清远市农商银行公益基金会财务审批管理办法Word文档下载推荐.docx

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按照财务事项金额大小和重要性分别设置不同的审批权限，具体审批权限参照本办法各项审批管理规定。

（二）审批格式

本审批管理办法共设有固定审批表格两种，详见附件—。

有关人工成本的审批，确认成本费用和实际支付时采用人力资源有关审批表格；

有关税费计提及缴纳、折旧及摊销等，直接在明细附件上签批。

第三章财务支出审批具体规定

第六条基金会的财务支出按以下权限进行审批：

（一）非人工成本

、项目（计划）在年度预算计划内的费用支出，由秘书长提交理事长审批；

在年度预算计划外的费用支出，万元（含）以下的单笔支出提交理事长审批，万元以上的单笔支出由理事长提交理事会审议决定。

、基金会元（含）以下的管理费用支出，由秘书长审批；

元以上的管理费用支出，报理事长审批。

（二）人工成本

职工工资、职工福利费、社会保险、住房公积金、工会经费等人工成本费用由人力资源部统一管理，人力资源部按薪酬、福利方案等提出人工成本费用标准，提交理事长审批后，交计划财务部发放。

绩效工资、奖金、临时福利、培训费等人工成本费用的审批，按上述非人工成本审批权限执行。

第四章费用管理

第七条基金会对外捐款捐物报销规定：

办理捐款捐物业务时提供具有法律效用的捐赠合同书，合同内容符合捐赠业务的要求。

、基金会对外捐款报销时提供捐赠发票或收据，接收捐款单位加盖公章，接受捐款个人需在签收表上签名，加按指模；

、基金会对外捐物报销时提供捐赠发票和所捐物品的接收单，捐赠固定资产时办理产权变更手续。

第八条基金会行政办公及项目服务支出费用管理：

（一）日常办公费用管理：

、购买办公用品和其它物资，报销时附上发票。

、凡印刷费、出版费、制作费必须签订印刷费、出版费、制作费合同书，合同上必须写清单价、数量、金额，报销时合同、发票、接收明细表等作为报销凭证。

、邮电费、快递费报销必须使用发票。

（二）交通费报销规定：

基金会对级管理人员实施清远市范围内业务洽谈交通费补贴，补贴上限为元月，凭发票进行补贴。

（三）通讯费报销规定：

根据《清远市农商银行公益基金会薪酬管理办法》的规定，级管理人员和项目总监元月、项目类员工元月，每月凭发票报销。

（四）差旅费的管理：

公差申请领取出差补助或报销住宿费、餐费、车船费等，填写《清远市农商银行公益基金会差旅费用报销表》（附件），并附因公出差的相关资料，如通知、方案、邀请函等复印件，报经审批后列支。

、交通费报销标准：

职工到省内（清远市区公里外）出差未能安排公务用车的，鼓励乘坐公用交通工具；

使用自有车辆的，路桥费据实报销，并按乘坐公共交通工具的往返票价给予里程补助。

出差省外、国外，往返机场、车站、码头的公共交通费用及机票、火车票、轮渡票据实报销。

因特殊情况超出报销标准的，经理事长审批方可报销。

、住宿费报销标准：

住宿标准省会（直辖市）为元房，地级城市为元房，县级市（县）为元房，确因特殊情况超出报销标准的，经理事长审批方可报销，若无住宿发票的视同有接待单位，住宿费将不予报销。

、出差补助标准：

职工公差到清远市区公里以外，按实际天数计算，每人每天可领取元出差补助（节假日按双倍计算）；

餐费标准为每人每天元，由上级统一安排食宿及经理事长同意的除外。

（五）招待费报销规定：

招待费报销要附上餐费报销明细表，列明就餐人员的单位。

招待费用标准为：

国内客人招待为元人,因特殊情况超出报销标准的，经理事长审批方可报销。

（六）会议费报销规定：

、基金会人员前往外地参会，填写差旅费审批表，报销时按照会议通知的收费标准进行报销，附上会议通知、交通费、住宿费、餐费、会议费发票或收据作为报销凭证。

、基金会主办会议，报销时提供会议方案及预算、会议签到表（参会人员姓名、联系方式）及发票作为报销凭证。

若有承办单位提供承办合同，列明费用明细。

第十条基金会项目费用管理：

、呈报审批年度预算项目费用支出时，附项目立项审批表、方案、预算、签到表、发票、记录、照片等附件，志愿者报销标准为元人（含元交通费、元餐费），凭发票报销。

报销时附志愿者签到表，按签到人数及餐费标准报销），其它项目开展中杂费凭票据在预算内报销。

、外部人员费用补助发放规定：

基金会外部人员费用补助依据项目需要而设定，报销时附上与外部人员签订的协议及外部人员领用补助签收明细表作为报销凭证。

第十一条其他应收款的管理：

（一）暂付款项实行“谁经办，谁清收”的原则；

（二）一般情况下不垫付与业务无关的款项，已垫付的款项要求及时收回。

（三）因业务需要暂付款项的，按对应费用审批权限执行，在已审批的额度内实际转为费用时，经计划财务部审批据实列支。

（四）出差人员借用公款出差，必须在回来后一周内报账。

（五）其他暂付款项自发生之日起一个月内清理完毕。

除特殊情况外，一般不得跨会计年度挂账，每年年末日前清理完毕。

第五章其他规定

第十二条各项财务支出审批的其他规定。

（一）在列支财务费用时，必须有经得起财税部门、审计部门和上级管理部门核查的充分依据，审批材料应有经办人、证明人、审核人、审批人签字。

（二）对先预算审批再据实列支的各项财务支出，支出金额原则上不得超过预算审批金额，如实际支出超出预算金额的，需按审批流程追加预算方可列支。

（三）对非预算审批的各项财务支出，原则上审批金额须与所提供凭证的金额一致，如凭证金额大于审批金额的，须注明实际应列支的金额。

第十三条对于基金会重要的财务事项，可不受上述金额限制，经理事长认定，提请理事会审议审批。

第十四条对于需要对外签订涉及财务列支的合同、协议等事项，必须按本管理办法的审批规定履行审批手续后，方可签订有关合同、协议。

第六章附则

第十五条上述审批管理规定如与基金会之前下发的其他文件有抵触的，以本办法为准；

上级管理部门有更新规定的，以上级管理规定为准。

第十六条本办法由计划财务部负责解释、修订。

第十七条本办法自理事会会议通过后执行。

附件：

、清远市农商银行公益基金会财务支出审批表

、清远市农商银行公益基金会差旅费报销表

清远市农商银行公益基金会财务支出审批表

年月日

部门

经办人

审批意见

事由

金额（大写）

金额（小写）

备注

部门负责人：

财务复核：

清远市农商银行公益基金会差旅费报销表

年月日

姓名

出差日期

自年月日至年月日止

出差事由

起讫时间地点

车船费

出差补助

住宿费

其他费用

月

日

起

讫

张数

金额

天数

标准

报销合计

实报金额（大写）

（小写）

审（复）核：