中石油财务管理大司库体系建设研究报告开题报告书Word下载.docx

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信息系统四个项目组，正式启动了司库体系建设顶目。

按照“注意总体设廿'

循序浙进'

三年基本完成”的部署，司库体系建设成为集团公司今年的一顶重要工作。

司库建设项目组在司库建设总体方案统领下，统一思想，落实责任，相关部门大力支持，各项工作平稳推进。

制度和流程梳理'

设廿有序展开。

全面梳理集团公司戒立以来的施金管理制度，同时将国家相关政策法规和部门通知纳人梳理围。

截至目前，已梳理各类別度规307个，建立文档目录246f0

流程建设上，对总部、企业和财务公司规有业务流程分类合并，形成现有业务流程目录，并建立与控流程图的。

对比国师领先实践，结合集团公司发展战略初步设廿集团司库流程框架。

目前，已梳理各级现有业务流程420个，形成规有流程五级目录，重新设廿账户、表外资金、授信等流程53to

信息系统建设方面，以律立集中统一的司库信息系统为总依目标,细化和完善司库信息系统总休应用架构设计。

已完成22个信息系统的分析调研，并对集团公司资金管理'

财务公司电子商务、投资廿划管理等系貌形成4牙余字分析报告。

司库建设是集团公司资金管理上的一次重大管理仰新。

今年1月8日，司库科研项目正式立项。

借鉴国师司库管理成功经验，结合中国石油资金管理实践，貝有理论侨新'

操作性强'

管理有效的司库管理模式正在建设中。

（二）研究目的

本文主要对中石油务管理的大司库怵系建设展开研究。

二、文献妹述

所谓中石油司库，是指根据中石油集01发展战略对其所拥有或腔制的金镀资源实行统筹管理。

大司库的总体目标是“貌筹管理金镀资温，貌-管理金議业务，有效控制金散风险，保障生产经营需要”O

为推进大司库It系建设，中石油集0111制订了《中石油司库管理亦法》，以司库管理业务为主线，对资金滾动性、债务融资、金镀市场投资和司库风险管理等容iSffffI,共7章42条。

抵中石油集01总会廿加壬国標介给，大司库休系5!

设是中石油集01党组在新的发展阶段提出的具有故略恿义的重要举措，标志着该集01资金管理步人新的阶段。

司库管理亦法的制定和实施，便中石油集01建立起国际通行的司库管理模式，完善了妹合性国际能源公司的管aWflo

中国石油集01的前身是国家石油工业部；

1998年7月，国务院提岀改革的方案，在中国石油天熟气总公司的基础上组建，是特夫型石油石化企业集01,是上行上下游、外贸、产第一体化、按照现代企业翎度管理的公司。

拥有石油石化上下游一体化的完整业务It系，业务涵盖勘探与生产、炼油与化工、舗售、天然气号管道、贸易、工程枝术服务等等。

1999年门月，中国石油集0］独家发起设立了巾国石油天然气股价，將油气BJ探开发、炼油化工、管道运输等主业注人股价公司。

中国石油股份公司干2000年4月6日、7日在纽约、上市，公司实施资源战略、市场故略和国际化战略，目标是到2020年建成为世界一流妹合性国际能源公司。

公司打造绿色、国际、可持续的中石油，更好服务经济社会发展。

a2010if底，油气当量产量16779.2JJBE,同比增长2.8%,占全国份额60%,油气作业产量10298JjOLR益产量5175JJ吨，创造了历史新高。

我们在海外运营着81个顼目，分布在029个国家及形成了非洲、中亚fit罗斯、中东、美洲和亚太五大合作区。

2011年实现收人2.4J］亿，期末公司资产总额超门TEJJ亿，按照去年美MW8杂志排名，全球第兀名，美国石油悄报周刊排名，全世界五十大石油公司排名第五位，按照福布斯全球上市公司2000強排名，全球第AE,这是中国石油的一个基本IB况。

下面我想给大家介给一下中国石油的财务管理，自1999年重组以来，我们形成了一个全面、三f集中为核心的则务管理体翎，即全面预算管理、资金、会廿、债务管理。

财务工作指导思想是按照集01公司总休战路目标和任务，持续推进集约化、专tIL一体化管理，在一个全、三个集中的基础上，建设大司库休系，完善大预算机制，穷实会计基础，提升资本运营能力，强化风险管控，适度发展金融支持业务，谙养一流臥価，逐步建立起与踪合性国际能源公司的财务管理体制，为集团公司改革发展和稳定提哄強有力的财务保障。

首先是推进大司库管理体系建设，着手建立境外统一协调的现代资金管JiIt系，提升中石油资金保肾与管控能力，09年，我们在一彳、全面，三个集中的基础上，重视侨新资金管理，提岀建立大司库体系。

第二深化大预算管理，加強成本费用腔制，企业效益得到进一步改进。

组建预算管理部，建立统一管理、分级负责的预算管务预算和业绩考核的基础

上，进一步深化经营预算、投资预算和筹资预算。

第立了会计一级集中核算休系，聖持强化僉计准则和高端课题研究，会it信息决策支持作用有效发挥。

会it集中核算，会廿姝套由2700多f誠少到90名个，报告流程由七层压缩为两层，地区公司报表平均提前两天。

中国石油般价公司由七级核算改为一级核算。

与06年比，今年集01公司报表生成提前一个月，集团公司连年获得财政册决算通报表扬，在会计政策方面,8HI1根据中石油的业务特点，制定了会it手册，枳极推动国际会廿准則的修订,提高了准则制定的话i§

R,研究并推动石油可扩展商业报告培言，就是XBRL,成为财政部首家试点企业。

2009年9月，我们承接了附碩部重大科研课题会计究，20门年6月15日发布投资价值荷数及20门年度最具投资价值上市公司百强，为机构投资者研究企业投资价值提哄客观依据。

我们还开发满足名准则下的中国石油附务报告系统和对外按需信息系貌，独立编匍中英文版财务报告，提高财务报告编制的质量和效率。

第四,实施战略塑资本运营和价值塑股权管理，优化资源配置，公司整体价值不斷提升。

实观集中审枇，分顶授权的股权管理斟度，全面推行专职董监事制度,将地区公司股权投资缄效考核结果纳人关建业缄牯标考核体系，与地区公司业绩考核奖惩兑现桂叔，以较低成本完成了对JI河油田、石化、化工三家上市公司的股改任务。

07年触利实现A股01）3,筹集资金668亿。

卜一五以来,我们先后收即了附萨克斯坦PK、澳大利亚簡牌能源公司、加拿大油砂、新加披石油公司等37个重要项目，有效实观了能源版图的折展和增量上产。

第五，稳步推进腔休系建设，规业务流程，风险管控能力持续增强。

我们编制发布了中石油《郡控制管理手RD》,按照国资委中央企业全面风险管理指引的要求，持续强化全面风险管控，控体系面向经营管理各领域延伸，聖持社会中介审计和公司务自查，腔测试、效能监察、监事会检查等外结合、名维人手的审廿检查制度，确保腔制度严恪有效执行。

参照COSO企业风险菅理柜架和国际通行标准，对公司层面和业务活动层面的风险进行了充分识别和评估。

每年对各单位控体系iffli况进彳亍全而考核评价，将考核评价给果细人各单位的业绩合同。

第兀，金融极块业务稳健发展，柳步实现产融有机結合，服务保障主业能力逐步显现。

探索产融结合道路，建立了满足一行三会监管要求，同时Q适应石油企业文化的金镀企业。

最后我想利用迪个机会向大家介鉛巾国石油的大司库管理系貌，2000年我们大力推行资金集中管J!

历经门年的畀力，规了资金收支，提高了资金使用效率，降低了资金成本，妬宽了融资渠道，有效保込了集0!

公司发展故略目标的实现，然而，蹶着资产规模不断扩大和国师业务的快速发展，以员不斷变化的国外金融市场，对集01公司资本结构、总体崛务风险、资金潦动性管理、融资管理、汇率利率风险管理等提岀了更高要求，逆些都超岀了集中菅理的啮。

我们进一步更新思想理念，转变工作思路和方法，将财务管理由传貌的被动管理向主动管理、故略管理、超前管理转变，幼实保强公司的生产经营和价值斜造。

为此成立了专门研究小组，箱合中石油实际，借鉴跨国公司的司库管理经验，于09年5月完成了资金全面集中貌一规管理总体方案，提出建立集0|公司司库体系的建放，集01公司2010年工作会议将大司机休系建设列为集0］公司的重点工作。

司库是当前聘国公司普遍果用的资金管理模式，BP、SHELL.道达尔、GE等国外知名企业均成立了独立的知名企业均成立了独立的司库组织，设立专职司库长。

国麻通行司库具有以下特直，组级专业化，独立于会廿、税务的管理休系，实行垂直管3,«

?

«

集约化，全部就金都由集0!

司库掌控，风险貌一管理，资金统一运作，手段信息化，使用成熟軟件，与ERP无缝衔接。

大司库It系是提开中国石油管腔能力的现实需要。

一是可以加快资金归集速度，通过姝户朕动，大司库实现了银行实时归集，将大嶋降低现金持有量，减少流动资金的占用，从而提高资金的使用效率。

二是可以提高财务稳健性，大司库体系突岀了流动性管理，将整体资本結枸作为重点关注对象，对保护公司财务稳健性，维护公司的信用等级等具有十分重要的愆义。

三是可以提升风险管理能力，大司库It系将司库风险细分为流动性风险、汇率风险、利率风险、操作风险、客户信用风险等，引入了量化管理工具和手段，风险管理能力得到了有效提升。

呱是可以提高决策的支持能力，自主设廿夫司库岳标体系，并固化到系貌之中，在决策支持子系貌中，对司库运行全过程进行监控，通il分析展示页面，对各主管领导提哄有效的支持决策信息。

五是统筹兼颐金融业务，产融结合是我们既定的战略方针，金融企业与传统企业不同，金融企业把资金作为金趙对象，传貌的资金管理模式已经不能适合产镀结合的新局面，在司库体系中，金镀业务被纳人监腔围，大司库对金B*资产总量监控，腔制金镀风险，优化配置金B*资源，保障金龍业务的健康有序发展。

穴是可以实现管理精细化、信息化，收支全程记录监腔，敏感支岀自动预警等手段，通il信息系统建设，总部理则，銀行授信业务实现了信息化。

中石油夫司库体系是根据集01公司发展战略，对其拥有或控制的金越子资iOS管理的行为，色括流动性、债务融资、金趙市场投资、司库风险管理等E1个方面。

金镀资源是指货币资金、有价证券、信贷资产、应收款项等金镀资产和长姬期借款、应件债券、应付款顶、吸收存款、担保等金越负债，以员信用评级、银行关系、客户关系等影响镀资成本和金越市场的资源。

业务框架，决策支持，3WK风险管理，渣动性管理，我们自主设it了司库体系指标，30个业务专題，一整套JM务管理报表和分析报告，为企业资金管理人员和各级领导提哄管理依据和决策支持。

中国石油大司库系貌是集01公司对金镀资源进行统一管理，实现大司库管理体系的信息平台，有五个子系筑共同构成，0IST50fijj能板块，1299个功能点，使用单位色括集0!

总部及所有下扬企业。

在建立大司库系貌"

程中，找们走岀去，请进来，先后与名个跨国公司和国大企业除人交流,广泛昕取基层企业的恿见，期间得到了MJi部、国资委、人民银行的关注和指导，并按照国资委管理提升活动的要求，不Bi充实了大司库的管理油和管理模式，在以下几个方面有所提升。

一是在菅理对象上，在原来资金集中管理和债务集中管理围基础上，提升为对金融资产和金融负债的管i,11及对金越风险的管理。

在组织管理上，熠设了司库委员会，貌筹怵圳上市、未上市金镀企业司库管理业务系S.W务资产部负责司库日常管理工作，在管理容上，从收支管腔向镀资、投资和风险等容扩展，形成体系化的说动性管理，價务触资管理、金镀市场投资管理、风险管理和决策支持，扩大了管aa,丰富了管理的ifio在管理制度上，找们注重頂层设廿，建立以司库管理亦法为统领的司库制度休系，下设五大类,19个具体管理办法，改变了以往多个具体资金管理亦法并|T,层次不清，没有总法的被动局面。

在管理模武上，更加iI重司库风险的管理，在大司库休系下，司库风险被科学地分类为流动性风险、操作风险、汇率风险、利率风险和信用风险等，形成体系化的管理模式，实现啟感支岀实时监腔。

二是进一步强化投资，建立投融资总体组合，m强对企业投at资业务的iI程管理和动态监腔，规运作，严腔风险，深人推进产镀结合。

三是集中结算，实现了帐户信息、收支信息集中，提高了资金使用效率，同时实现了上下游客户信息的集中管理。

四是优化资金管理模式，实观现金实时归集。

中国石油大司库休系建设历经三年，目前已完成基本亦法起草与下发，流程设廿与优化，系统集戒，基本实现既定目标，大司库系貌已经完成公安部系貌安全评估，人民银行批准了帐户结构，通过部测试，完成了系统培i）ll,目前正在全面推广，2012年6月30日将在所扬55家未上市企业全面上线，运行成熟之后，将在全集0I围推广。

公司董事长洁敏指岀，大司库体系建设是继会计一级集中的核算之后，中国石油集团将在管理方面的R—重大突破，资金是企业集01生存和发展的基石，大司库是巾国石油的生金线，因此，大司库的建设愆义非常重大，它的建成必将促进中国石油财务管理水平上一个台阶。

三、堆文研究结构安排

第1章绪论

1.1研究背景

1.2研究意义及目的

1.3究容与方法

第2章企业集01资金资源整合的理论研究

2.1资金资源整合的相关IB念

2.2资金资源整合的国外研究与应用

2.3W务公司在整合企业集01资金资温方面的助能分折

第3章中石油资金资源整合间题分析

3.1资金资源整合主It11于多元

3.2资金资源整合模式稍显松散

3.3资金资源动向信息欠缺准确

3.4资金资源整合管腔松散乏力

第4章中石油司库式资金资源管理规则

4.1中石油引人司库式资金资源管理的必要性

4.2司库式资金资源管理的梅建路径

4.3实随司库氏资金资源菅理的保障措施

结论

0X论文进

2012/08-2013/12：

完成基本的资料收集。

通过査闻相关的资料，并掌握问题分折的基本方法。

为论文的写作打下良好的基础。

2012/12-2013/02：

完成初箱。

在导师的指导下,基本完成论文的具体写作，提交初箱；

并密切和导Witit,解决论文写作中的一些间题。

2013/02-2013/03：

反夏修改各章节容，提交论文二箱。

根据导师指出的论文写作中的间题，做好修改，使得论文在各方面都以完善、合理，并提交第二縞。

2013/03-2013/04：

定祖，准备答辩。

最后一个坏节，要做到在导帅的捋导下完成论文的规恪式修改，同时对论文中的冋題作最终修改，确定论文，准备苔辩。

五、参考文献

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