全面预算管理流程Word文件下载.docx
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预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制定下一年度预算目标
预算管理办公室主任
2
预算管理委员会制定年度预算目标
预算管理委员会主席
3
设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析
企业发展部总经理
关键点1
4
预算年度市场分析及竞争策略分析
市场部总经理
5
计划分析及生产运营分析
计划部总经理
6
公司财务运行情况分析
财务部总经理
7
上年度全面预算执行情况分析
关键点2
8
预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度预算目标草案
9
预算管理委员会审核年度预算目标草案
关键点3
10
形成设计院下年度预算目标，并正式发布
关键点4
5．流程图
（二）全面预算启动流程
本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。
全面预算管理委员会更新名单。
预算管理委员会审议通过全面预算管理制度，并正式发布。
各预算责任单位
代码
更新设计院预算管理委员会成员名单
召开年度预算准备工作动员会
核准各预算单位职责；
落实各预算责任单位全面预算指标；
落实归口管理部门责任
预算管理委员会审议单位职责、预算指标、归口管理职责的初稿
设计更新全面预算管理流程；
设计更新全面预算编制表单；
设计更新预算编制说明模板
预算管理委员会审议全面预算管理流程、表单、说明模板
形成设计院全面预算管理体系，并正式发布
（三）全面预算编制和审批流程
本流程适用于全面预算编制和审批过程。
年度经营目标发布。
预算管理委员会审议通过全面预算方案，并正式发布。
设计院全面预算管理委员会正式发布年度预算目标
发布设计院全面预算编制指导文件
各预算责任单位编制年度预算
预算工作组审核
预算工作组组长
预算管理办公室汇总平衡各单位预算
形成设计院全面预算初稿
预算管理委员会审核
形成设计院年度预算，并正式发布
（四）全面预算监控流程
本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。
预算责任单位提出预算额度申请。
预算监控责任单位批准（或否决）申请。
预算监控责任单位
预算责任单位提出业务申请
预算责任单位
审核是否为预算内事项
预算监控单位
审核是否为在预算限额内
审核是否符合预算审批条件
符合预算审批条件，批准申请
不符合预算审批条件，否决申请
执行审批结果
预算外事项直接进入预算外事项审批流程
超预算事项直接进入超预算事项审批流程
（五）预算外事项审批流程
本流程适用于预算外事项的审批过程。
预算责任单位提出预算外事项申请。
预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。
全面预算管理委员会（或授权单位）
业务部门提出预算外事项申请
业务部门提交业务活动报告及申请依据
可行性审核
不通过可行性审核，否决预算申请
通过可行性审核，形成可行性分析报告
预算管理委员会审批
预算管理委员会
（六）超预算事项审批流程
本流程适用于超预算事项的审批过程。
预算责任单位提出超预算事项申请。
业务部门提出超预算事项申请
（七）全面预算评价流程
本流程适用于全面预算执行情况的监控（月度、季度、半年度和年度监控）。
制定全面预算执行情况监控预警机制。
正式发布全面预算执行情况分析报告。
制定预算执行情况预警机制
关键点1
编制预算执行情况定期分析报告
预算工作组
预警事项分析报告
预算执行情况综合分析报告
召开预算执行情况分析会，形成预算评价决议
执行预算评价决议
修订预算执行情况分析报告
正式发布预算执行情况分析报告
（八）全面预算调整流程
本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整）。
预算管理办公室发布预算调整通知。
预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。
发布预算调整通知
编制预算调整方案
调整预算的必要性审核
形成预算调整草案，并提交公司预算管理委员会审核
审核预算调整的合理性
通过审核，同意调整，确定预算调整目标；
不通过审核，不予调整预算
组织预算调整工作
根据预算调整目标，编制调整预算
汇总平衡
11
形成预算调整初稿
12
13
形成预算调整终稿，并正式发布
二、全面预算编制流程
（一）已知项目收入预算编制流程
本流程适用于已知项目收入编制和审批的过程。
计划部统计已知项目。
预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案，并正式发布。
市场部、计划部
责任部门
统计预算年度已知项目，并交市场部
计划部
编制已知项目预计合同额预算，并交计划部
市场部
编制已知项目预算年度前完成进度、预算年度预计完成进度预算
判断未来剩余进度是否为0，预计已知项目完工额，并交市场部
形成预算年度前完成工作量、预算年度完成工作量、未来剩余工作量预算
编制已完工项目合同签订率预算
形成已知项目收入预算初稿，并提交预算审批机构
预算审批机构审批
预算审批机构
形成设计院已知项目收入预算终稿，并正式发布
（二）未知项目收入预算编制流程
本流程适用于未知项目收入编制和审批的过程。
市场部编制未知项目省公司投资额预算。
预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案，并正式发布。
编制未知项目省公司投资额预算、取费率预算、折扣率预算，形成未知项目市场项目额预算
编制中标率预算
形成未知项目预计合同额预算
编制预算年度预计完成进度预算，并交计划部
确认通过预算年度预计完成进度算，并交市场部
关键点5
形成预算年度预计完成工作量预算
编制未知项目完成工作量收入确认率预算
关键点6
形成设计院未知项目收入预算初稿，并提交预算审批机构
关键点7
形成设计院未知项目收入预算终稿，并正式发布
（三）回款预算编制流程
本流程适用于回款预算编制和审批的过程。
财务部编制应收账款年初余额预算。
预算管理委员会审议通过回款预算方案，并正式发布。
财务部
编制应收账款年初余额预算，并交市场部
编制并整理收入预算
汇总形成回款基数预算
编制回款率预算
形成设计院回款预算初稿，并提交预算审批机构
形成设计院回款预算终稿，并正式发布
（四）外单位配合费预算编制流程
本流程适用于外单位配合费编制和审批的过程。
计划部编制预算年度预计完成工作量预算。
预算管理委员会审议通过外单位配合费预算方案，并正式发布。
人力资源部
编制预算年度预计完成工作量预算
预计生产员工年初数量，并交计划部
预计生产员工预计净增加数，并交计划部
编制劳产率预算
形成内部预计完成工作量预算
预计新增员工预计劳产率
形成新增员工预计完成工作量预算
形成外包预计完成工作量预算
编制外单位配合费率预算
形成预算年度外单位配合费预算
预计以前未付外单位配合费
形成外单位配合费总额预算
预计预算年度外单位配合费支付比例
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形成设计院外单位配合费预算初稿，并提交预算审批机构
15
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形成设计院外单位配合费预算终稿，并正式发布
（五）业务成本费用预算编制流程
本流程适用于业务成本费用编制和审批的过程。
计划部编制内部预计完成工作量预算。
预算管理委员会审议通过业务成本费用预算方案，并正式发布。
编制内部预计完成工作量预算
编制内部工作量毛利率预算
形成业务成本费用合计预算
编制职工薪酬分配预算，并交计划部
编制生产人员职工薪酬分配预算
形成直接人工预算
编制外单位配合费预算
形成直接费用预算并编制直接费用明细
根据直接费用、直接人工、外单位配合费预算，形成设计院业务成本费用预算初稿，并提交预算审批机
形成设计院业务成本费用预算终稿，并正式发布
（六）资本支出预算编制流程
本流程适用于资本支出预算编制和审批的过程。
预算管理办公室制定资本支出限额管理标准。
预算管理委员会审议通过资本支出预算方案，并正式发布。
归口管理部门（综合部、技术部、计划部）
预算管理办公室制定设计院资本支出限额标准
编制部门资产购置预算，并提交归口管理部门
归口管理部门判断是否符合支出标准
归口管理部门
形成设计院资本支出预算初稿，并提交预算审批机构
形成设计院资本支出预算终稿，并正式发布
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