财务管理制度范本.docx

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财务管理制度范本

财务管理制度范本

篇一：

小公司财务管理制度最新范本

公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度敬业爱岗不做有损于公司的事严格按照公司财务制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实树立为客户服务意识

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度严格按照财务工作程序执行

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全维护公司的合法权益

4、编制和执行财务收支计划督促有关部门加强资金回流确保资金的有效供应

5、进行成本、费用核算、考核和控制督促有关部门降低消耗、节约费用提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目编制财务报表

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作

8、及时核算和上缴各种税金

9、参与业务项目结算参与采供部与材料供应商结算

10、会计档案资料的收集、整理确保档案资料的完整、安全、有效

11、完成公司工作程序规定的其他工作完成领导布置的其他任务

12、加强本部门人员的培训提高本部门工作人员素质

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：

出差人员应先到财务部领取“借款单”详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者不得再借款

2、出差在外人员借款：

已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款先请一代理人到财务部部领取“借款单”详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款

3、日常费用借款：

各部门因办理业务需要借款到财务部领取借款单填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由所借金额审批程序同第1条

4、其他临时借款：

如业务费、招待费、周转金等审批程序同第1条

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐报帐后所欠金额三天内补齐对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的财务部有权从当月工资中扣回

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

7、严格禁止个人借款特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时需坚持勤俭节约的原则

2、日常支出时应尽量取得原始发票对于不能取得原始发票的情况需由对方出具收款证明

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外则应由审批人签署指定代理人交财务部备案指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系先行借款或报销待审批人回公司后再进行补签

财务部岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定管好货币资金不坐支现金不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐保证数字清楚、内容准确做到日清月结要及时核对库存现金每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金确保其安全无缺如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章严格按规定用途使用印章；

5、严格管理空白收据和空白发票认真办理领用手续按规定签发支票；

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定并正确执行；

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作银行存款的调节工作汇总会计凭证登记总帐；

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

10、每月编制会计报表确保报表数字计算正确钩稽关系清楚；

11、负责装订、管理会计档案；

12、清楚工程整体概况包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；

13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等并结合合同督促项目部回款；

14、按照各工程预算进行工程成本的控制；

15、每月末及时督促各项目部报帐；

16、及时、准确核算各种原始票据并制单入帐；

17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同按合同执行付款；

18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；

19、编制和执行财务收支计划拟订资金筹措和使用方案；

20、进行成本费用控制、核算、考核督促本公司有关部门降低消耗、节约费用提高经济效益；

21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；

22、认真贯彻国家的财经方针政策执行会计制度和财务管理方法监督执行会议；

23、完成领导布置的其他工作

财务基础工作规范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分它对财务部门日常具体工作进行指导和解释

一、票据

1、票据的种类：

（1）外部取得的原始发票;

（2）公司自制的差旅费报销单;

（3）公司自制的支出证明单

2、票据的报销要求：

（1）外部取得的原始发票：

要求填写齐全、字迹清晰包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期

（2）公司自制的差旅费报销单：

此报销单专为出差报销使用后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额票面不允许有任何涂改

（3）公司自制的支出证明单：

此支出证明单有两种用途一种为对于确实无法取得原始票据的情况填写此单据经相关领导签字后可以报销;另一种为对于一次报销票据非常多的情况使用支出证明单进行票据汇总此票面不允许有任何涂改

附则

本规定由总经理办公会负责解释

本规定自发布之日起生效

篇二：

公司内部财务管理制度（范本）

公司内部财务管理制度

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账规定严格财经纪律做到手续完备、内容、数据准确、账目清晰

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明每月10日前向公司领导及时、、准确地报送会计报表完整地反映财务状况并按季度进行财务分析

3、责会计核算特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点做到账帐相符账实相符发现不符必须查明情况及时汇报

4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨按规定计算折旧费用确保资产的资金来源

5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料

6、完成上级领导交办的其它工作任务

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付不得积压按时将现金送存银行

2、严格遵守现金管理制度库存现金按规定限额执行不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款

3、根据会计人员签章的收、付款凭证按款项的审核批准制度办理收付

4、开据支票办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续不符合规定者予以退回

5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账保证账款相符

6、负责保管未签发的支票支票本及已签发的支票存根联

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放

8、结合公司的业务实际情况每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账

9、每月10日前将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对编制银行余额调节表

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表

11、妥善保管保险柜钥匙密码不得泄露及外传

12、完成上级领导交办的其他工作

三、固定资产的管理规定

1、公司的固定资产包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等其财务管

理和计提折旧由财务室负责

2、每年年终必须进行一次固定资产盘点做到实物和账表记录相符核算资料准确对固定资产遗失、损坏的要查明原因明确责任做出适当处理

3、购置固定资产必须有经批准的购置计划；购置时经领导批准可借用限额支

票在计划范围内使用

4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等公章由行政管理部指定专人负责保管财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管

2、保管人员必须坚守职责未经领导批准不得将印章带出办公室不得私用不得委托他人代管

3、保持印章使用的严肃性各类印章只限使用在正式公文、函件上严禁在空白介绍信上盖章印1

章使用必须做到用章登记

五、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差按财政部有关文件规定一律乘座火车可购硬卧车票如因特殊情况需乘飞机者必须报总经理批准方可乘座否则不予报销若需乘船可购四等舱船票

2、在途补助乘座火车和轮船每人每天按20元补贴乘座长途汽车6小时及以上的可按在途标准补贴20元

3、员工每人每天按80元标准住宿出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销所住宾馆不得超过三星级

4、住勤伙食补贴每人每天20元标准

5、市内交通补贴每人每天10元标准

6、公差人员报销差旅费必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费否则作为挪用公款处理

六、物资采购规定

1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测于每年十二月中旬编制采购计划和预算报财务室审核

2、计划外采购或临时增加的项目也要制定计划或报财务室审核

3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核经审核的计划交行政部门监督实施

4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资必须向3家以上供应商摸底询价并签定供货协议

5、计划外和临时少量急需品需经总经理批准后方可采购

6、采购人员采购物资付款价值在500元以上的使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的可以支付现金

7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票若由采购人领空白转账支票与对方结账的转账支票必须限额

8、物资采购价值超过500元卖方要求付现金的必须由财务室审查经批准后方可付款

七、公文及合同的管理规定

1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅总经理签发

2、以公司名义对内、对外签定的合同统一由财务室负责办理并在办理完毕后将原件分类存档以便随时备查

八、财务审批、报销规定

1、公司各部门应根据工作需要事先拟订支出计划报总经理同意后再由经办人按规定办理借支或报销手续

2、公司员工报销需下列审批程序：

经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款

3、上述开支的必须支出如果总经理不在需经电话请示总经理同意后方可予以支出待总经理回到公司后再予补签

4、员工个人因私借款一律不予批准

双鸭山市华龙食品总公司

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篇三：

某小公司财务管理制度范本

公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度敬业爱岗不做有损于公司的事严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作对待工作认真踏实树立为客户服务意识贯彻公司质量方针和质量目标

一、财务部门职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规确保财务工作的合法性

2、建立健全公司各种财务管理制度严格按照财务工作程序执行

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全维护公司的合法权益

4、编制和执行财务预算、财务收支计划督促有关部门加强资金回流确保资金的有效供应

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制督促有关部门降低消耗、节约费用提高经济效益

6、建立健全各种财务帐目编制财务报表并利用财务资料进行各种经济活动分析为公司领导决策提供有效依据

7、负责公司材料库、办公用品库的管理

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作

9、及时核算和上缴各种税金

10、参与项目部与施工队结算参与采供部与材料供应商结算

11、会计档案资料的收集、整理确保档案资料的完整、安全、有效

12、加强本部门管理进行内部培训提高本部门工作人员素质

13、完成公司工作程序规定的其他工作完成领导布置的其他任务

会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定并正确执行；

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作银行存款的调节工作汇总会计凭证登记总帐；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

5、每月编制会计报表确保报表数字计算正确钩稽关系清楚；

6、负责装订、管理会计档案；

7、承办公司领导交办的其他工作

出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定管好货币资金不坐支现金不以白条抵库；

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐保证数字清楚、内容准确做到日清月结要及时核对库存现金每周一填写货币资金周报表；

3、保管好库存现金有价证券确保其安全无缺如有短缺要赔偿损失；

4、保管好印章严格按规定用途使用印章签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；

5、严格管理空白收据和空白发票认真办理领用手续按规定签发支票对签发空头支票负责；

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作