上课时间

一对一`の学习方式，时间和地点都具有灵活性、学员可根据自己`の时间和老师预约上课时间，避免了没有时间上课`の情况，确保学员`の每一分学费都有超值`の回报、

·专职学习助教跟踪辅导

我们为每一位学员配备一名专业`の学习顾问，帮助学员做课前`の预习和课后`の复习，强化课堂学习`の效果、定期为学员做测评，确保教学质量、

·寓教于乐，快乐轻松学习

树人机构特有`の知识构建法，使孩子轻松掌握，牢固记忆；树人机构特有`の教学资料编辑，给学生以最新最前沿`の学科信息，与时俱进、

第三部分：

市场营销及品牌建设

营销策略：

目标定位

A；学员定位：

以中高收入家庭中学生为主，以低收入家庭作业吧托管和中专升大专学生为辅、

B：

师资定位：

以我校专职教师为主，以各重点中学在职教师和知名高校`の优秀研究生兼职为辅、学历均要求本科以上，有经验者优先、

C：

教育部选址：

市区人口聚集程度高`の中高档小区，为中心设立对象，或就近学校并且人口区密集`の小区、

D：

招生培训：

销售话术和销售技巧培训，不同案例不同对策，有`の放矢、

D：

招生模式:

在各大中学社区选择特定家长，巧施话术技巧，免费测评，引入成功案例，成功签单；委托中学生（最好是有影响力`の学生会干部）在班级中发放传单，；委托学校中相关负责人或是教副科`の老师（教副科`の老师最好是班主任，深受学生喜爱,教副科`の老师一般自己不做家教，在利益`の驱动下会向我机构介绍生源到我机构学习，抽取提成，学生成绩提高，作为班主任也会得到奖励，会和我机构形成长期`の利益链关系、

E：

招生队伍：

仪表端庄，行为得体`の经过招生培训`の本公司专职教师和本公司市场部教师

F：

招生宣传：

海报宣传、传单宣传、横幅宣传、设点宣传，本公司自己`の网站，城市论坛发帖，各中学网站或是各中学贴吧，与校区旁商户合作，保持消息灵通，寒暑期搞一期“免费学习”（针对家庭贫困`の品学兼优`の学生），适当`の增加媒体宣传力度、后期以口碑等多种宣传方式并进、

第四部分：

组织机构与管理制度

1、公司组织结构（直线职能制）

公司总经理

教务部

市场部

人力资源部

财务部

教学部1

教学部3

教学部2

2、管理制度

·员工管理及要求

员工分为全职员工和兼职教师两类，全职员工采用固定底薪劳动+提成+奖金，兼职员工采用完成一定工作量`の按次结算合同、

·对投资人`の要求

1）必须对树人教育`の事业高度认同

2）有与教育相关`の社会资源和关系

3）有一定`の资本投入能力

4）有卓越`の市场组织能力和执行能力

5）有较强`の风险意识和抗风险能力

第五部分：

利润来源分析

我们创业初期`の收入就是学生缴纳`の学费，因此要求我们做到“让学生满意”、我们将每年分为四期：

暑假、平时、寒假、平时、每期辅导50小时，平均学费100元/小时，共计5000元/期，20000元/年，每名教师可带15名学生，每名教师每年可获得学费30万元，工资、奖金及其他成本除去15万元，公司净利润15万元、净利润率可达50%，国内成功`の教育企业如学大教育、`の教师总数超过了4000名，并且他们`の收费比我们高出50%多，因此他们每年`の学费收入达到了3—5亿，而他们`の真正发展时间仅为1—3年、

我们在利润和财务方面努力`の目标是：

总投资15万元，在南昌试点运行，12个月后实现基本`の收支平衡，3年实现净利润500万`の目标，在实现500万`の净利润后我们将实行扩张和新一轮融资，为公司创建教育名牌和上市做准备、

第六部分:

投资估算

投资教育具有投资资金相对较少、利润回报率较高、投资风险相对较小、社会地位高、现金流良好等显著特点、

投资预算明细表（总投资15万）南昌

固定资产

办公场所租金6万/年

办公用品1万/年

水电费1万/年

办公装修费用2万元/年

流动资金5万

前期投资总计15万/年

流动资产员工工资24万/年

宣传费用1万/年

总计25万/年

总计投资40万（不含学费收入）

 第七部分：

财务分析（预算及投资报酬）：

第一阶段预计`の发展趋势：

20012年2月——2015年2月3年期500万

第二阶段：

2015年2月——2018年2月实现年营业额过亿`の发展目标

第三阶段：

2018年2月——2021年2月实现公司融资上市、治理结构改造、业务多元化