多模块综合练习.docx
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多模块综合练习
电算化会计信息系统综合练习
实验一账套建立
【实验内容】建立单位账套;增加操作员;进行财务分工;输入基础信息;备份账套数据
【实验资料】
1.建立新账套
(1)账套信息。
账套号:
×××(学号后三位);账套名称:
北京市三合公司(简称:
三合公司);启用日期:
2008年01月01日;会计期间设置:
01月01日~12月31日
(2)单位信息。
地址:
北京海淀区花园路甲1号,法定代表人:
李文,邮政编码:
100088,联系电话及传真:
65791188,电子邮件:
JDPC@,纳税人登记号:
110108*********。
(3)核算类型。
本币名称:
人民币(代码:
RMB),企业类型:
工业;行业性质:
股份制(建账时按行业性质预置会计科目)。
(4)基础信息。
进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类、有外币核算。
(5)分类编码方案。
存货分类编码级次:
1223;客户和供应商分类编码级次:
223;收发类别编码级次:
12;部门编码级次:
122,地区分类编码级次:
12,科目编码级次:
42222,
(6)数据精度。
存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
2操作员和财务分工
(1)账套主管――001林朝英(口令:
1)拥有软件操作和管理的所有权限
(2)会计—--002小龙女(口令:
2)拥有总账系统、工资系统、应收款系统及应付款系统的所有操作权限。
(3)出纳――李莫愁(口令:
3)拥有总账系统中出纳签字、日记账查询、现金日记账查询和银行日记账查询的权限
3.设置基础档案
(1)部门档案
编号
名称
部门属性
负责人
编号
名称
部门属性
负责人
1
行政科
管理
李文
201
甲车间
基本生产
李荣
101
厂办
管理
李菲
202
乙车间
基本生产
梁兵
102
财务室
财务
林朝英
3
供销科
供销
张亮
103
总务
库房
刘英
301
销售组
销售
马瑞
2
生产科
生产
李荣
302
供应组
供应
李维
(2)职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
李文
厂办
负责人
203
周生
甲车间
工人
102
李菲
厂办
厂办秘书
204
梁兵
乙车间
车间主任
103
林朝英
财务室
会计主管
205
邹亮
乙车间
工人
104
小龙女
财务室
会计
206
张颖
乙车间
工人
105
李莫愁
财务室
出纳
301
张亮
销售组
负责人
106
刘英
总务
保管员
302
马瑞
销售组
组长
201
李荣
甲车间
车间主任
303
李维
供应组
组长
202
张笛
甲车间
工人
(3)开户银行
001工商银行郑州分行科技市场分理处,账号:
88866588966。
实验二总账初始化
【实验内容】总账系统参数设置;基础档案设置;会计科目;凭证类别;外币及汇率;结算方式;辅助核算档案等;期初余额录入。
【实验要求】以账套主管的身份,按有关资料练习总账系统的以下初始设置
1.设置总账控制参数
2.设置基础数据、外币及汇率;建立明细及会计科目;修改会计科目;删除会计科目;指定会计科目;设置凭证类别;设置结算方式;定义项目目录;设置明细科目权限。
3.录入期初余额。
【实验资料】承接***账套实验数据资料续接以下资料。
1.总账控制参数。
凭证制单时,采用序时控制(不能倒流),进行支票管理与资金及往来赤字控制,不能使用其他系统受控科目,制单权限控制到科目,不可修改他人填制的凭证,打印凭证页脚姓名,凭证审核时控制到操作员,由出纳填制的凭证需经出纳签字,进行预算控制方式。
凭证由系统编号,客户往来款项在应收系统核算,供应商往来款项在应付系统核算。
账簿打印位数设置为每页打印行数按软件的标准设定,明细账查询控制到科目,明细账打印按年排页。
数量小数位和单价小数位为2位,部门、个人、项目按编码方式排序,会计期间为1月1日~12月31日。
2.基础数据
(1)外汇及汇率:
币符:
USD;币名:
美元;固定汇率:
1:
7.075
(2)现有会计科目
指定“1001库存现金”为现金总账科目;“1002银行存款”为银行总账科目
科目名称
辅助账类型
币别计量
方向
年初余额
库存现金(1001)
日记
借
3430.50
银行存款(1002)
借
553115.00
工商银行(100201)
银行日记
借
553115.00
中国银行(100202)
日记银行
美元
借
其他货币资金(1009)
借
50000.00
银行汇票存款(100901)
借
50000.00
应收票据(1111)
借
280800.00
银行承兑汇票(111101)
客户往来
借
280800.00
应收账款(1131)
客户往来
借
444600.00
坏账准备(1132)
贷
2223.00
预付账款(1141)
供应商往来
借
20000.00
其他应收款(1191)
个人往来
借
4400.00
在途物资(1201)
借
原材料(1211)
借
1045312.00
包装物(1221)
数量核算
个
借
1200.00
借
数量余额3
库存商品(1241)
数量核算
台
借
1003400.00
甲产品(124101)
数量核算
台(期初53)
借
561800.00
借
数量余额53
乙产品(124102)
数量核算
台(期初32)
借
441600.00
借
数量余额32
待摊费用(1301)
借
6000.00
财产保险费(130101)
借
2400.00
报刊费(130102)
借
3600.00
长期债权投资(1411)
借
固定资产(1501)
借
4533000.00
累计折旧(1502)
贷
1390179.00
在建工程(1506)
借
人工费(150601)
项目核算
借
材料费(150602)
项目核算
借
其他(150603)
项目核算
借
无形资产(1701)
借
待处理财产损溢(1901)
借
短期借款(2101)
贷
100000.00
应付票据(2111)
贷
40950.00
商业承兑汇票(211101)
供应商往来
贷
40950.00
应付账款(2121)
贷
275740.00
应付货款(212101)
供应商往来
贷
259740.00
暂估应付款(212102)
贷
16000.00
预收账款(2131)
客户往来
贷
应付职工薪酬(2151)
贷
50000.00
应付工资(215101)
50000.00
应付福利费(215102)
应付养老金(215103)
应交税费(2171)
贷
125280.50
应交所得税(217101)
贷
37412.50
应交个人所得税(217102)
贷
395.00
应交城建税(217104)
贷
5566.00
未交增值税(217105)
贷
79522.00
应交增值税(217106)
贷
进项税额(21710601)
贷
销项税额(21710602)
贷
教育费附加(217107)
贷
2385.00
其他应付款(2181)
贷
27000.00
预提费用(2191)
贷
长期借款(2201)
贷
400000.00
股本(3101)
贷
5000000.00
国家投资(310101)
贷
5000000.00
外单位投资(310102)
贷
资本公积(3111)
贷
200000.00
赢余公积(3121)
贷
289050.00
本年利润(3131)
贷
利润分配(3141)
贷
62000.00
未分配利润(314107)
贷
62000.00
生产成本(4101)
借
直接材料(410101)
项目核算
借
10000.00
直接人工(410102)
项目核算
借
4000.00
制造费用转入(410103)
项目核算
借
2000.00
折旧费(410104)
项目核算
借
1165.00
其他(410105)
项目核算
借
制造费用(4105)
借
折旧(410501)
借
管理人员工资(410502)
借
其他费用(410503)
借
主营业务收入(5101)
贷
甲产品(510101)
数量核算
台
贷
乙产品(510102)
数量核算
台
贷
投资收益(5201)
贷
营业外收入(5301)
贷
主营业务成本(5401)
借
甲产品(540101)
数量核算
台
借
乙产品(540102)
数量核算
台
借
营业税金及附加(5402)
借
管理费用(5503)
借
工资(550301)
部门核算
借
福利费(550302)
部门核算
借
办公费(550303)
部门核算
借
差旅费(550304)
部门核算
借
其他(550305)
部门核算
借
财务费用(5504)
借
营业外支出(5601)
借
所得税(5701)
借
(3)凭证类别
类别字
类别姓名
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转
转帐凭证
凭证必无
1001,100201,100202
(4)结算方式
编码
名称
票据管理
编码
名称
票据管理
1
现金结算
否
3
商业汇票
否
2
支票结算
否
301
商业承兑汇票
否
201
现金支票
是
302
银行承兑汇票
否
202
转账支票
是
4
银行汇票
否
9
其他
否
(5)项目目录
项目大类
核算科目
项目分类
项目名称
生产成本(级数与项目栏目采用默认)
直接材料(410101)
直接人工(410102)
制造费用(410103)
折旧费(410104)
其他(410105)
1.自行生产项目
2.委托生产项目
1.甲产品
2.乙产品
(所属分类码均为1)
(6)明细科目权限。
操作员李莫愁只有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款五个科目的明细账查询权限。
小龙女拥有所有科目制单权限。
3.期初余额
(1)总账期初余额表。
见会计科目部分
(2)辅助账期初余额。
“其他应收款(1191)”辅助账期初余额表:
日期
凭证号数
部门名称
个人名称
摘要
方向
金额
2007.12.28
付-18
供应组
李维
出差借款
借
4400
生产成本
科目名称
甲产品
乙产品
合计
直接材料(410101)
4000.00
6000.00
10000.00
直接人工(410102)
1500.00
2500.00
4000.00
制造费用转入(410103)
800.00
1200.00
2000.00
折旧费(410104)
900.00
265.00
1165.00
合计
6800.00
10365.00
17165.00
实验三往来系统初始化
【实验内容】应付款账和应收账款账套参数设置、初始设置,编码分类,编码档案、期初余额。
【实验要求】以账套主管的身份,按有关资料练习以下初始设置
1.设置应付款账套参数设置、初始设置,编码分类,编码档案,期初余额
2.设置应收款账套参数设置、初始设置,编码分类,编码档案,期初余额
【实验资料】承接***账套实验数据资料续接以下资料。
1.应付款账管理
(1)账套参数设置:
制单方式“明细到单据”,其余参数默认机内设置
(2)初始设置
●基本科目设置:
应付科目:
212101;预付科目:
1141;采购科目:
1201;采购税金科目:
21710601;
●结算方式科目设置:
现金结算:
库存现金(1001);现金支票:
库存现金(1001);转账支票:
银行存款――工商银行(100201);
银行汇票:
其他货币资金――银行汇票存款(100901)
(3)地区、存货、供应商分类
地区分类编码
地区分类名称
存货分类编码
存货分类名称
供应商分类编码
供应商分类名称
1
原材料
2
包装物
01
工业企业
1
本地
3
产成品
02
商业企业
2
外地
03
其他企业
(4)编码档案
存货档案
存货编号
所属分类码
存货名称
规格型号
计量单位
税率%
存货属性
参考成本
参考售价
最新成本
最低售价
001
1
钢材
GC
吨
17
外购、生产耗用
7800
8800
7900
8600
002
1
油漆
YQ
千克
17
外购、生产耗用
110
170
100
160
003
1
电动机
DJ
台
17
外购、生产耗用
810
880
810
860
004
2
木箱
个
17
外购、生产耗用
410
490
400
480
005
3
甲产品
台
17
自制、销售
15000
23000
14000
22000
006
3
乙产品
台
17
自制、销售
25000
32000
24000
31000
供应商档案
编号
名称
简称
分类
税号
开户银行
账号
地址
001
郑州铸造厂
郑铸
01
11111111111
工行郑州支行
123456
郑州北京路6号
002
唐山胜利厂
唐胜利
01
22222222222
工行唐山支行
234567
唐山四会路16号
003
北京华强木器厂
华强厂
01
33333333333
工行北京支行
345678
北京劲松路17号
004
北京五金交化批发市场
五交化
02
4444444444
工行北京支行
456789
北京朝阳路18号
(5)期初数据
(存货税率均为17%,开票日期均为2007年)
单据名称
单据类型
方向
发票号
开票日期
供货单位
部门
业务员
科目编码
货物名称
数量
单价
价税合计
采购发票
专用发票
正向
45324
12.10
郑铸
供应
李维
212101
钢材
25吨
8880
259740
预付款
付款单
正向
12.05
华强厂
供应
李维
1141
20000
采购发票
专用发票
正向
44325
12.30
五交化
供应组
李维
211101
油漆
350千克
100
40950
2、应收款账管理
(1)账套参数设置:
制单方式“明细到单据”,坏账处理方式为“应收余额百分比法”,其余参数默认机内设置
(2)初始设置
●基本科目设置:
应收科目:
1131;预收科目:
2131;应交增值税科目:
21710602;
●结算方式科目设置:
现金结算:
库存现金(1001);现金支票:
库存现金(1001);转账支票:
银行存款――工商银行(100201);
银行汇票:
银行存款――工商银行(100201)
●坏账准备设置:
提取比率:
0.5%;坏账准备期初余额:
2223;坏账准备科目:
1132;对方科目:
550305
(3)客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
工业企业
02
商业企业
03
其他企业
(4)客户档案:
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
税号
开户行
账号
地址
001
石家庄轴承厂
石轴
01
777777777777777
工行石家庄支行
987654
石家庄平安路1号
002
邯郸钢窗厂
邯钢窗
01
288888888888888
工行邯郸支行
876543
邯郸邢台路11号
003
上海宝花公司
沪宝花
03
101010101010101
工行上海支行
765432
上海闸北路008号
(5)期初数据
(存货税率均为17%,开票日期均为2007年)
单据名称
单据类型
方向
开票日期
发票号
客户名称
销售部门
业务员
科目编码
货物名称
数量
单价
价税合计
销售发票
专用发票
正向
12.15
112233
石轴
销售组
马瑞
1131
乙产品
8台
30000
280800
销售发票
专用发票
正向
12.09
123123
沪宝花
销售组
马瑞
1131
甲产品
7台
20000
163800
销售发票
专用发票
正向
12.20
369369
邯钢窗
销售组
马瑞
111101
乙产品
8台
30000
280800
实验四:
工资系统初始化
【实验内容】工资系统初始设置,工资系统数据查询
【实验资料】承接***账套实验数据资料续接以下资料。
1.建立工资账套。
工资类别个数:
多个;核算币种:
人民币RMB;要求代扣个人所得税;不进行扣零处理;人员编码长度:
3位;启用日期:
2008年1月1日
2.基础信息设置。
(1)人员类别设置。
人员类别包括管理人员、经营人员和生产人员
(2)工资项目设置。
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其他
(3)工资类别设置。
工资类别1:
正式职工。
部门选择----所有部门;工资项目----基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。
工资类别1人员档案及工资情况
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
中方人员
是否计税
基本工资
奖励工资
101
李文
厂办
管理人员
20020080001
是
是
2000
1000
102
李菲
厂办
管理人员
20020080002
是
是
1800
800
103
林朝英
财务室
管理人员
20020080003
是
是
2500
1000
104
小龙女
财务室
管理人员
20020080004
是
是
2000
800
105
李莫愁
财务室
管理人员
20020080005
是
是
1800
500
106
刘英
总务
管理人员
20020080006
是
是
1500
400
201
李荣
甲车间
管理人员
20020080007
是
是
1800
500
202
张笛
甲车间
生产人员
20020080008
是
是
1200
400
203
周生
甲车间
生产人员
20020080009
是
是
1500
400
204
梁兵
乙车间
管理人员
20020080010
是
是
1800
500
205
邹亮
乙车间
生产人员
20020080011
是
是
1200
400
206
张颖
乙车间
生产人员
20020080012
是
是
1500
400
301
张亮
销售组
经营人员
20020080013
是
是
2000
1000
302
马瑞
销售组
经营人员
20020080014
是
是
1500
1000
303
李维
供应组
经营人员
20020080015
是
是
1500
800
注:
以上所有人员的代发银行均为工商银行
工资计算公式
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
养老保险金
(基本工资+奖励工资)*0.05
交通补贴
IFF(人员类别=“管理人员”OR人员类别=“经营人员”,200,150)
工资类别2:
临时人员。
部门选择----甲车间,销售组。
工资项目----基本工资、奖励工资
工资类别2人员档案及工资情况
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
基本工资
奖励工资
中方人员
是否计税
411
杨华
甲车间
生产人员
20010080001
1500
700
是
是
412
余航
销售组
经营人员
20010080002
1500
800
是
是
实验五:
业务处理
【实验内容】
1.总账系统:
填制凭证
2.应收应付系统:
采购、销售、结算业务处理,凭证生成
3.工资系统:
工资、人员变动;计算所得税;工资分摊
【实验要求】
1.以“小龙女”的身份注册进入总账系统,练习以下操作:
填制凭证、查询